【正文】 星特浩 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 2023年 11月 德隆戰(zhàn)略部 1 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ? 銷售計(jì)劃 ? 新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃 ? 成本計(jì)劃 ? 費(fèi)用和利潤(rùn)計(jì)劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和現(xiàn)金流計(jì)劃 ? 組織、人力和激勵(lì)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)模擬 2 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況 — 銷售收入、凈利潤(rùn) 3142533110356700100002023030000400002023 年實(shí)際 2023 年預(yù)算 2023 年預(yù)計(jì) 通過重要客戶的開發(fā)（如 Bosch、 MSC等）和重點(diǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)開拓（組合類工具），2023年星特浩預(yù)計(jì)可完成銷售收入 35670萬(wàn)元，比 2023年預(yù)算增加 %，比 2023年實(shí)際增加 %。 預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)可實(shí)現(xiàn) 1900萬(wàn)元，比預(yù)算 1850萬(wàn)元增加 %。 銷售收入 180018501900050010001500202325002023 年實(shí)際 2023 年預(yù)算 2023 年預(yù)計(jì)凈利潤(rùn) 單位：萬(wàn)元 3 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況 2023年公司的經(jīng)營(yíng)方針是“開發(fā)、控制”，經(jīng)過一年的努力，取得較好成績(jī)。 1. 在市場(chǎng)開發(fā)方面，開發(fā)了 BOSCH、 MSC等一些重大客戶；產(chǎn)品品質(zhì)明顯提高，部分產(chǎn)品已進(jìn)入美國(guó)大型連鎖超市。 2. 在產(chǎn)品開發(fā)方面，開發(fā)了 5 4 63槍鉆、交直流組合工具等產(chǎn)品，獲得市場(chǎng)歡迎，逐步擺脫常規(guī)產(chǎn)品低價(jià)惡劣競(jìng)爭(zhēng)的狀況。 3. 在成本控制方面，繼 2023年節(jié)約成本 2105萬(wàn)元，平均采購(gòu)成本下降 %的基礎(chǔ)上， 2023年預(yù)計(jì)平均采購(gòu)成本可下降至 %，節(jié)約采購(gòu)成本比 2023年多 1921萬(wàn)元。 4. 在質(zhì)量控制方面，改兩級(jí)管理為一級(jí)管理，改成品管理為過程管理，產(chǎn)品品質(zhì)大大提高，質(zhì)量成本大大降低。 4 2023年公司產(chǎn)品研發(fā)的指導(dǎo)思想是“少而精，提高市場(chǎng)成功率”。 1. 2023年公司立項(xiàng) 16個(gè)（其中 6個(gè)由于客戶原因中途放棄），比 2023年減少 50%。 2. 開發(fā)有公司特色、有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品，如交直流組合工具、直流組合園林工具等，市場(chǎng)反應(yīng)良好。 3. 根據(jù)客戶的要求，產(chǎn)品調(diào)整、更新速度非常快，保證了公司一些大定單的順利完成。 4. 2023年進(jìn)入市場(chǎng)的新品 110月創(chuàng)銷售收入約 $1084萬(wàn)元，占總銷售的 %，非?？捎^。 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況 5 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況 采購(gòu)成本和物料管理成本是星特浩產(chǎn)品的主要成本，約占總成本的95%，控制采購(gòu)成本及物料管理成本是成本控制的核心。 1. 采購(gòu)成本按照 2023年 1月 1日的所有配件價(jià)格計(jì)算，預(yù)計(jì) 2023年采購(gòu)成本可下降%，節(jié)約采購(gòu)成本達(dá) 4233萬(wàn)元，比 2023年增節(jié) 1900萬(wàn)元。 2. 物料的管理成本變化很大，主要反映在產(chǎn)品退貨、不合格配件如何處理方面：2023年，公司將不合格配件及退貨配件退給供方調(diào)換合格品金額達(dá) 300多萬(wàn)元，折價(jià)退給供方減少損失約 80萬(wàn)元。 3. 推行計(jì)件工資制且加強(qiáng)生產(chǎn)的計(jì)劃調(diào)控后，生產(chǎn)成本大幅下降。一分廠 2023年虧損約 ， 2023年預(yù)計(jì)可盈利 40萬(wàn)元；金山廠 2023年虧損約 60萬(wàn)元， 2023年預(yù)計(jì)可盈利 130萬(wàn)元。 6 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況 2023年公司在品質(zhì)管理方面緊緊圍繞即定方針“管過程、重試驗(yàn)、抓體系、重服務(wù)”，取得很好的成績(jī)。 1. 改二級(jí)管理為一級(jí)管理，加強(qiáng)過程控制（主要是配件入廠檢驗(yàn)過程和生產(chǎn)過程）。平均每月開出配件不合格報(bào)告 275份，累計(jì)扣供方代加工費(fèi) ，罰扣供方 萬(wàn)元。生產(chǎn)過程平均每月反饋質(zhì)量問題 40批次，及時(shí)解決了產(chǎn)品質(zhì)量問題，提高了生產(chǎn)工效。 2023年一次檢驗(yàn)合格率為 %，質(zhì)量返工 44419臺(tái)，因質(zhì)量造成的損失達(dá) （含一次批次退貨）； 2023年一次檢驗(yàn)合格率為 %，質(zhì)量返工 36060臺(tái)（ 13月改制前返工 21413臺(tái)， 410月返工 14647臺(tái)）。 2. 推行 ISO 9000： 2023版是公司品管的重要工作。 2023年所有的改版文件已經(jīng)完成，且一些重要的程序文件如不合格品控制程序，采購(gòu)過程控制程序，設(shè)計(jì)、技術(shù)控制程序等，已經(jīng)試行并經(jīng)過多次修改。程序文件已經(jīng)成為品質(zhì)工作的準(zhǔn)繩。 7 2023年公司對(duì)生產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行了大幅度的調(diào)整，對(duì)生產(chǎn)效率的提高產(chǎn)生重大影響： 改生產(chǎn)計(jì)劃、指揮的兩級(jí)管理為一級(jí)管理，工作效率大大提高，保證了定單的及時(shí)出貨。 2023年定單及時(shí)出貨率達(dá)到 97%，比 2023年大大提高。 改國(guó)貿(mào)部業(yè)務(wù)員跟單為生產(chǎn)計(jì)劃部跟單，既減輕了業(yè)務(wù)員煩瑣的事務(wù)，從而更好地做好客戶服務(wù)，同時(shí)有加強(qiáng)了計(jì)劃部門的指揮功能。 設(shè)立生產(chǎn)技術(shù)部，加強(qiáng)了生產(chǎn)一線技術(shù)、質(zhì)量問題的解決，生產(chǎn)效率大大提高，同時(shí)還促進(jìn)了產(chǎn)品完善與提高。 改綜合計(jì)時(shí)工資制為計(jì)件工資制，工人工作效率大大提高，產(chǎn)品一次合格率也大幅度提高。 加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)管理，減少倉(cāng)庫(kù)庫(kù)容，減少呆滯品積壓，降低成本。 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況 8 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ? 銷售計(jì)劃 ? 新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃 ? 成本計(jì)劃 ? 費(fèi)用和利潤(rùn)計(jì)劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和現(xiàn)金流計(jì)劃 ? 組織、人力和激勵(lì)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)模擬 9 2023年度關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 2023年 2023年 2023/02年 銷售收入 35670 37350 +% 凈利潤(rùn) 1900 2080 +% 凈資產(chǎn)收益率 6% 7% +% 經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流 3556 18283 % 備注： 2023年經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金的大幅增加的主要原因是計(jì)劃對(duì)星特浩以前業(yè)務(wù)形 成的應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款進(jìn)行處理、追回。 10 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ? 銷售計(jì)劃 ? 新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃 ? 成本計(jì)劃 ? 費(fèi)用和利潤(rùn)計(jì)劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和現(xiàn)金流計(jì)劃 ? 組織、人力和激勵(lì)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)模擬 11 2023 – 2023年分類產(chǎn)品銷售數(shù)量分析 05 0 0 , 0 0 01 , 0 0 0 , 0 0 01 , 5 0 0 , 0 0 02 , 0 0 0 , 0 0 02 , 5 0 0 , 0 0 03 , 0 0 0 , 0 0 0DC鉆類DC組合工具類 汽車附件類AC電動(dòng)工具類DC鋸類園林機(jī)械類 砂磨工具類貿(mào)易產(chǎn)品自制半成品及其他合計(jì)2023 年 2023 年 2023 年 從圖中可以發(fā)現(xiàn)，除 DC組合工具和汽車附件外，其他所有產(chǎn)品銷售數(shù)量呈現(xiàn)明顯下降趨勢(shì)， DC組合工具已經(jīng)成為星特浩的核心產(chǎn)品，在今后的發(fā)展中將起到非常重要的作用。 12 2023 – 2023年分類產(chǎn)品銷售價(jià)格分析 0501001502002503003504004502023 年 2023 年 2023 年DC 鉆類DC 組合工具類汽車附件類AC 電動(dòng)工具類DC 鋸類園林機(jī)械類砂磨工具類貿(mào)易產(chǎn)品自制半成品及其他總平均單價(jià)單位：元 /臺(tái) 13 2023年銷售計(jì)劃 DC 鉆類 1 2 6 . 4 2 1 3 0 . 0 0 16434DC 組合工具類 2 3 . 7 0 4 0 9 . 7 5 9711汽車附件類 2 2 . 0 0 1 3 5 . 8 2 2988AC 電動(dòng)工具類 1 7 . 6 0 8 4 . 8 9 1494DC 鋸類 1 1 . 2 0 2 6 6 . 7 9 2988園林機(jī)械類 3 . 4 4 6 5 1 . 4 5 2241砂磨工具類 3 . 3 9 5 5 . 0 9 187貿(mào)易產(chǎn)品 6 . 2 2 1 2 0 . 1 0 747自制半成品及其他 7 . 0 0 8 0 . 0 4 560合 計(jì) 2 2 0 . 9 7 37350產(chǎn)品 銷售數(shù)量 ( 萬(wàn)臺(tái) ) 平均銷售單價(jià) 銷售收入 ( 萬(wàn)元 )迄今為止公司的 2023年接單情況、市場(chǎng)信息、 新產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)度、 2023年至 2023年銷售數(shù)量和價(jià)格的歷史數(shù)據(jù) 2023年銷售計(jì)劃： 221萬(wàn)臺(tái)， 37350萬(wàn)元 14 2023年產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分析 組合工具14%槍鉆40%鋸類工具8%汽車附件14%其它24%組合工具24%槍鉆41%鋸類工具10%汽車附件11%園林機(jī)械1%其它13%組合工具26%槍鉆44%鋸類工具8%汽車附件8%園林機(jī)械6%其它8% 2023年 2023年 2023年 在產(chǎn)品發(fā)展戰(zhàn)略上，公司采取的策略是 ? 提高利潤(rùn)率較高的組合工具類產(chǎn)品，以提高公司的盈利能力； ? 維持?jǐn)?shù)量最大的槍鉆類和鋸類產(chǎn)品，以保持公司的銷售規(guī)模和現(xiàn)金流； 15 2023年客戶結(jié)構(gòu)分析 C P I28%SK13%A C P7%M E D A S6%峻億5%其他29%C P I23%SK17%B S15%A C P10%泉峰4%其他18%C P I24%SK23%B S13%特力7%A L L T R A D E6%其他10% 2023年 2023年 2023年 在客戶戰(zhàn)略上，公司重點(diǎn)是維護(hù)和鞏固現(xiàn)有大客戶，同時(shí)開發(fā)有戰(zhàn)略意義的新客戶（如 Bosch等 )，與之建立良好和長(zhǎng)遠(yuǎn)的客戶關(guān)系。因此，公司的客戶集中度在近幾年得到逐步提高，力爭(zhēng)在有限的資源下產(chǎn)生最大的利益。 前五大客戶： 59% 前十大客戶： 71% 前五大客戶： 69% 前十大客戶： 82% 前五大客戶： 73% 前十大客戶： 90% 16 2023年地區(qū)結(jié)構(gòu)分析 在市場(chǎng)開拓戰(zhàn)略上，公司有意識(shí)地逐步從競(jìng)爭(zhēng)激烈、利潤(rùn)率較低的歐洲市場(chǎng)向利潤(rùn)較高的美洲市場(chǎng)轉(zhuǎn)移，從而提高產(chǎn)品的盈利能力。 歐洲37%美洲58%其他5% 2023年 2023年 2023年 歐洲33%美洲63%其他4%歐洲28%美洲67%其他5%17 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ? 銷售計(jì)劃 ? 新產(chǎn)品開發(fā)