日化企業(yè)施工新舊制度轉(zhuǎn)軌操作分析(已修改)
2025-01-31 07:56 本頁(yè)面
【正文】 第四專(zhuān)題 施工企業(yè)新舊制度轉(zhuǎn)軌操作 工商管理系 一、轉(zhuǎn)換的要求：（制度 P264） ⒈ 執(zhí)行方案一； ⒉ 轉(zhuǎn)換時(shí)必須編制會(huì)計(jì)憑證 。 工商管理系 二、科目轉(zhuǎn)換的對(duì)照關(guān)系 現(xiàn)金 現(xiàn)金 銀行存款 銀行存款 其他貨幣資金 其他貨幣資金 短期投資 短期投資 — 基金 短期投資 — 有關(guān)細(xì)目 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款 工商管理系 壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備 預(yù)付賬款 — 預(yù)付分包單位款 預(yù)付賬款 — 預(yù)付購(gòu)貨款 預(yù)付賬款 — 預(yù)付工程款 預(yù)付賬款 — 預(yù)付備料款 預(yù)付賬款 — 預(yù)付購(gòu)貨款 內(nèi)部往來(lái) 內(nèi)部往來(lái) 備用金 其他應(yīng)收款 — 備用金 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 — 各細(xì)目 工商管理系 應(yīng)收賬款 — 應(yīng)收工程款 物資采購(gòu) 物資采購(gòu) — 各細(xì)目 采購(gòu)保管費(fèi) 物資采購(gòu) — 采購(gòu)保管費(fèi) 庫(kù)存材料 原材料 周轉(zhuǎn)材料 周轉(zhuǎn)材料 低值易耗品 — 在庫(kù) 低值易耗品 低值易耗品 — 在用 待攤費(fèi)用（或列銷(xiāo) ) 低值易耗品 — 低值易耗品攤銷(xiāo) 低值易耗品 在用 在庫(kù) 工商管理系 材料成本差異 材料成本差異 — 各細(xì)目 分類(lèi)轉(zhuǎn)入 委托加工物資 委托加工物資 庫(kù)存產(chǎn)成品 庫(kù)存商品 — 產(chǎn)成品 分期收款發(fā)出商品 庫(kù)存商品 — 分期收款發(fā)出商品 待攤費(fèi)用 待攤費(fèi)用 產(chǎn)品成本差異 庫(kù)存商品 — 產(chǎn)成品 工商管理系 長(zhǎng)期投資 — 股票投資 長(zhǎng)期股權(quán)投資 — 股票投資 長(zhǎng)期投資 — 債券投資 長(zhǎng)期股權(quán)投資 — 債券投資 長(zhǎng)期投資 — 其他投資 長(zhǎng)期股權(quán)投資 — 其它投資 長(zhǎng)期投資 — 應(yīng)計(jì)利息 長(zhǎng)期股權(quán)投資 — 債券投資（ 應(yīng)計(jì)利息） 撥付所屬資金 撥付分公司經(jīng)營(yíng)資金 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 累計(jì)折舊 累計(jì)折舊 — 各細(xì)目 分析轉(zhuǎn)入 固定資產(chǎn)清理 —
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