【正文】 交通銀行現(xiàn)金出納制度 王利 2023年 7月 第一章 總則 ? 第一條 為加強現(xiàn)金出納業(yè)務管理，提高現(xiàn)金出納工作質量，切實保障交通銀行和客戶資金安全，根據(jù)《中華人民共和國人民幣管理條例》（國務院令第 280號）及監(jiān)管部門下發(fā)的相關法律法規(guī)，制定本制度。 ? 第二條 現(xiàn)金出納業(yè)務是銀行經營業(yè)務的重要組成部分。本制度所稱現(xiàn)金出納業(yè)務是對本、外幣現(xiàn)金（含普通紀念幣）、貴金屬、有價面額單證等的收付、兌換、整點、清分和調運，以及各類貴重物品等入庫保管業(yè)務的總稱。 第一章 總則 ? 本制度所稱各類貴重物品包括寄庫款箱、視同現(xiàn)金等價物類押品權證 (包括但不限于存單、債券、票據(jù)、備用信用證、投連險保單等 )、貸款質押的貴金屬及貴金屬類專營特許商品等貴重物品。 ? 第三條 總行與分行會計管理部門是現(xiàn)金出納業(yè)務的管理部門；分行會計管理部門承擔本行現(xiàn)金庫房及現(xiàn)金集中清分業(yè)務的管理職能。各分行應統(tǒng)一設立專用的現(xiàn)金庫房（不具備條件的分、支行可采取寄庫方式），負責本行本、外幣現(xiàn)金、有價面額單證、貴金屬以及各類貴重物品等的集中保管；基層會計機構負責本機構本、外幣現(xiàn)金、有價面額單證等的收付、兌換、整點等（具備條件的分行應實施現(xiàn)金的后臺集中清分、整點）。基層會計機構設置日間現(xiàn)金庫（保險柜），用于網(wǎng)點日間備付現(xiàn)金、網(wǎng)點待上繳的現(xiàn)金以及寄庫款箱等物品的日間存放和保管。 第一章 總則 第四條 分行現(xiàn)金庫房內的實物調運及保管由專職現(xiàn)金庫房管庫員（以下簡稱現(xiàn)金管庫員）負責，賬務核算工作由分行會計業(yè)務后臺處理部門或指定部門承擔；基層會計機構柜面本、外幣現(xiàn)金、有價面額單證等的收付、兌換、整點等工作，由會計主管指定一般會計人員（以下簡稱現(xiàn)金柜員）辦理；基層會計機構設立的日間現(xiàn)金庫 ,由實物保管人員實行雙人管理。 第一章 總則 第一章 總則 ? 第五條 現(xiàn)金出納業(yè)務的主要任務是：（一）按照人民銀行的規(guī)定，調劑本行各種票幣的比例，做好現(xiàn)金供應和回籠工作。（二）辦理本、外幣現(xiàn)金、有價單證、貴金屬及貴重物品等的收付、整點、兌換、挑殘、配送、調運和保管工作等。（三）嚴格現(xiàn)金庫房管理，確保現(xiàn)金、未發(fā)行有價單證、貴重物品等庫款實物的安全。（四）宣傳愛護人民幣，做好反假防假工作。加強票樣、假幣的管理。（五）加強現(xiàn)金庫存限額管理，防范風險，提高效益。 ? （六）加強柜面監(jiān)督，及時分析匯總可疑現(xiàn)金交易信息，揭露洗錢等違法活動。 ? （七）維護國家利益，維護銀行信譽，嚴密防范風險，切實保證安全。 第一章 總則 ? 第六條現(xiàn)金出納業(yè)務的基本原則：（一）收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款，現(xiàn)金兌換，先兌入后兌出。（二）收付現(xiàn)金，辦理交接，應做到當面點清、一筆一清，核驗身份，交接清楚，手續(xù)嚴密，責任分明。（三）現(xiàn)金實物妥善保管，日清日結，及時軋賬，以物碰賬，賬實相符。（四）凡收入的現(xiàn)金，未經復點與整理，不得對外支付和解繳人民銀行發(fā)行庫。 第一章 總則 第一章 總則 （五）大額現(xiàn)金收、付換人授權核對；后臺集中式現(xiàn)金業(yè)務錢賬分管。（六）雙人裝（鎖、開）箱、雙人管庫、雙人業(yè)務押運、雙人武裝押運。（七）嚴禁挪用庫款，嚴禁白條抵庫；堅持查庫制度，確保賬實相符。（八）金庫重地，安全管理，未經批準，不能進入（金庫管理人員、經批準的查庫人員等除外）。金庫作業(yè)，遵守“五同”，即同開庫、同進庫、同在庫、同出庫、同鎖庫。（九）現(xiàn)金業(yè)務操作必須在監(jiān)控鏡頭攝錄的有效范圍內進行。 ? 第七條 現(xiàn)金柜員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務等，必須在業(yè)務授權范圍內操作。 ? 第八條 收入客戶繳存的現(xiàn)金，對按規(guī)定需填單的應認真審核繳款憑證上各項要素是否填寫清晰、齊全，大小寫金額是否相符，發(fā)現(xiàn)不符應要求繳款人重新填寫繳款憑證。 ? 現(xiàn)金柜員不得代繳款人填寫或更改繳款憑證。 第二章 現(xiàn)金的收付與兌換 ? 第九條 現(xiàn)金柜員應當面清點繳款人繳存的現(xiàn)金，清點時應做到筆筆清，一筆現(xiàn)金未清點完畢前，不得與現(xiàn)金款箱內的其他票幣進行調換、混淆。如同時收入數(shù)筆繳款時，也不得與其他尚未清點的票幣進行調換、混淆。 ? 收款結束必須在繳款回單聯(lián)上打印核實信息，確認款項收妥無誤。 第二章 現(xiàn)金的收付與兌換 第二章 現(xiàn)金的收付與兌換 ? 第十條 清點現(xiàn)金時，如發(fā)現(xiàn)長款應退回繳款人或由繳款人另填繳款單解入多余現(xiàn)金。發(fā)現(xiàn)短款應要求繳款人當場補齊或將該筆繳款作退回處理。現(xiàn)金柜員發(fā)現(xiàn)繳款人的長短款差錯后，應及時記載“客戶簽收記錄簿”，并由繳款人當場簽字確認。 ? 第十一條 清點現(xiàn)金時，如發(fā)現(xiàn)假幣，應按《中華人民共和國人民幣管理條例》（國務院令第 280號）及《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》（中國人民銀行令〔 2023〕第 4號）等有關規(guī)定，由 2名以上業(yè)務人員當面予以收繳，同時履行告知義務。辦理假幣收繳業(yè)務的人員應當取得《反假貨幣資格上崗證書》。假幣收繳流程應遵循人民銀行等監(jiān)管部門要求。收繳的偽造、變造人民幣按人民銀行相關規(guī)定及時送繳當?shù)厝嗣胥y行。嚴禁將假幣退還持有人或流向社會。 ? 第十二條 清點現(xiàn)金時，應按人民銀行《不宜流通人民幣挑剔標準》進行挑剔、回籠殘損票幣。嚴禁對外支付停止流通的人民幣以及殘缺、污損等不宜流通的人民幣。 ? 第十三條 對柜面繳存現(xiàn)金較多的客戶，如當面清點確有困難，經分行會計管理部門審批后，可通過事先簽訂協(xié)議，采取封包收款的做法。收入的封包必須在監(jiān)控范圍內雙人開啟、待清點完畢無誤并進行賬務處理后方可在繳款回單聯(lián)上加蓋會計業(yè)務章。清點中發(fā)現(xiàn)的差錯按銀行與客戶雙方簽訂協(xié)議的有關條款處理。 第二章 現(xiàn)金的收付與兌換 第二章現(xiàn)金的收付與兌換 ? 第十四條非營業(yè)時間收款。 ? （一）各分行根據(jù)業(yè)務需要，可在節(jié)假日開辦非營業(yè)時間收款。柜面所收入的現(xiàn)金必須當時清點完畢，并在繳款憑證各聯(lián)上加蓋“入營業(yè)時間收款”戳記。 ? （二）非營業(yè)時間收款必須通過暫收科目過渡，待營業(yè)日為客戶入賬。 ? （三）非營業(yè)時間收款結束后，基層會計機構指定人員必須匯總當日本機構現(xiàn)金柜員的現(xiàn)金繳款憑證填寫的繳款數(shù)，與暫收科目－節(jié)假日待收現(xiàn)金數(shù)核對相符。 ? 第十五條 現(xiàn)金柜員辦理現(xiàn)金付出業(yè)務，應按支付結算辦法的有關規(guī)定審核取款人提交的支付票據(jù)及其簽章的真實性、完整性和有效性無誤后，先由取款人賬戶足額扣款，而后辦理現(xiàn)金付出。 ? 第十六條 付出現(xiàn)金應做到合理搭配券別，根據(jù)市場配比，滿足客戶合理需求，配款復核平衡后，向取款人當面點交清楚。 ? 付出的票幣應符合人民銀行規(guī)定的流通標準。 ? 第十七條 柜員在付款配款中，發(fā)現(xiàn)人民幣票幣存在各類印制質量問題時，一律不得對外支付。如發(fā)現(xiàn)存在質量問題的票幣是新券時，還應將存在質量問題的票幣連同原封簽按規(guī)定程序一并送當?shù)厝嗣胥y行處理。 第二章 現(xiàn)金的收付與兌換 ? 第十八條 基層會計機構應按照《中華人民共和國人民幣管理條例》（國務院令第 280號）、《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》（中國人民銀行令〔 2023〕第 7號）等制度規(guī)定辦理人民幣主輔幣兌換和人民幣殘鈔兌換業(yè)務。辦理殘鈔兌換業(yè)務時，兌換申請人應在票幣兌換清單上簽字確認。 ? 第十九條 殘損外幣及境外發(fā)鈔行已對外公告停止流通但可辦理托收的外幣不辦理兌換，可代客戶向境外發(fā)鈔銀行辦理托收手續(xù)。 ? 停止流通并已停止辦理托收手續(xù)的外幣不再辦理托收手續(xù)。 第二章 現(xiàn)金的收付與兌換 ? （一）流通人民幣現(xiàn)金的整點。