【正文】 交通銀行現(xiàn)金出納制度 王利 2023年 7月 第一章 總則 ? 第一條 為加強(qiáng)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)管理，提高現(xiàn)金出納工作質(zhì)量，切實(shí)保障交通銀行和客戶資金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 280號(hào)）及監(jiān)管部門下發(fā)的相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。 ? 第二條 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的重要組成部分。本制度所稱現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是對(duì)本、外幣現(xiàn)金（含普通紀(jì)念幣）、貴金屬、有價(jià)面額單證等的收付、兌換、整點(diǎn)、清分和調(diào)運(yùn)，以及各類貴重物品等入庫(kù)保管業(yè)務(wù)的總稱。 第一章 總則 ? 本制度所稱各類貴重物品包括寄庫(kù)款箱、視同現(xiàn)金等價(jià)物類押品權(quán)證 (包括但不限于存單、債券、票據(jù)、備用信用證、投連險(xiǎn)保單等 )、貸款質(zhì)押的貴金屬及貴金屬類專營(yíng)特許商品等貴重物品。 ? 第三條 總行與分行會(huì)計(jì)管理部門是現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的管理部門；分行會(huì)計(jì)管理部門承擔(dān)本行現(xiàn)金庫(kù)房及現(xiàn)金集中清分業(yè)務(wù)的管理職能。各分行應(yīng)統(tǒng)一設(shè)立專用的現(xiàn)金庫(kù)房（不具備條件的分、支行可采取寄庫(kù)方式），負(fù)責(zé)本行本、外幣現(xiàn)金、有價(jià)面額單證、貴金屬以及各類貴重物品等的集中保管；基層會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)本、外幣現(xiàn)金、有價(jià)面額單證等的收付、兌換、整點(diǎn)等（具備條件的分行應(yīng)實(shí)施現(xiàn)金的后臺(tái)集中清分、整點(diǎn)）?；鶎訒?huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置日間現(xiàn)金庫(kù)（保險(xiǎn)柜），用于網(wǎng)點(diǎn)日間備付現(xiàn)金、網(wǎng)點(diǎn)待上繳的現(xiàn)金以及寄庫(kù)款箱等物品的日間存放和保管。 第一章 總則 第四條 分行現(xiàn)金庫(kù)房?jī)?nèi)的實(shí)物調(diào)運(yùn)及保管由專職現(xiàn)金庫(kù)房管庫(kù)員（以下簡(jiǎn)稱現(xiàn)金管庫(kù)員）負(fù)責(zé)，賬務(wù)核算工作由分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)后臺(tái)處理部門或指定部門承擔(dān)；基層會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)柜面本、外幣現(xiàn)金、有價(jià)面額單證等的收付、兌換、整點(diǎn)等工作，由會(huì)計(jì)主管指定一般會(huì)計(jì)人員（以下簡(jiǎn)稱現(xiàn)金柜員）辦理；基層會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立的日間現(xiàn)金庫(kù) ,由實(shí)物保管人員實(shí)行雙人管理。 第一章 總則 第一章 總則 ? 第五條 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的主要任務(wù)是：（一）按照人民銀行的規(guī)定，調(diào)劑本行各種票幣的比例，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。（二）辦理本、外幣現(xiàn)金、有價(jià)單證、貴金屬及貴重物品等的收付、整點(diǎn)、兌換、挑殘、配送、調(diào)運(yùn)和保管工作等。（三）嚴(yán)格現(xiàn)金庫(kù)房管理，確?，F(xiàn)金、未發(fā)行有價(jià)單證、貴重物品等庫(kù)款實(shí)物的安全。（四）宣傳愛護(hù)人民幣，做好反假防假工作。加強(qiáng)票樣、假幣的管理。（五）加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效益。 ? （六）加強(qiáng)柜面監(jiān)督，及時(shí)分析匯總可疑現(xiàn)金交易信息，揭露洗錢等違法活動(dòng)。 ? （七）維護(hù)國(guó)家利益，維護(hù)銀行信譽(yù)，嚴(yán)密防范風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保證安全。 第一章 總則 ? 第六條現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的基本原則：（一）收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款，現(xiàn)金兌換，先兌入后兌出。（二）收付現(xiàn)金，辦理交接，應(yīng)做到當(dāng)面點(diǎn)清、一筆一清，核驗(yàn)身份，交接清楚，手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明。（三）現(xiàn)金實(shí)物妥善保管，日清日結(jié)，及時(shí)軋賬，以物碰賬，賬實(shí)相符。（四）凡收入的現(xiàn)金，未經(jīng)復(fù)點(diǎn)與整理，不得對(duì)外支付和解繳人民銀行發(fā)行庫(kù)。 第一章 總則 第一章 總則 （五）大額現(xiàn)金收、付換人授權(quán)核對(duì)；后臺(tái)集中式現(xiàn)金業(yè)務(wù)錢賬分管。（六）雙人裝（鎖、開）箱、雙人管庫(kù)、雙人業(yè)務(wù)押運(yùn)、雙人武裝押運(yùn)。（七）嚴(yán)禁挪用庫(kù)款，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)；堅(jiān)持查庫(kù)制度，確保賬實(shí)相符。（八）金庫(kù)重地，安全管理，未經(jīng)批準(zhǔn)，不能進(jìn)入（金庫(kù)管理人員、經(jīng)批準(zhǔn)的查庫(kù)人員等除外）。金庫(kù)作業(yè)，遵守“五同”，即同開庫(kù)、同進(jìn)庫(kù)、同在庫(kù)、同出庫(kù)、同鎖庫(kù)。（九）現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作必須在監(jiān)控鏡頭攝錄的有效范圍內(nèi)進(jìn)行。 ? 第七條 現(xiàn)金柜員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)等，必須在業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)操作。 ? 第八條 收入客戶繳存的現(xiàn)金，對(duì)按規(guī)定需填單的應(yīng)認(rèn)真審核繳款憑證上各項(xiàng)要素是否填寫清晰、齊全，大小寫金額是否相符，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)要求繳款人重新填寫繳款憑證。 ? 現(xiàn)金柜員不得代繳款人填寫或更改繳款憑證。 第二章 現(xiàn)金的收付與兌換 ? 第九條 現(xiàn)金柜員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)繳款人繳存的現(xiàn)金，清點(diǎn)時(shí)應(yīng)做到筆筆清，一筆現(xiàn)金未清點(diǎn)完畢前，不得與現(xiàn)金款箱內(nèi)的其他票幣進(jìn)行調(diào)換、混淆。如同時(shí)收入數(shù)筆繳款時(shí)，也不得與其他尚未清點(diǎn)的票幣進(jìn)行調(diào)換、混淆。 ? 收款結(jié)束必須在繳款回單聯(lián)上打印核實(shí)信息，確認(rèn)款項(xiàng)收妥無誤。 第二章 現(xiàn)金的收付與兌換 第二章 現(xiàn)金的收付與兌換 ? 第十條 清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，如發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款應(yīng)退回繳款人或由繳款人另填繳款單解入多余現(xiàn)金。發(fā)現(xiàn)短款應(yīng)要求繳款人當(dāng)場(chǎng)補(bǔ)齊或?qū)⒃摴P繳款作退回處理?，F(xiàn)金柜員發(fā)現(xiàn)繳款人的長(zhǎng)短款差錯(cuò)后，應(yīng)及時(shí)記載“客戶簽收記錄簿”，并由繳款人當(dāng)場(chǎng)簽字確認(rèn)。 ? 第十一條 清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)按《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 280號(hào)）及《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔 2023〕第 4號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，由 2名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳，同時(shí)履行告知義務(wù)。辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)取得《反假貨幣資格上崗證書》。假幣收繳流程應(yīng)遵循人民銀行等監(jiān)管部門要求。收繳的偽造、變?cè)烊嗣駧虐慈嗣胥y行相關(guān)規(guī)定及時(shí)送繳當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。嚴(yán)禁將假幣退還持有人或流向社會(huì)。 ? 第十二條 清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按人民銀行《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行挑剔、回籠殘損票幣。嚴(yán)禁對(duì)外支付停止流通的人民幣以及殘缺、污損等不宜流通的人民幣。 ? 第十三條 對(duì)柜面繳存現(xiàn)金較多的客戶，如當(dāng)面清點(diǎn)確有困難，經(jīng)分行會(huì)計(jì)管理部門審批后，可通過事先簽訂協(xié)議，采取封包收款的做法。收入的封包必須在監(jiān)控范圍內(nèi)雙人開啟、待清點(diǎn)完畢無誤并進(jìn)行賬務(wù)處理后方可在繳款回單聯(lián)上加蓋會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)章。清點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)按銀行與客戶雙方簽訂協(xié)議的有關(guān)條款處理。 第二章 現(xiàn)金的收付與兌換 第二章現(xiàn)金的收付與兌換 ? 第十四條非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款。 ? （一）各分行根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可在節(jié)假日開辦非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款。柜面所收入的現(xiàn)金必須當(dāng)時(shí)清點(diǎn)完畢，并在繳款憑證各聯(lián)上加蓋“入營(yíng)業(yè)時(shí)間收款”戳記。 ? （二）非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款必須通過暫收科目過渡，待營(yíng)業(yè)日為客戶入賬。 ? （三）非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款結(jié)束后，基層會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)指定人員必須匯總當(dāng)日本機(jī)構(gòu)現(xiàn)金柜員的現(xiàn)金繳款憑證填寫的繳款數(shù)，與暫收科目－節(jié)假日待收現(xiàn)金數(shù)核對(duì)相符。 ? 第十五條 現(xiàn)金柜員辦理現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)，應(yīng)按支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審核取款人提交的支付票據(jù)及其簽章的真實(shí)性、完整性和有效性無誤后，先由取款人賬戶足額扣款，而后辦理現(xiàn)金付出。 ? 第十六條 付出現(xiàn)金應(yīng)做到合理搭配券別，根據(jù)市場(chǎng)配比，滿足客戶合理需求，配款復(fù)核平衡后，向取款人當(dāng)面點(diǎn)交清楚。 ? 付出的票幣應(yīng)符合人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)。 ? 第十七條 柜員在付款配款中，發(fā)現(xiàn)人民幣票幣存在各類印制質(zhì)量問題時(shí)，一律不得對(duì)外支付。如發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問題的票幣是新券時(shí)，還應(yīng)將存在質(zhì)量問題的票幣連同原封簽按規(guī)定程序一并送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行處理。 第二章 現(xiàn)金的收付與兌換 ? 第十八條 基層會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 280號(hào)）、《中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》（中國(guó)人民銀行令〔 2023〕第 7號(hào)）等制度規(guī)定辦理人民幣主輔幣兌換和人民幣殘鈔兌換業(yè)務(wù)。辦理殘鈔兌換業(yè)務(wù)時(shí)，兌換申請(qǐng)人應(yīng)在票幣兌換清單上簽字確認(rèn)。 ? 第十九條 殘損外幣及境外發(fā)鈔行已對(duì)外公告停止流通但可辦理托收的外幣不辦理兌換，可代客戶向境外發(fā)鈔銀行辦理托收手續(xù)。 ? 停止流通并已停止辦理托收手續(xù)的外幣不再辦理托收手續(xù)。 第二章 現(xiàn)金的收付與兌換 ? （一）流通人民幣現(xiàn)金的整點(diǎn)。