sap現金管理(已修改)
2025-01-27 17:20 本頁面
【正文】 第五章 銀行會計 過去，受管理工具和技術手段的制約，很多集團企業(yè)對資金的管理幅度、監(jiān)控能力和時效性并不盡如人意，資金管理出現如下弊端： ,資金運動不透明，違規(guī)操作多。 ，信息不對稱 ,集團決策者無法實時收集資金信息和掌握集團整體資金狀況，造成決策延誤，控制失效。 ,在集團整體資金充足的情況下部分下屬成員單位由于局部資金短缺仍向商業(yè)銀行借款的現象，加大了集團整體財務費用的支出等等。 近幾年來 ,隨著中國銀行業(yè)電子化服務的飛速發(fā)展 ,各個商業(yè)銀行都不同 程度地建立起自己的網上銀行系統(tǒng) ,使集團企業(yè)跨地域的電子支付、資金集中管理具備了實現的基礎 .這就為企業(yè)集團實現資金集中管理提出了一種新的模式 銀企直聯 模式 . 銀企直聯是指銀行與企業(yè)之間采用直聯方式連接，企業(yè)可以在集團內部的財務結算系統(tǒng)中反映銀行賬戶的變化。銀企直聯方式將進一步加強銀行與企業(yè)之間的聯系，為企業(yè)，特別是集團企業(yè)的財務結算帶來便利并進一步提高企業(yè)的工作效率。 忽悠大使趙大叔將“忽悠”這詞忽悠得全國皆知，忽悠無處不在， Long Time 以前，俺曾參加一次管理軟件研討會，一位“著名“管理軟件專家神 情恍惚語無倫次絮絮叨叨反反復復拋出各種飄渺理論并再三強調要做適合中國國情的管理軟件，真乃祥林大嫂再生，唐僧大叔重世也，將俺忽悠的直打瞌睡，口水橫流，所以接下來就不忽悠了，在這一章簡單介紹下銀企直聯的設計思路和現金日記帳。 圖 1[1]：定義開戶銀行（ House bank） ,初 ,我 LP 說 House bank 就是 家里面的銀行 ,我對其英文水準大為嘆服之余不免憂慮 ,要是不法分子聽到此話止不定要上俺家搶錢。 LP笑道 :如今世道變了 ,相公不用擔心，這年頭只有銀行搶咱們錢的份。 更詳細請參考本章 第一節(jié) 銀企直 聯和自動付款 。 圖 1[2]：定義鎖箱（ LockBox），在美國，企業(yè)可以通過鎖箱帳號處理支付業(yè)務，支付被自動記帳而未清項目則被結算。鎖箱被分配到客戶和供應商主數據。 圖 1[3]：票據市場是 貨幣市場的重要組成部分，是主要從事短期交易或融資業(yè)務的場所，作為貨幣市場的重要組成部分 ， 主要包括商業(yè)票據（ mercial paper）和銀行承兌匯票（ bankers acceptances）。 目前國內企業(yè)信用還不完善，處于商業(yè)風險考慮，有些企業(yè)拒收商業(yè)票據，并且國內票據時間較短，只有 36 個月，不象發(fā)達國家 可能有數年的票據，因此，帶息票據也是在票據貼現時將利息一次計入 財務費用 ，所以， 直接使用 F33|F36|F40 等 Tcode 手工處理應收應付票據 就 Ok，這里也就不用過多討論。 圖 1[4]：現金日記帳配置和操作請參考本章 第二節(jié)現金日記帳 。 第一節(jié) 銀企直聯 和自動付款 相關 Tcode： FS00|XK01|XD01 / FI01|FI12|FBZP|F110 下面簡單敘述一下業(yè)務操作步驟。 第一步：建立銀行代碼（ Tcode： FI01） 圖 1[1]：建立銀行代碼，通常各家銀行都有自己的編碼體系 ,假設編號為 1002022037。 圖 1[2]：如果涉及國際結算，需要填寫銀行的 SWIFT 碼。 圖 1[3]：按此在彈出窗口中填寫銀行詳細通信地址。 SWIFT SWIFT 是“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會”（ Society for Worldwide Interbank Financial Telemunication）的英文縮寫，它是一個國際銀行間非盈利的國際合作組織，該組織成立于 1973 年 5 月 ,總部設在比利時的布魯塞爾。 SWIFT 銀行識別碼 唯一標識世界上的任一家銀行，它由以下幾部分構成： 銀行代碼（ Bank Code）：由四位易于識別的銀行行名字頭縮寫字母構成； 國家代碼（ Country Code）：根據國際標準化組織的規(guī)定由兩位字母構成； 地區(qū)代碼（ Location Code）：由兩位數字或字母構成，標明城市； 分行代碼（ Branch Code）：由三位數字或字母構成，標明分支機構。 同時， SWIFT 還為沒有加入 SWIFT 組織的銀行，按照此規(guī)則編制一種在電文中代替輸入其銀行全稱的代碼。所有此類代碼均在最后三位加上“ BIC”三個字母，用來區(qū)別于正式 SWIFT會員銀行的 SWIFT 地址代碼。 第二步：設置開戶行銀行帳 號（ Tcode： FI12） 圖
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