sap現(xiàn)金管理(已修改)
2025-01-27 17:20 本頁(yè)面
【正文】 第五章 銀行會(huì)計(jì) 過(guò)去，受管理工具和技術(shù)手段的制約，很多集團(tuán)企業(yè)對(duì)資金的管理幅度、監(jiān)控能力和時(shí)效性并不盡如人意，資金管理出現(xiàn)如下弊端： ,資金運(yùn)動(dòng)不透明，違規(guī)操作多。 ，信息不對(duì)稱 ,集團(tuán)決策者無(wú)法實(shí)時(shí)收集資金信息和掌握集團(tuán)整體資金狀況，造成決策延誤，控制失效。 ,在集團(tuán)整體資金充足的情況下部分下屬成員單位由于局部資金短缺仍向商業(yè)銀行借款的現(xiàn)象，加大了集團(tuán)整體財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出等等。 近幾年來(lái) ,隨著中國(guó)銀行業(yè)電子化服務(wù)的飛速發(fā)展 ,各個(gè)商業(yè)銀行都不同 程度地建立起自己的網(wǎng)上銀行系統(tǒng) ,使集團(tuán)企業(yè)跨地域的電子支付、資金集中管理具備了實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ) .這就為企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)資金集中管理提出了一種新的模式 銀企直聯(lián) 模式 . 銀企直聯(lián)是指銀行與企業(yè)之間采用直聯(lián)方式連接，企業(yè)可以在集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)中反映銀行賬戶的變化。銀企直聯(lián)方式將進(jìn)一步加強(qiáng)銀行與企業(yè)之間的聯(lián)系，為企業(yè)，特別是集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)算帶來(lái)便利并進(jìn)一步提高企業(yè)的工作效率。 忽悠大使趙大叔將“忽悠”這詞忽悠得全國(guó)皆知，忽悠無(wú)處不在， Long Time 以前，俺曾參加一次管理軟件研討會(huì)，一位“著名“管理軟件專家神 情恍惚語(yǔ)無(wú)倫次絮絮叨叨反反復(fù)復(fù)拋出各種飄渺理論并再三強(qiáng)調(diào)要做適合中國(guó)國(guó)情的管理軟件，真乃祥林大嫂再生，唐僧大叔重世也，將俺忽悠的直打瞌睡，口水橫流，所以接下來(lái)就不忽悠了，在這一章簡(jiǎn)單介紹下銀企直聯(lián)的設(shè)計(jì)思路和現(xiàn)金日記帳。 圖 1[1]：定義開戶銀行（ House bank） ,初 ,我 LP 說(shuō) House bank 就是 家里面的銀行 ,我對(duì)其英文水準(zhǔn)大為嘆服之余不免憂慮 ,要是不法分子聽到此話止不定要上俺家搶錢。 LP笑道 :如今世道變了 ,相公不用擔(dān)心，這年頭只有銀行搶咱們錢的份。 更詳細(xì)請(qǐng)參考本章 第一節(jié) 銀企直 聯(lián)和自動(dòng)付款 。 圖 1[2]：定義鎖箱（ LockBox），在美國(guó)，企業(yè)可以通過(guò)鎖箱帳號(hào)處理支付業(yè)務(wù)，支付被自動(dòng)記帳而未清項(xiàng)目則被結(jié)算。鎖箱被分配到客戶和供應(yīng)商主數(shù)據(jù)。 圖 1[3]：票據(jù)市場(chǎng)是 貨幣市場(chǎng)的重要組成部分，是主要從事短期交易或融資業(yè)務(wù)的場(chǎng)所，作為貨幣市場(chǎng)的重要組成部分 ， 主要包括商業(yè)票據(jù)（ mercial paper）和銀行承兌匯票（ bankers acceptances）。 目前國(guó)內(nèi)企業(yè)信用還不完善，處于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)考慮，有些企業(yè)拒收商業(yè)票據(jù)，并且國(guó)內(nèi)票據(jù)時(shí)間較短，只有 36 個(gè)月，不象發(fā)達(dá)國(guó)家 可能有數(shù)年的票據(jù)，因此，帶息票據(jù)也是在票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)將利息一次計(jì)入 財(cái)務(wù)費(fèi)用 ，所以， 直接使用 F33|F36|F40 等 Tcode 手工處理應(yīng)收應(yīng)付票據(jù) 就 Ok，這里也就不用過(guò)多討論。 圖 1[4]：現(xiàn)金日記帳配置和操作請(qǐng)參考本章 第二節(jié)現(xiàn)金日記帳 。 第一節(jié) 銀企直聯(lián) 和自動(dòng)付款 相關(guān) Tcode： FS00|XK01|XD01 / FI01|FI12|FBZP|F110 下面簡(jiǎn)單敘述一下業(yè)務(wù)操作步驟。 第一步：建立銀行代碼（ Tcode： FI01） 圖 1[1]：建立銀行代碼，通常各家銀行都有自己的編碼體系 ,假設(shè)編號(hào)為 1002022037。 圖 1[2]：如果涉及國(guó)際結(jié)算，需要填寫銀行的 SWIFT 碼。 圖 1[3]：按此在彈出窗口中填寫銀行詳細(xì)通信地址。 SWIFT SWIFT 是“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)”（ Society for Worldwide Interbank Financial Telemunication）的英文縮寫，它是一個(gè)國(guó)際銀行間非盈利的國(guó)際合作組織，該組織成立于 1973 年 5 月 ,總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。 SWIFT 銀行識(shí)別碼 唯一標(biāo)識(shí)世界上的任一家銀行，它由以下幾部分構(gòu)成： 銀行代碼（ Bank Code）：由四位易于識(shí)別的銀行行名字頭縮寫字母構(gòu)成； 國(guó)家代碼（ Country Code）：根據(jù)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織的規(guī)定由兩位字母構(gòu)成； 地區(qū)代碼（ Location Code）：由兩位數(shù)字或字母構(gòu)成，標(biāo)明城市； 分行代碼（ Branch Code）：由三位數(shù)字或字母構(gòu)成，標(biāo)明分支機(jī)構(gòu)。 同時(shí)， SWIFT 還為沒有加入 SWIFT 組織的銀行，按照此規(guī)則編制一種在電文中代替輸入其銀行全稱的代碼。所有此類代碼均在最后三位加上“ BIC”三個(gè)字母，用來(lái)區(qū)別于正式 SWIFT會(huì)員銀行的 SWIFT 地址代碼。 第二步：設(shè)置開戶行銀行帳 號(hào)（ Tcode： FI12） 圖
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