【正文】 第七章、商業(yè)銀行的基本業(yè)務與管理161。 一、商業(yè)銀行的定義及性質161。 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則161。 三、商業(yè)銀行的資本管理161。 四、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論161。 五、商業(yè)銀行的負債業(yè)務161。 六、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務商業(yè)銀行的定義及性質161。 能提供多種金融服務的金融企業(yè)。161。 金融百貨商店161。 商業(yè)銀行是通過購買或出售金融產(chǎn)品來創(chuàng)造利潤，并實現(xiàn)銀行市場價值的最大化。一、商業(yè)銀行的資本管理161。 商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金。161。 資本的含義：資本 = 資產(chǎn)總值 － 負債總額161。 銀行資本代表所有者對銀行的所有權。只有擁有獨立的財產(chǎn)，才能成為市場主體161。 如果沒有獨立的財產(chǎn)，則企業(yè)（包括商業(yè)銀行）就不可能成為真正的法人，不可能成為真正的市場主體。 因為市場活動是財產(chǎn)性的活動，市場交易是財產(chǎn)的交易或產(chǎn)權的交易，因此，只有擁有獨立的財產(chǎn)，企業(yè)（包括商業(yè)銀行）才能取得市場主體的法律資格，才有資格享受民事權利，才有基礎承擔民事義務，能對自己的決策和行為后果負完全責任，才能在法律上稱為 “ 法人 ” 。事實上，從企業(yè)的起源來看，企業(yè)就是財產(chǎn)的集合（ proprietor來自拉丁文 proprietas，意即財產(chǎn)）。沒有獨立的財產(chǎn)，就不能成為市場主體161。 沒有獨立的財產(chǎn)，就不可能（也不應該）真正地自主經(jīng)營（否則就會出現(xiàn)“內(nèi)部人控制 ”問題）161。 沒有獨立的財產(chǎn)，也無法真正地自負盈虧 ，因而無法形成真正的自我激勵和自我約束機制 沒有獨立的財產(chǎn)，也就無法獲得因合理承擔風險而應該得到的收益，因此，強調風險約束又必然走向缺乏激勵 (以審貸分離制度為例）161。 對于商業(yè)銀行來說，最重要的不是資產(chǎn)規(guī)模，也不是混業(yè)經(jīng)營，而是良好的公司治理結構161。 我國國有商業(yè)銀行管理水平低下是因為沒有人擁有國有商業(yè)銀行的剩余索取權，因此，沒有人有真正的內(nèi)在激勵去加強管理。我國商業(yè)銀行制度創(chuàng)新的目標：161。 通過產(chǎn)權改革以構筑一個有效的激勵和約束機制，以使商業(yè)銀行能充分利用自己所擁有的各種資源去更好地滿足客戶的各種（包括潛在的）金融服務需求，給客戶帶來最大的效用，并及時地應付各種可以發(fā)生的變化，從而最大限度地獲得利潤和降低風險。161。 總之，只有實現(xiàn)產(chǎn)權結構的多元化，才能形成健全的法人治理結構，有效的內(nèi)部激勵和約束機制以及靈活自主的決策經(jīng)營機制，從而激勵銀行 將資金配置到最有效率、最有利可圖的用途（項目、客戶）上。一、商業(yè)銀行的資本金（一）銀行資本的構成銀行資本股本 資本盈余 留存盈余 一般準備金 債務資本普通股和優(yōu)先股股票發(fā)行的溢價收入部分和銀行資產(chǎn)價值重估的增值部分以及捐贈盈余公積和未分配利潤損失準備金 也稱附屬資本 原因銀行的資本構成161。 股本：普通股與優(yōu)先股161。 （ 1）普通股161。 銀行普通股是一種股權證書，是銀行核心資本的組成部分，代表持有者對銀行具有永久性的所有權。161。 性質：是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的部分。161。 （ 2）優(yōu)先股161。 定義：指在收益和剩余財產(chǎn)的分配上優(yōu)先于普通股的股票。161。 性質：是銀行股東持有的股權證書，和普通股一樣構成銀行的核心資本。161。 特點：持股人的股息收益是事先固定的，持股人不擁有對銀行的表決權。161。 （ 3）可轉換優(yōu)先股，可以在其持有人的選擇下，根據(jù)預先固定的價格轉換為普通股票。161。 銀行的盈余161。 （ 1）資本盈余：商業(yè)銀行在發(fā)行股票時，發(fā)行價格超過面值的部分，即發(fā)行溢價收入和銀行資產(chǎn)價值重估的增值部分以及捐贈。161。 性質：是權益資本，由外源資本渠道形成。161。 作用：161。 是調節(jié)銀行資本金，制定股息政策的重要依據(jù)：161。 當銀行決定增加注冊資本時，可將資本盈余劃轉股本實現(xiàn)或部分實現(xiàn)；161。 在銀行不盈利或少盈利時，可動用資本盈余發(fā)放股息。銀行的盈余161。 （ 2）留存盈余161。 定義：是尚未動用的銀行累計稅后利潤。161。 分類：以前年度累計留存，本年度留存。161。 留存盈余對于增加資本金的意義：161。 （ 1）只需將稅后利潤轉入未分配利潤帳上，即可使資本量增加；161。 （ 2）由于不發(fā)行股票，銀行節(jié)省了發(fā)行股票的中間費用，實際上增加了銀行的收益；161。 （ 3）一是將未分配利潤保留在銀行，其權益仍屬于普通股股東，且不需繳個人所得稅；161。 銀行的債務資本構成161。 （ 1）資本票據(jù)：是一種以固定利率計息的小面額后期償付債券，期限為 7—15 年不等。161。 （ 2）債券：包括可轉換后期償付債券、浮動利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券等。銀行資本的功能（ 一）經(jīng)營性功能161。 銀行資本是銀行經(jīng)營的基礎和最初的投入（二）保護性功能 銀行資本補償虧損額的唯一來源，資本越大，銀行承受虧損的能力越強，越能有效地保護存款人和其他債權人利益。（三）管理性功能161。 銀行創(chuàng)辦時的最低資本金要求；161。 核心資本比率要求；161。 貸款總規(guī)模以及對單個客戶貸款規(guī)模的資本實力要求等。《巴塞爾協(xié)議》關于銀行資本的規(guī)定 由資本金與總資產(chǎn)規(guī)模的比（數(shù)量標準），到資本與總資產(chǎn)風險度的比（資產(chǎn)質量標準）。161。 巴塞爾協(xié)議的兩個根本支柱：銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風險的聯(lián)系161。 規(guī)定，資本與風險資產(chǎn)的比率不得低于 8%。161。 巴塞爾協(xié)議的目的 ：（ 1） 促進各國間的公平競爭；（ 2）增強國際金融體系的安全。資本充足率與巴塞爾協(xié)議商業(yè)銀行的經(jīng)營原則161。 流動性原則161。 流動性原則指商業(yè)銀行保持資產(chǎn)的流動性，以便隨時滿足客戶提現(xiàn)、支付及合理的貸款需要。161。 （ 1）保持資產(chǎn)流動性的方法：161。 一是通過資產(chǎn)變現(xiàn)；161。 二是通過負債途徑，或者以增資的方式、或者以吸收存款或借款的方式籌措資金。161。 （ 2）衡量流動性狀況的指標：161。 資產(chǎn)類流動性指標：現(xiàn)金資產(chǎn)比率、流動性資產(chǎn)比率、貸款占總資產(chǎn)的比率等；161。 負債類流動性指標：股權占總資產(chǎn)的比率、存款占總負債的比率、預期存款變動率等；161。 資產(chǎn)負債綜合類指標：貸款占存款的比率、流動性比率等。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則161。 安全性原則161。 指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，不僅要保證銀行自身資產(chǎn)的安全，而且要保證客戶資產(chǎn)的安全，使客戶對銀行保持堅定的信任。161。 161。 原因 ：161。 （ 1）銀行資本金比率較低；161。 （ 2）銀行是國民經(jīng)濟的命脈；商業(yè)銀行的經(jīng)營原則161。 盈利性原則161。 指銀行在經(jīng)營過程中，要力求實現(xiàn)利潤最大化的目標。161。 意義：161。 一是有利于銀行充實資本、增強實力、鞏固信用、提高競爭能力；161。 二是實現(xiàn)股東利益，穩(wěn)定核心資本；161。 三是保證銀行持續(xù)發(fā)展，提高服務質量的內(nèi)在動力。161。 增強盈利的主要措施：161。 一 、擴大資產(chǎn)規(guī)模；161。 二、資產(chǎn)結構合理化；161。 三、減少貸款和投資損失；161。 四、降低負債成本和經(jīng)營費用；銀行經(jīng)營是一門藝術161。 流動性、安全性及盈利性是有矛盾的，因此，銀行的經(jīng)營目標就是通過不斷調整資產(chǎn)和負債的規(guī)模，結構及利率，從而實現(xiàn)流動性，盈利性及安全性的最佳組合。商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略161。 在整合各種資源的基礎上為客戶提供 “超級市場式 ”的一攬