20xx年溫州瑞氣空分設(shè)備公司領(lǐng)款與報(bào)銷制度標(biāo)準(zhǔn)(已修改)
2025-06-22 12:18 本頁(yè)面
【正文】 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 1 溫州瑞氣空分設(shè)備有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 企業(yè) 領(lǐng)款與報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) Q/WKF JRG 01720xx 代替 Q/WKF JRG 01720xx 1 目的和適用 范圍 ，提高資金利用率，根據(jù)公司章程和財(cái)務(wù)制度特制定本 標(biāo)準(zhǔn) 。 標(biāo)準(zhǔn) 適用于溫州瑞氣空分設(shè)備有限公司 除公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以外的 全體員工，是規(guī)范員工在資金領(lǐng)用與報(bào)銷程序上的標(biāo)準(zhǔn)。 2 職責(zé) 、主管負(fù)責(zé)審批權(quán)限所賦予的財(cái)務(wù)收支。 、合理性進(jìn)行審核 、監(jiān)督 并及時(shí)辦理各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。 部門及職員負(fù)責(zé)取得各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支單據(jù)，對(duì)其合法性、合理性、及時(shí)性負(fù)責(zé)，并按規(guī)定報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 ，公司人員均有權(quán)利和義務(wù)加以拒絕、制止。 3 領(lǐng)款 與報(bào)銷的內(nèi)容 領(lǐng)款范圍 公司人員因公需要的領(lǐng)款范圍： a) 差旅費(fèi)、招待費(fèi)、手續(xù)費(fèi)； b) 材料、辦公用品采購(gòu)款； c) 備用金及其他因公業(yè)務(wù)。 現(xiàn)金支付的范圍： a) 出差人員攜帶的差旅費(fèi)； b) 支付給 個(gè)人 的 勞務(wù)報(bào)酬 、支付給員工的薪資； c) 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； d) 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家 規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； e) 向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； f) 結(jié)算起點(diǎn) （ 1000元） 以下的零星支出 。 凡不在現(xiàn)金支付范圍內(nèi)的款項(xiàng)一律使用銀行支付，特殊情況需財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。 Q/WKF?JRG?01720xx 2 備用金的規(guī)定 各辦事處主任的備用金只能用于辦事處人員臨時(shí)緊急出差的支出與辦事處日常的開(kāi)支費(fèi)用，其他專項(xiàng)備用金必須專款專用，嚴(yán)禁挪做他用。具體規(guī)定如下： a) 辦事處主任備用金額度為 10000元 ； b) 售后駐外辦事處主任的備用金為 5000元； c) 采購(gòu)專員備用金 10000元； d) 食堂購(gòu)菜備用金 1000元； e) 其他因公需領(lǐng)備用金限額為其本人的月工資，公司另有規(guī)定的除外。 領(lǐng)款審批權(quán)限 和領(lǐng)款審批內(nèi)容 領(lǐng)款審批權(quán)限 見(jiàn) （ 各公司 財(cái)務(wù)權(quán)限一覽表 Ⅲ ） 領(lǐng)款審核內(nèi)容： 領(lǐng)款審核內(nèi) 容 經(jīng)理 或主管 ：用款必要性及額度； 會(huì)計(jì)：用款是否符合制度要求，是否是資金計(jì)劃內(nèi)及額度； 總經(jīng)理、副總：用款必要性、是否資金計(jì)劃內(nèi)及額度。 財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)內(nèi)容：是否符合法律和公司的規(guī)章制度及款項(xiàng)的安排。 領(lǐng)款程序 領(lǐng) 款與報(bào)銷程序見(jiàn) （ 圖一 ） 【圖一】領(lǐng)款報(bào)銷業(yè)務(wù)流程 圖 (標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi) ) (標(biāo)準(zhǔn)額度外 ) 規(guī)定金額內(nèi)的用款：由用款人填寫(xiě)用款申請(qǐng)單、領(lǐng)款憑證，經(jīng)部門經(jīng)理 或主管 審核，會(huì)計(jì)人員復(fù)核， 常務(wù) 副總或總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)。用款申請(qǐng)書(shū)必須說(shuō)明理由、用途、時(shí)間和金額。 規(guī) 定金額以上的用款：由用款人填寫(xiě)用款申請(qǐng)單、領(lǐng)款憑證，經(jīng)部門經(jīng)理 或主管 審核，會(huì)計(jì)人員復(fù)核總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后領(lǐng)取。 用款申請(qǐng)書(shū)必須說(shuō)明理由、用途、時(shí)間和金額 及超計(jì)劃的原因
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