《20xx年溫州瑞氣空分設(shè)備公司領(lǐng)款與報(bào)銷制度標(biāo)準(zhǔn)》-文庫(kù)吧
2025-05-08 12:18 本頁(yè)面
【正文】 。 用款申請(qǐng) 經(jīng)理審核 常務(wù) 副總審批 出納支付出 會(huì)計(jì)復(fù)核 財(cái)務(wù)經(jīng) 理確認(rèn) 總經(jīng)理審批 報(bào)銷憑證 Q/WKF?JRG?01720xx 3 副總的領(lǐng)款需經(jīng)總經(jīng)理審批。 領(lǐng)款注意事項(xiàng) 為提高辦事效率，用款人應(yīng)提前一天辦理領(lǐng)款手續(xù)，辦事處人員打款手續(xù)在周二與周五進(jìn)行。對(duì)于金額超過(guò) 50000元的用款應(yīng)提前一周通知財(cái)務(wù)部；特殊情況由總經(jīng)理審批但需提前一天通知財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn) 公司里的 用款人在領(lǐng)款過(guò)程中，有余款尚未結(jié)清的，應(yīng) 通知用款人先結(jié)清余款，同時(shí)通知用款部門 領(lǐng)導(dǎo) ，待余款結(jié)清后方可繼續(xù)領(lǐng)款。 駐外人員的領(lǐng)款以借款減去預(yù)計(jì)可報(bào)銷的費(fèi)用為準(zhǔn)，有余款 未結(jié)清 的 ，財(cái)務(wù)人員應(yīng)通知用款人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，待余款結(jié)清后方可繼續(xù)領(lǐng)款。 否則不予領(lǐng)款。 領(lǐng)款時(shí)審批人不在的由上一級(jí)主管代行審批；主管都不在時(shí)，由相關(guān)人員通知該領(lǐng)導(dǎo)，通知人員應(yīng)該在用款申請(qǐng)單或領(lǐng)款憑證上簽名并寫上領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)事實(shí)和必要，先行給予領(lǐng)取，事后須辦理補(bǔ)簽手續(xù)。 財(cái)務(wù)人員對(duì)資金用途及金額有疑問(wèn)或不符合法律和公司的規(guī)章制度，可以拒絕支付 。 已經(jīng)入帳的發(fā)票領(lǐng)款手續(xù)（采購(gòu)款除外）由會(huì)計(jì)審核， 常務(wù)副總 批準(zhǔn)（超過(guò)規(guī)定金額的需總經(jīng)理審批）財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后，方可領(lǐng)款。 對(duì)于已經(jīng)審批好的用款申請(qǐng)單，在付款時(shí)分為兩次或多次的，由經(jīng)辦人把用款申請(qǐng)單進(jìn)行復(fù)印并在復(fù)印件上注明“復(fù)印”字樣，由會(huì)計(jì)在該申請(qǐng)單上注明原來(lái)付金額、日期、憑證號(hào)及現(xiàn)在應(yīng)付金額，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方可付款。 如遇匯出的款項(xiàng)退回時(shí)，需重新匯款的，由經(jīng)辦人把原用款申請(qǐng)單與退回的入帳單進(jìn)行復(fù)印并在上面說(shuō)明原因，由會(huì)計(jì)復(fù)核，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方可付款。 報(bào)銷 的規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn) 用款人報(bào)銷時(shí)，必須以合法的、完整的發(fā)票為憑證。 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件二； 招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件三； 手機(jī)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件四。 報(bào)銷時(shí)效 公司人員的出差費(fèi)用在出差回來(lái)后的 3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)； 其他因公領(lǐng)取的款項(xiàng)在事務(wù)處理完畢的 3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)； 辦事處人員當(dāng)月的報(bào)銷單據(jù)必須在次月的 15日之前辦理報(bào)銷手續(xù) ，如遇出差在外或 辦事處主 任出差的情況，必須在一個(gè)出差周期內(nèi)（當(dāng)次出差回來(lái)即報(bào)）報(bào)銷，并將有關(guān)情況 Q/WKF?JRG?01720xx 4 與財(cái)務(wù)部說(shuō)明，否則不予打款 ； 所有費(fèi)用借款與 備用金在 春節(jié)放假前 歸還財(cái)務(wù)部。 報(bào)銷審批權(quán)限 和報(bào)銷內(nèi)容 報(bào)銷審批權(quán)限見(jiàn) （ 各公司財(cái)務(wù)權(quán)限一覽表Ⅲ ） 報(bào)銷審核內(nèi)容 經(jīng)理 或主管 ：業(yè)務(wù)真實(shí)性及額度； 會(huì)計(jì)：業(yè)務(wù)支出的合理性、合法性、真實(shí)性及額度； 總經(jīng)理、副總：業(yè)務(wù)真實(shí)性、發(fā)票真實(shí)性及額度。 財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)內(nèi)容：是否符合法律和 公司的規(guī)章制度及款項(xiàng)的安排。 報(bào)銷程序（見(jiàn)圖一） 報(bào)銷人員需填寫公司規(guī)定的報(bào)銷單，對(duì)報(bào)銷的事項(xiàng)作出書面說(shuō)明，對(duì)報(bào)銷單據(jù)要書寫本人的姓名、用途以及財(cái)務(wù)部門要求的事項(xiàng)； 報(bào)銷金額在規(guī)定范圍內(nèi)的，經(jīng)部門經(jīng)理 或主管 審核，會(huì)計(jì)人員復(fù)核，由 常務(wù) 副總審批（超過(guò)規(guī)定金額的由總經(jīng)理審批），財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)； 涉及其他部門的費(fèi)用需經(jīng)相關(guān)人員審核及簽字； 副總及財(cái)務(wù)經(jīng)理的報(bào)銷需經(jīng)總經(jīng)理審批。 在報(bào)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1