農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍(已修改)
2025-08-16 14:35 本頁(yè)面
【正文】 萬(wàn)元以下不良貸款探討農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，在長(zhǎng)期支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的過(guò)程中，自身得到了較大的發(fā)展，但同時(shí)也積聚了一些矛盾和問(wèn)題，最為突出的是不良貸款的居高不下。不良貸款的居高不下已嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社的生存和發(fā)展。深入研究分析農(nóng)村信用社不良貸款問(wèn)題，采取有效措施和手段防范化解不良貸款，是確保農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。要深化農(nóng)村信用社改革，促進(jìn)其穩(wěn)定健康發(fā)展，需要選準(zhǔn)著力點(diǎn)，以便抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)防范和化解農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)本人在工作中的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)就農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)貸款防范及化解應(yīng)思考的措施及應(yīng)采取的對(duì)策作以論述。 一、健全內(nèi)控制度 提高管理人素質(zhì) 強(qiáng)化信貸管理。農(nóng)村信用社不良貸款的形成是多年以來(lái)各種矛盾積累的結(jié)果，它既有政策因素，社會(huì)因素問(wèn)題，但主要還是內(nèi)部管理上的問(wèn)題。要提高農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)貸款的防范能力，首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化不斷完善內(nèi)控制度。在確保國(guó)家金融政策，法律法規(guī)得以貫徹落實(shí)的情況下，建立健全信貸管理體系及稽核和事后監(jiān)督協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的內(nèi)部控制制度，抑制內(nèi)部違規(guī)行為，要在已構(gòu)筑的風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)控防線上要加強(qiáng)一線信貸人員在信貸投放事前，事中，事后的監(jiān)督管理，二要不斷強(qiáng)化信貸員和信貸會(huì)計(jì)，事后監(jiān)督崗位之間相互制約的機(jī)制作用，完善信貸操作的合規(guī)合法情況，把信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在原始的萌芽之中。在完善內(nèi)控制度和制約機(jī)制的同時(shí)，要提高農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)貸款的防范化解能力，首先還要具有一個(gè)良好道德修養(yǎng)，豐富的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)精良的信用社高級(jí)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)班子。信用社的高級(jí)管理人員是信用社的靈魂。如果沒(méi)有一個(gè)有良好的道德修養(yǎng)，業(yè)務(wù)精良的高級(jí)管理人員，就會(huì)失去一個(gè)主任應(yīng)有的號(hào)召力，使整個(gè)隊(duì)伍處于散漫狀態(tài)，缺乏向心力、戰(zhàn)斗力，使內(nèi)控制度缺乏應(yīng)有的剛性約束力，就會(huì)在本單位形成沒(méi)有持續(xù)有效管理機(jī)制、不能對(duì)有利于工作的行為產(chǎn)生持續(xù)的激勵(lì)，甚至對(duì)不利于工作的行為缺乏及時(shí)的制止和懲罰，使信貸操作上產(chǎn)生隨意性，增大信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；因此，要建立科學(xué)的信用社主任業(yè)務(wù)、業(yè)績(jī)、能力、道德評(píng)議考核體系，并強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范化解的指標(biāo)考核，對(duì)不適應(yīng)工作環(huán)境的管理人員和領(lǐng)導(dǎo)班子，要果斷予以調(diào)整，從而調(diào)動(dòng)信用社高級(jí)管理人員及領(lǐng)導(dǎo)班子防范風(fēng)險(xiǎn)的積極性和制動(dòng)性，建立崗位交流輪換制度，防止案件的發(fā)生。二、規(guī)范貸款操作程序與會(huì)計(jì)處理 完善檔案管理 從源頭防范風(fēng)險(xiǎn)貸款操作程序是指貸款過(guò)程的基本要素和各項(xiàng)環(huán)節(jié)，是保證貸款正常運(yùn)行的重要前提，也是合規(guī)合法性的具體體現(xiàn)；主要包括：建立信貸關(guān)系、貸款申請(qǐng)、貸前調(diào)查、貸款審批、辦理?yè)?dān)?；虻仲|(zhì)押、貸款發(fā)放、貸后檢查監(jiān)督、貸款收回、貸款展期、逾期處理、信貸制裁等環(huán)節(jié)。在信用社實(shí)際工作中，建立信貸關(guān)系十分重要，近年來(lái)農(nóng)村信用社為農(nóng)戶發(fā)放“貸款證”，評(píng)定信用等級(jí)，就是建立信貸關(guān)系的體現(xiàn)，然而農(nóng)戶以外的貸款，農(nóng)村信用社卻往往忽略了建立信貸關(guān)系的環(huán)節(jié)，有時(shí)誤認(rèn)為建立信貸關(guān)系就是接受了借款人的借款申請(qǐng)，其實(shí)建立信貸關(guān)系是指對(duì)貸款對(duì)象的初步資格審查，并根據(jù)初步的資格審查確定信貸關(guān)系的確定、變更或中止，是黃金客戶建立的基礎(chǔ)。在貸款申請(qǐng)、貸前調(diào)查、貸款審批、辦理?yè)?dān)?；虻仲|(zhì)押、貸款發(fā)放等環(huán)節(jié)中，則應(yīng)注意各種書(shū)面資料的收集和整理，保證資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)合法性。在貸后檢查監(jiān)督環(huán)節(jié)，農(nóng)村信用社也很少重視和使用這一重要風(fēng)險(xiǎn)防范措施，認(rèn)為貸款發(fā)放了，只要借款人按時(shí)結(jié)息還款就行，對(duì)怎么用、如何經(jīng)營(yíng)管理缺乏有效檢查監(jiān)督，如果借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善，企業(yè)在陷入困境前信用社不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，必將會(huì)給信用社造成部分或全部損失，給貸款風(fēng)險(xiǎn)埋下極大的隱患。農(nóng)村信用社信貸員要特別重視和遵循貸款操作程序，保證貸款安全，從源頭防范貸款風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)在、農(nóng)村信用社信貸員普遍認(rèn)為只要借款人已在借款合同及借據(jù)上簽字蓋章，貸款就算辦理完畢，而信貸會(huì)計(jì)則認(rèn)為只要信貸員和借款人辦好貸款借據(jù)和相關(guān)手續(xù)，就可憑此記賬付款，在此節(jié)省了貸款入賬、出帳管理。據(jù)長(zhǎng)期的信貸工作經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)戶貸款在提取貸款時(shí)也應(yīng)出示身份證件，并在借據(jù)或付出憑證上簽字蓋章，并注示已領(lǐng)取貸款現(xiàn)金。對(duì)于企業(yè)貸款，均應(yīng)先將貸款轉(zhuǎn)入借款人開(kāi)立的賬戶中，在用款時(shí)，再按規(guī)定辦理現(xiàn)金提取或轉(zhuǎn)帳手續(xù)，這應(yīng)是信貸會(huì)計(jì)操作的規(guī)范程序。現(xiàn)實(shí)中，已有了多起貸戶賴賬而否定常規(guī)證據(jù)，不承認(rèn)是本人簽字得到貸款和使用
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