農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍(已改無錯(cuò)字)
2022-09-01 14:35:45 本頁面
【正文】 文化”也隨之被引入，如“企業(yè)文化”正被大大小小的企業(yè)作為一種企業(yè)的建設(shè)而倡導(dǎo)著，這些帶有抽象意義的說法已經(jīng)被廣泛的接受。但信貸文化是什么，我們還不能給它一個(gè)正確的定義，但在信貸政策、程序、操作、審計(jì)、控制、管理的全過程，農(nóng)村信用社每個(gè)單位都有一套多年形成的習(xí)慣做法、機(jī)構(gòu)設(shè)置、思維方式、培訓(xùn)管理程序，這些占信貸業(yè)務(wù)主導(dǎo)地位的做法的總和，就構(gòu)成了農(nóng)村信用社的信貸文化。信貸文化的產(chǎn)生并不是憑空產(chǎn)生的，管理層鼓勵(lì)什么、限制什么、懲罰什么、甚至單位領(lǐng)導(dǎo)的言行，都對(duì)信貸文化產(chǎn)生著潛移默化的影響?！炊?、農(nóng)村信用社信貸文化的現(xiàn)狀（1）、信貸觀念落后。 ①將利潤(rùn)視為第一還款來源。一筆貸款到期借款人能否償還本息，主要取決于是否有充足的現(xiàn)金回籠，利潤(rùn)是不能直接用來償還貸款的。以為利潤(rùn)是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算的，當(dāng)應(yīng)收、應(yīng)付、未達(dá)帳款、庫存成品、半成品、庫存原材料、累計(jì)折舊等帳項(xiàng)存在時(shí)，利潤(rùn)并不等于現(xiàn)金，以利潤(rùn)作為第一還款來源時(shí)，就可能誤導(dǎo)信貸決策。②過分注意擔(dān)保的作用。擔(dān)保只是保證貸款償還的一種手段，取得了保證和抵押品并不能保證貸款的如期償還。即使再好的擔(dān)保和抵押品也不能將一樁交易由壞變好。事實(shí)上在農(nóng)村信用社的信貸活動(dòng)中，經(jīng)?？梢钥吹竭@種現(xiàn)象，在貸前調(diào)查時(shí)，信貸人員首先考慮的不是借款人在貸款期間主營(yíng)業(yè)務(wù)是否產(chǎn)生充足的現(xiàn)金回籠，而考慮的是有無抵押物和擔(dān)保單位，卻沒有考慮抵押物變現(xiàn)也存在著巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，扣罰擔(dān)保單位有可能又拉倒一家正常運(yùn)營(yíng)的企業(yè)。③沒到期的貸款就是正常的貸款。受“一逾雙呆”貸款分類制度的影響，認(rèn)為沒有到期的貸款就是正常貸款，從而放松了對(duì)未到期貸款的日常管理和對(duì)借款人的監(jiān)督檢查，一旦貸款逾了期、出了問題才引起重視。④片面強(qiáng)調(diào)“存款立社”。將存款規(guī)模作為考核的中心，以存款多少論英雄，忽視了資產(chǎn)質(zhì)量的考核與管理，這就造成了個(gè)別信用社暫時(shí)繁榮興旺，卻埋下了資產(chǎn)質(zhì)量隱患。我們身邊不乏這樣的典型例子。存款是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提，但并不是立社之本，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、人均利潤(rùn)才是立社之本，生存之本。（2）、信貸管理落后。①信貸檔案管理不規(guī)范。完整的信貸檔案可以幫助信用社提高資產(chǎn)質(zhì)量、減少貸款損失，然而在這方面并沒有得到充分的重視，存在著信貸檔案不完整、紀(jì)錄要素不全、信息反映失真，沒有明確的存檔、檢查、借閱制度等問題。②貸款“三查”制度流于形式。從貸前調(diào)查看，沒有堅(jiān)持執(zhí)行實(shí)地、多人、多方、全面的貸前調(diào)查原則。從貸時(shí)審查看，由于各種關(guān)系的存在，有些貸款審批小組在審查時(shí)跟著有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和信貸管理權(quán)威人的思路走，不敢或不愿提出自己的異議，結(jié)果集體審批變成了變相個(gè)人審批。從貸后檢查看，大部分農(nóng)村信用社都存在著把貸款發(fā)放出去就不管了，到貸款到期才去催收，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人在經(jīng)營(yíng)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。③信息管理不暢。農(nóng)村信用社以鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、區(qū)為單位設(shè)立法人機(jī)構(gòu)，相互之間信息溝通不及時(shí)，使有些借款人在多家信用社借款，增大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。（3）、信貸人員素質(zhì)落后。①專業(yè)能力差。在現(xiàn)實(shí)的農(nóng)村信用社信貸員隊(duì)伍中，很少人脫產(chǎn)參加過信貸管理知識(shí)的學(xué)習(xí)，大部分只是參加過短期零星的培訓(xùn)。及少人真正系統(tǒng)的學(xué)習(xí)過企業(yè)管理、企業(yè)會(huì)計(jì)、企業(yè)財(cái)務(wù)分析。農(nóng)村信用社信貸人員專業(yè)能力差，不能正確分析風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)是造成不良貸款居高不下的重要原因之一。②職業(yè)道德差。任何制度都不可能嚴(yán)密到一點(diǎn)漏洞都沒有，所以信貸人員的職業(yè)道德意識(shí)就必不可少，如果信貸人員具有良好的職業(yè)道德和企業(yè)忠誠(chéng)意識(shí)，他們就會(huì)去補(bǔ)堵漏洞，而沒有職業(yè)道德和企業(yè)忠誠(chéng)意識(shí)的人就會(huì)去“鉆漏洞”。在對(duì)信用社的經(jīng)營(yíng)效益來說是有天壤之別的。所以有的貸款管理人員和信貸人員就利用手中的職權(quán)鉆信貸管理的漏洞，發(fā)放人情貸款、領(lǐng)導(dǎo)貸款、壘大戶貸款、超權(quán)限貸款、自批自貸貸款、先斬后奏等貸款，盈生了不良貸款產(chǎn)生的土壤。〈三〉、如何培養(yǎng)農(nóng)村信用社健康的信貸文化落后的信貸文化是農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的溫床，培育健康的信貸文化包括管理創(chuàng)新、觀念創(chuàng)新、制度創(chuàng)新等方方面面。（1）、以“貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法”為切入點(diǎn)。貸款五級(jí)分類是農(nóng)村信用社信貸管理的一次重大改革，是旨在促進(jìn)農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，揭示農(nóng)村信用社貸款實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、收回以及不
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