【正文】 自考“風(fēng)險(xiǎn)管理”串講、　　第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論　　一、名詞解釋　　1. 風(fēng)險(xiǎn)：指在給定的客觀情形下，在特定的期間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異程度?！　?. 風(fēng)險(xiǎn)管理：是經(jīng)濟(jì)單位通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處理，以最小的成本獲得最大安全保障的一種管理行為。　　3. 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)：指由于自然力的不規(guī)則作用，或者由于人們的錯(cuò)誤或不當(dāng)行為而招致的風(fēng)險(xiǎn)?！　?. 純粹風(fēng)險(xiǎn)：指那些只有損失機(jī)會(huì)而沒有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)，純粹風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，必定對(duì)當(dāng)事人造成損失。　　5. 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：指那些既有損失可能也有獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)?！　?. 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：指由于社會(huì)個(gè)體（經(jīng)濟(jì)單位）的侵權(quán)行為造成他人財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，依照法律負(fù)有經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，以及無法履行合同致使對(duì)方受損而應(yīng)負(fù)的合同責(zé)任，所形成的風(fēng)險(xiǎn)。　　二、試述風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、損失及其相互關(guān)系　　風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使或引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的條件，以及風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，致使損失增加、擴(kuò)大的條件。　　風(fēng)險(xiǎn)事故又稱風(fēng)險(xiǎn)事件，是指引起損失的直接或外在的原因，它是使風(fēng)險(xiǎn)造成損失的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒介，也就是說風(fēng)險(xiǎn)是通過風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生來導(dǎo)致?lián)p失的?！　p失是指非故意、非計(jì)劃、非預(yù)期、的經(jīng)濟(jì)價(jià)值減少的事實(shí)?！　★L(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、損失三者之間的關(guān)系是，風(fēng)險(xiǎn)因素引起風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致?lián)p失。　　三、試述風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)　　風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)包括風(fēng)險(xiǎn)事故的代價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)因素的代價(jià)、處理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用?！　?. 風(fēng)險(xiǎn)事故的代價(jià)是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來的直接或間接的損失?！　?. 風(fēng)險(xiǎn)因素的代價(jià)是指一種為防范風(fēng)險(xiǎn)而付出的無形代價(jià)?！　）風(fēng)險(xiǎn)因素所導(dǎo)致的社會(huì)生產(chǎn)力和社會(huì)個(gè)體福利水平的下降?！　）風(fēng)險(xiǎn)因素所導(dǎo)致的社會(huì)資源分配的失衡。　　3. 處理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用，意識(shí)到自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)單位就會(huì)采取各種措施，于是費(fèi)用便產(chǎn)生?！　∷摹⒃囀鲲L(fēng)險(xiǎn)管理的作用　　1. 對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)　　A）風(fēng)險(xiǎn)管理有利于維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定?！　）風(fēng)險(xiǎn)管理有利于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益?！　）直接貢獻(xiàn)：降低費(fèi)用　　b）間接貢獻(xiàn)：對(duì)于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有間接貢獻(xiàn)　　i. 有效的風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)使企業(yè)上下獲得安全感，并增強(qiáng)擴(kuò)展業(yè)務(wù)的信心?！　i. 風(fēng)險(xiǎn)管理有助于增加領(lǐng)導(dǎo)層經(jīng)營管理決策的正確性。　　iii. 在決策從事某種業(yè)務(wù)時(shí)，如果能對(duì)其純粹風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的處理，那末其業(yè)務(wù)經(jīng)營會(huì)變得更為明智與有效?！〉诙?風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃　　一、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的總目標(biāo)：以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲得最大的安全保障?！　《?、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的損前目標(biāo)和損后目標(biāo)　?。ㄒ唬p前目標(biāo)是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)，它可以分為：　　1. 經(jīng)濟(jì)目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)管理必須經(jīng)濟(jì)合理，只有這樣，才可以保證其總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?！　?. 安全系數(shù)目標(biāo)：是指將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)?！　?. 合法性目標(biāo)（底線）：企業(yè)不是獨(dú)立與社會(huì)的個(gè)體，它受到各種各樣法律規(guī)章的制約。企業(yè)必須對(duì)自己的每一項(xiàng)經(jīng)營行為、每一份合同都加以合法性的審視。　　4. 社會(huì)公眾責(zé)任目標(biāo)：當(dāng)一個(gè)企業(yè)遭受損失時(shí)，受損的決不只是企業(yè)本身，還有他的股東、債權(quán)人、客戶、消費(fèi)者、勞動(dòng)者，以及一切與之相關(guān)的人員和經(jīng)濟(jì)組織?！　。ǘp后目標(biāo)：損后目標(biāo)從最低的生存目標(biāo)到最高的持續(xù)增長的目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理成本也隨之不斷上升。　　1. 生存目標(biāo)：當(dāng)企業(yè)發(fā)生重大損失后，它的首要目標(biāo)就是生存，因?yàn)橹灰嫦氯ゾ湍苡谢謴?fù)發(fā)展的希望。因此，損失后風(fēng)險(xiǎn)管理第一目標(biāo)是生存。　　2. 持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)：持續(xù)經(jīng)營活動(dòng)是指不因?yàn)閾p失事件的發(fā)生而導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中斷。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)盡可能的在損失后保證生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)性?！　?. 獲得能力目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)管理者必須把損失控制在一定的范圍內(nèi)，在這個(gè)范圍內(nèi)企業(yè)的獲利能力不會(huì)低于最低報(bào)酬率?！　?. 收益穩(wěn)定目標(biāo)：受益的穩(wěn)定性可以幫助企業(yè)樹立正常發(fā)展的良好形象，增強(qiáng)投資者的投資信心?！　?. 發(fā)展的目標(biāo)：企業(yè)只有不斷地推出更新更高品質(zhì)的產(chǎn)品，才能牢牢地吸引顧客。企業(yè)只有不斷地開拓新市場(chǎng)，才能在市場(chǎng)上占據(jù)領(lǐng)先地位。　　6. 社會(huì)責(zé)任目標(biāo)： 企業(yè)及時(shí)有效的處理風(fēng)險(xiǎn)事故帶來的損失，減少損失所產(chǎn)生的不利影響，可以減輕對(duì)國家經(jīng)濟(jì)的影響，保護(hù)與企業(yè)相關(guān)的人員和經(jīng)濟(jì)組織的利益，因而有利于企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，樹立良好的社會(huì)形象?！　∪⒃囀銎髽I(yè)組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系　?。ㄒ唬┲本€制組織結(jié)構(gòu)：由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人全權(quán)負(fù)責(zé)，不設(shè)職能機(jī)構(gòu)，只設(shè)協(xié)助人員。適用于小型企業(yè)。在小型企業(yè)中，一般可設(shè)置少數(shù)專職人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理，廠長或經(jīng)理是風(fēng)險(xiǎn)管理總負(fù)責(zé)人，全權(quán)處理企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理簡單明了，責(zé)權(quán)分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴于領(lǐng)導(dǎo)的能力，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)要求較高。無法處理復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。　?。ǘ┞毮苤平M織結(jié)構(gòu)：職能制要求企業(yè)除主管領(lǐng)導(dǎo)人之外，同時(shí)還在企業(yè)內(nèi)設(shè)置若干相應(yīng)職能機(jī)構(gòu)，部分管理職能下放到各職能機(jī)構(gòu)和專職人員手中。這些職能機(jī)構(gòu)和職能人員，在自己的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)向下級(jí)行政單位下達(dá)命令。在大中型企業(yè)中一般要專門設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并配備專職的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，風(fēng)險(xiǎn)管理部門有負(fù)責(zé)擬定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃，從事風(fēng)險(xiǎn)管理控制處理，在職權(quán)范圍內(nèi)，可向下級(jí)下達(dá)命令。這種情況由于使用里專業(yè)的人才，可是風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高。但是比較容易形成多頭領(lǐng)導(dǎo)，造成秩序紊亂?！　。ㄈ┲本€職能制組織結(jié)構(gòu)：企業(yè)按一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，建立起行政領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。各級(jí)行政領(lǐng)導(dǎo)人，統(tǒng)一管理本單位、本部門的行政工作，直接向其上級(jí)負(fù)責(zé)，對(duì)下有指揮命令權(quán)。各級(jí)行政單位設(shè)置的職能機(jī)構(gòu)是領(lǐng)導(dǎo)人的參謀，不能對(duì)下級(jí)行政單位下達(dá)命令。在這種組織形態(tài)中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為企業(yè)職能部門是協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的，起著咨詢服務(wù)作用。它對(duì)下級(jí)無命令權(quán)，只是進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)層由于由專業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理。另一方面，由于相對(duì)集權(quán)整個(gè)企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。因此這是一種企業(yè)普遍接受的形勢(shì)?！　∷?、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的效績?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)　?。ㄒ唬?結(jié)果定向標(biāo)準(zhǔn)：年產(chǎn)量10萬噸　?。ǘ?行為定向標(biāo)準(zhǔn)：每天工作11個(gè)小時(shí)　　五、試述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與其他部門之間的關(guān)系　?。ㄒ唬?huì)計(jì)部門：會(huì)計(jì)部門掌握著許多的會(huì)計(jì)信息，可以為風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供風(fēng)險(xiǎn)分析資料，幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理做出正確的決策。會(huì)計(jì)部門還可以通過在企業(yè)各部門之間分配風(fēng)險(xiǎn)管理成本，幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況。但是會(huì)計(jì)部門自身也會(huì)產(chǎn)生值得注意的風(fēng)險(xiǎn)?！　。ǘ┴?cái)務(wù)部門：財(cái)務(wù)部門是企業(yè)進(jìn)行資金管理的部門，它籌集、投放、分配資金，使資金發(fā)揮最大潛能，為企業(yè)創(chuàng)造最大的利潤。風(fēng)險(xiǎn)管理決策的實(shí)施需要資金支持，所以需要財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門相互合作?！　。ㄈ┵忎N部門：購銷部門常會(huì)使企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)管理部門在進(jìn)行損失控制時(shí)，需要購銷部門的合作，以便分析識(shí)別損失原因，從而使損失降至最小。　?。ㄋ模┥a(chǎn)部門：生產(chǎn)部門在指導(dǎo)產(chǎn)品或提供勞務(wù)時(shí)，常會(huì)使生產(chǎn)或勞務(wù)工人孟授予工作相關(guān)的損害，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)幫助生產(chǎn)人員識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)他們?nèi)绾畏乐?、避免風(fēng)險(xiǎn)或?yàn)樗麄兿L(fēng)險(xiǎn)。　?。ㄎ澹┤耸虏块T：人事部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同設(shè)計(jì)，安排和管理雇員福利計(jì)劃。此外人事部門還可以幫助風(fēng)險(xiǎn)管理部門分析處理企業(yè)的某些風(fēng)險(xiǎn)?！　×L(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書的作用　　風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書能將風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和要求傳達(dá)給企業(yè)的每一位員工。　　風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書對(duì)于整個(gè)組織來說，可以建立整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，定義風(fēng)險(xiǎn)管理部門責(zé)權(quán)地位，協(xié)調(diào)企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露單位的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別評(píng)定，建立提高現(xiàn)有的交流網(wǎng)絡(luò)和管理信息系統(tǒng)?！〉谌?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別　　一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的　　目的之一是為了便于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)衡量，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策的基礎(chǔ)，因此目的之二是為了選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)處理方案?！　《?、如何理解感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)　　（一） 感知風(fēng)險(xiǎn)：即了客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)?！　。ǘ?分析風(fēng)險(xiǎn)：即分析引起風(fēng)險(xiǎn)事故的各種因素?！　「兄L(fēng)險(xiǎn)與分析風(fēng)險(xiǎn)是奉獻(xiàn)識(shí)別的兩個(gè)階段，感知風(fēng)險(xiǎn)是奉獻(xiàn)識(shí)別的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。因?yàn)橹挥型ㄟ^感知風(fēng)險(xiǎn)，才能進(jìn)一步在此基礎(chǔ)上進(jìn)行分析，尋找可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的各種因素，為擬定風(fēng)險(xiǎn)處理方案、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策服務(wù)?！　∪?、為什么說風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)系統(tǒng)性、持續(xù)性、制度性的工作？