【正文】 完美WORD格式資料 保險(xiǎn)欺詐的成因及對(duì)策一、保險(xiǎn)欺詐的概念保險(xiǎn)欺詐是伴隨著保險(xiǎn)業(yè)的產(chǎn)生而出現(xiàn)的一種新的詐騙行為。從一定意義上講,保險(xiǎn)欺詐的歷史幾乎同保險(xiǎn)業(yè)一樣悠久。隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，保險(xiǎn)欺詐現(xiàn)象呈上升趨勢(shì)，成為當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)的最大威脅之一，保險(xiǎn)欺詐有廣義和狹義兩層含義，廣義的保險(xiǎn)欺詐包括投保人方面的欺詐和保險(xiǎn)人方面的欺詐，具體表現(xiàn)有投保人利用保險(xiǎn)謀取不當(dāng)利益的行為，保險(xiǎn)人在擬定保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)程中欺騙投保人和被保險(xiǎn)人的行為，以及非保險(xiǎn)業(yè)非法經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為。狹義的保險(xiǎn)欺詐專門(mén)針對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人或受益人而言，投保人、被保險(xiǎn)人或受益人以騙取保險(xiǎn)金為目的，以虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的、編造保險(xiǎn)事故 、故意制造保險(xiǎn)事故、夸大損失程度等手段，致使保險(xiǎn)人陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而向其支付保險(xiǎn)金的行為。我們這里所講的保險(xiǎn)欺詐包括兩方面： 一是指上述狹義的保險(xiǎn)欺詐。二是指保險(xiǎn)公司的工作人員利用職務(wù)之便, 故意編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行虛假理賠, 從而騙取保險(xiǎn)金的。二、保險(xiǎn)欺詐的特點(diǎn) （一）極強(qiáng)的隱蔽性首先，保險(xiǎn)欺詐者作為保險(xiǎn)合同的一方當(dāng)事人或關(guān)系人，與保險(xiǎn)人之間存在著合法的保險(xiǎn)合同關(guān)系，保險(xiǎn)欺詐行為往往被合法的保險(xiǎn)合同所掩蓋，難以引起社會(huì)公眾和保險(xiǎn)人的懷疑；其次，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)象十分廣泛，涉及到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)領(lǐng)域，保險(xiǎn)人不可能對(duì)每個(gè)投保人都進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查；再次，保險(xiǎn)欺詐者實(shí)施欺詐行為的時(shí)間十分充裕，不僅在保險(xiǎn)合同的有效期限內(nèi)，而且在保險(xiǎn)合同訂立之前和訂立時(shí)，均可實(shí)施欺詐行為。由于欺詐行為都是經(jīng)過(guò)欺詐者的周密安排和精心策劃，保險(xiǎn)人即使發(fā)現(xiàn)，也很難收集到有關(guān)欺詐的證據(jù)。（二）嚴(yán)重的社會(huì)危害性保險(xiǎn)欺詐不僅侵犯了保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，也是對(duì)整個(gè)社會(huì)財(cái)產(chǎn)的嚴(yán)重侵害，更主要的是對(duì)他人的人身安全構(gòu)成了極大的威脅。在人身保險(xiǎn)中，有的投保人、受益人，為了謀取巨額保險(xiǎn)金，不惜鋌而走險(xiǎn)，故意殺害被保險(xiǎn)人，造成了極大社會(huì)危害。為此，各國(guó)法律除規(guī)定保險(xiǎn)欺詐的民事責(zé)任外，還規(guī)定了保險(xiǎn)欺詐者的刑事責(zé)任。三、保險(xiǎn)欺詐的表現(xiàn)形式 保險(xiǎn)欺詐的表現(xiàn)形式多種多樣，依據(jù)保險(xiǎn)欺詐的具體情況，將其歸納為以下幾種：（一）制造假象，將損失“轉(zhuǎn)化”為保險(xiǎn)損失，這是最為普遍的一種保險(xiǎn)詐騙形式。表現(xiàn)為當(dāng)未參加保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)遭受損失后，欺詐者將其“轉(zhuǎn)化”為保險(xiǎn)標(biāo)的，并提供有關(guān)證據(jù)向保險(xiǎn)人索賠。如某個(gè)體戶的一臺(tái)東風(fēng)牌卡車(chē)并未投保，但肇事后，卻將其換上另一輛已投保的汽車(chē)的牌照，以假亂真移花接木。此外，當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生的損失是由于除外責(zé)任所引起的，被保險(xiǎn)人往往提供虛假證據(jù)，將其轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，以騙取保險(xiǎn)金。如某工廠出口產(chǎn)品時(shí)，投保了海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)，后來(lái)由于自身質(zhì)量問(wèn)題而發(fā)生霉變損失較大，該廠就制造了運(yùn)輸途中遇雨受潮的證據(jù)，以貨損屬保險(xiǎn)責(zé)任為由，向保險(xiǎn)人索賠。（二）超額保險(xiǎn)，即投保人投保的保險(xiǎn)金額高于保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值。主要發(fā)生在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)之中，因?yàn)樵谌松肀ｋU(xiǎn)中，人的生命和身體是無(wú)法用金錢(qián)衡量的，不存在超額保險(xiǎn)的問(wèn)題。投保人利用超額保險(xiǎn)實(shí)行詐騙的形式比較簡(jiǎn)單，主要是夸大保險(xiǎn)標(biāo)的物的實(shí)際價(jià)值，把別人的財(cái)產(chǎn)當(dāng)作自己的財(cái)產(chǎn)投保，或者謊稱受委托保管有他人的許多貴重物品，并提供一些虛假的證據(jù)和證明，以期在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，獲得高于保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值的保險(xiǎn)賠償。（三）重復(fù)保險(xiǎn)，重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別向兩個(gè)或兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第41條并未禁止重復(fù)保險(xiǎn)，但是要求將重復(fù)保險(xiǎn)的有關(guān)情況通知各保險(xiǎn)人，并且明確規(guī)定重復(fù)保險(xiǎn)金額總和超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的，各保險(xiǎn)人的賠償金額的總和不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值，除保險(xiǎn)合同另有約定外，各保險(xiǎn)人按照其保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)金額總和的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。利用重復(fù)保險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)欺詐，是指投保人違背《保險(xiǎn)法》的上述規(guī)定，進(jìn)行重復(fù)保險(xiǎn)是故意將此情況不通知各保險(xiǎn)人，再保險(xiǎn)事故發(fā)生后，又持各保險(xiǎn)人簽發(fā)的保險(xiǎn)單分別索賠，以獲取多份保險(xiǎn)賠款的行為。由于欺詐者蓄謀已久，保險(xiǎn)人對(duì)重復(fù)保險(xiǎn)的情況往往較難發(fā)現(xiàn)，欺詐者的成功率較高。應(yīng)該注意的是有些重復(fù)保險(xiǎn)并不是因?yàn)橥侗Ｈ说墓室猓怯捎谄鋵?duì)保險(xiǎn)不甚了解或者為了尋求所謂的“更保險(xiǎn)”而造成的，對(duì)于這種情況應(yīng)區(qū)別對(duì)待。（四）偽造或夸大損失，偽造損失是指在保險(xiǎn)期限內(nèi)，保險(xiǎn)事故并未發(fā)生，但投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人卻故意編造許多假象，使保險(xiǎn)人確保保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，從而獲取保險(xiǎn)金的行為。如投保人投保汽車(chē)保險(xiǎn)后，先偷偷地將車(chē)賣(mài)掉，然后謊稱汽車(chē)被盜，要求保險(xiǎn)人賠償；投保了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保人，將財(cái)產(chǎn)私下轉(zhuǎn)移，然后制造遭盜竊的假現(xiàn)場(chǎng)等都屬此類?？浯髶p失是保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故后，被保險(xiǎn)人制造偽證，虛報(bào)損失，企圖獲得更多賠款。被保險(xiǎn)人制造的偽證主要有兩種形式：一是由有關(guān)單位為其出具假證明。如某車(chē)主投保機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)后駕車(chē)肇事，造車(chē)車(chē)輛損壞，再送到修理廠修理時(shí)，將本來(lái)不需要更換的部件也予以更換，擴(kuò)大了修理的范圍，增加了損失金額；二是有被保險(xiǎn)人自己擅自涂改有關(guān)單證，提高損失金額。（五）偽造投保和出險(xiǎn)時(shí)間，保險(xiǎn)人只對(duì)在保險(xiǎn)期限內(nèi)因保險(xiǎn)事故所造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失，負(fù)賠償責(zé)任。因此，投保的時(shí)間和保險(xiǎn)事故發(fā)生的時(shí)間就顯得十分重要，有的投保人或被保險(xiǎn)人為了騙取保險(xiǎn)金，往往偽造投保和出險(xiǎn)的時(shí)間。如某汽車(chē)司機(jī)在其出租車(chē)保險(xiǎn)期滿后的第二天出現(xiàn)，為了取得保險(xiǎn)賠償，讓交警隊(duì)在交通事故裁決書(shū)中把出險(xiǎn)時(shí)間提前兩天。又如某人并未投保家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，后因?yàn)闉?zāi)禍而遭受巨額經(jīng)濟(jì)損失，再來(lái)補(bǔ)辦保險(xiǎn)手續(xù)等。這種保險(xiǎn)欺詐雖然大量發(fā)生，但只要保險(xiǎn)人嚴(yán)格承包手續(xù)，及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查是能夠防止的。（六）投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金，還有投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或疾病等人身保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金。四、保險(xiǎn)欺詐的危害 （一）保險(xiǎn)欺詐給保險(xiǎn)公司造成的危害 保險(xiǎn)欺詐給保險(xiǎn)公司主要造成了經(jīng)濟(jì)危害：一是減少保險(xiǎn)公司的盈利收益。美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)專家會(huì)議曾公開(kāi)承認(rèn): 保險(xiǎn)欺詐已被確定為當(dāng)前對(duì)保險(xiǎn)業(yè)盈利構(gòu)成威脅的最大部分。根據(jù)我國(guó)《金融保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)則》規(guī)定, 保險(xiǎn)企業(yè)利潤(rùn)由三部分構(gòu)成: 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)= 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)支出和提轉(zhuǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金差額。公式中的營(yíng)業(yè)收入主要包括保費(fèi)收入等, 營(yíng)業(yè)支出主要包括賠款支出等。保險(xiǎn)欺詐導(dǎo)致保險(xiǎn)公司賠款支出的增加, 必然導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)利潤(rùn)的減少。二是降低了保險(xiǎn)公司償付能力。保險(xiǎn)賠償基金與實(shí)際支付賠款的差額越大, 保險(xiǎn)公司的賠償能力就越不穩(wěn)定, 而應(yīng)付這種偏差需要的償付準(zhǔn)備金就越大,反之, 則越小。如果賠款支出(包括欺詐賠款) 得不到有效控制, 必然導(dǎo)致總準(zhǔn)備金的減少, 最終影響保險(xiǎn)公司的立業(yè)根基———償付能力。三是影響保險(xiǎn)費(fèi)率的合理制定, 既不利于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng), 也增加消費(fèi)者的負(fù)擔(dān)。保險(xiǎn)公司在厘定保險(xiǎn)費(fèi)率時(shí), 迫不得已地要將欺詐風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)變數(shù)適當(dāng)將其考慮在內(nèi)。如果某一保險(xiǎn)公司對(duì)欺詐風(fēng)險(xiǎn)控制不力,過(guò)高地調(diào)高保險(xiǎn)費(fèi)率, 將會(huì)影響其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力(指相同保險(xiǎn)責(zé)任而保費(fèi)高處于劣勢(shì)) 。同時(shí), 費(fèi)率的提高最終以保險(xiǎn)費(fèi)(價(jià)格負(fù)擔(dān)) 的形式轉(zhuǎn)嫁到廣大投保人(消費(fèi)者) 身上。（二）對(duì)社會(huì)的危害性 保險(xiǎn)欺詐不僅對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)侵蝕, 對(duì)社會(huì)的危害性也是顯而易見(jiàn)的:一是它使人們的道德觀念淪喪, 不利于社會(huì)主義精神文明建設(shè)。商業(yè)保險(xiǎn)最基本的原則之一就是訂立及履行保險(xiǎn)合同時(shí)最大誠(chéng)信原則, 與人們奉信的誠(chéng)實(shí)、信用行為準(zhǔn)則是一致的。保險(xiǎn)欺詐的不當(dāng)?shù)美痉蹲饔? 使人們的善惡標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變異, 從而污化社會(huì)風(fēng)氣。也許正因?yàn)槿绱? 美國(guó)聯(lián)邦政府19