【正文】 力。保險公司在厘定保險費率時, 迫不得已地要將欺詐風險作為一個變數(shù)適當將其考慮在內(nèi)。商業(yè)保險最基本的原則之一就是訂立及履行保險合同時最大誠信原則, 與人們奉信的誠實、信用行為準則是一致的。二是破壞了社會經(jīng)濟秩序, 削弱了保險職能作用。三是巨大的獲利機會, 使人鋌而走險, 誘發(fā)各種犯罪活動。由于意外事故是否發(fā)生是不確定的,所以對保險人而言,如果約定的保險事故未發(fā)生,那么他就白交一筆保險費,而一旦發(fā)生了保險事故保險人就要向被保險人支付一大筆保險金,被保險人由此也獲得了相應(yīng)的補償。保險活動的這一內(nèi)在機制是造成保險欺詐的重要現(xiàn)實基礎(chǔ)。然而,如何確定保險標的的保險價值并不是一件容易的事。在財產(chǎn)保險中,要求保險金額不得超過保險價值,超過的部分無效。而2001 年5 月份卻只有1990 元和4000 元。保險事故發(fā)生后,需要對保險標的的損失進行估計和測定。在財產(chǎn)保險中,許多保險標的都是可移動的或可轉(zhuǎn)移的,保險標的的這一特點,使得保險人很難對保險標的進行有效監(jiān)控,很難確定投保人、被保險人是否對保險標的盡了安全防范義務(wù)。因此,在財產(chǎn)保險中,保險標的的可移動性是導(dǎo)致保險欺詐發(fā)生的原因之一。作為一種商業(yè)活動,保險人總是希望以較少的保險金支付,獲得較高的保險費收入。在人身保險合同中,要涉及三方當事人,即保險人一方、投保人、被保險人為另一方,受益人為第三方。因此,保險合同當事人之間的利益沖突也是保險欺詐得以發(fā)生的原因之一。(二) 保險欺詐的社會原因分析從整個社會來看,保險欺詐得以發(fā)生有以下幾方面的社會原因:1. 公民的道德素質(zhì)不高。但是,由于“誠信”在多數(shù)情況下是無法度量的,因此對于那些道德素質(zhì)不高的投保人、被保險人或受益人來說,他們常常利用保險合同講究誠信的這一先天缺陷進行保險欺詐。3. 社會對保險欺詐者的寬恕或慫恿心態(tài)。例如,在交通事故中,車輛的發(fā)動機明明沒有受損,但是被保險人趁機將破舊的發(fā)動機換成新的,對此修理廠一般也不會反對,這種對保險欺詐行為的寬恕或慫恿心態(tài),刺激了保險欺詐行為的頻繁發(fā)生。 司法機關(guān)對保險欺詐打擊不力。在刑事審判中,人民法院對那些有嚴重社會危害性的犯罪行為予以嚴懲,而對那些社會危害性較小的犯罪只能予以較輕的處罰。例如,一臺彩電,發(fā)票價格是5000 元,市場價格是2000 元,保險事故發(fā)生后,被保險人獲得了5000 元的保險賠償,對被保險人的行為是認定為不當?shù)美€是正當?shù)美? 是合同糾紛還是保險欺詐? 對此是不容易下結(jié)論的。如果保險公司自身管理存在缺陷,就極易促成保險欺詐的蔓延。由于保險合同條款的疏漏,容易為保險欺詐提供可乘之機。但是,由于各種原因,許多保險公司重視保險業(yè)務(wù)的招攬而忽視保險理賠工作,保險事故發(fā)生后,有時僅憑投保人或被保險人的一面之詞,就為被保險人辦理了索賠手續(xù)。俗話說,家賊難防。在最嚴重的保險欺詐案件中,有80 %的案件涉及到保險公司的雇員。畢竟,過分嚴格的索賠條件和索賠手續(xù)會影響投保人投保的積極性。保險公司之間的競爭,有利于保險公司加強自身管理,提高公司的管理水平。當保險公司發(fā)現(xiàn)了被保險人或受益人有欺詐行為后,為了避免反保險欺詐對公司業(yè)務(wù)發(fā)展的負面影響,通常是拒賠或追回賠償了事,不愿意進一步加大對保險欺詐的打擊力度,以致對欺詐者姑息養(yǎng)奸。不少疑案往往因取證核實困難而不得不“通融”賠付, 欺詐成份大量參雜其中在所難免。1953年，歐洲建立歐洲保險人聯(lián)合會，是由歐洲25個實施市場經(jīng)濟體制國家的保險公司所組成的跨國界保險聯(lián)合體。當歐洲頒布的某些法律(如個人檔案保護法等)不利于保險人的反欺詐行動時,采取措施維護保險人的利益。通過在投保和理賠兩個環(huán)節(jié)進行審查、發(fā)現(xiàn)并制止惡意投保、確認誠實保戶、建立理賠的歷史檔案以防范潛在的欺詐者等行動,有效應(yīng)對保險欺詐。1995 年7 月,英國保險人協(xié)會在倫敦成立了“防止犯罪和欺詐辦公署”(Crime amp。制作錄像帶和幻燈片等宣傳資料。1983 年,有的保險公司在向投保人贈送保險公司決算報告書,就附上一本名為“保險欺詐”的手冊,該手冊對廣大保戶提出忠告:為了維護多數(shù)投保人的利益,更為了維護和提倡健康的保險思想,對于保險欺詐行為的打擊光憑刑事制裁等手段還不夠,必須仰賴投保大眾的理解與相關(guān)機構(gòu)的協(xié)助。NICB 是一家由保險公司、投保人和政府有關(guān)成員組成的聯(lián)合體,與各家保險公司、執(zhí)法機構(gòu)保持密切聯(lián)系。與聯(lián)邦和州政府的立法者加強聯(lián)系,支持政府對保險欺詐的立法制裁。美國大多數(shù)州通過立法要求保險公司設(shè)立保險欺詐調(diào)查機構(gòu)，州保險欺詐局和全美保險欺詐犯罪署，專門進行保險欺詐調(diào)查和起訴工作，為反保險欺詐提供組織保證。1993 年,美國保險公司挽回保險欺詐損失566 億美元。 (二) 我國反保險欺詐的措施與對策保險欺詐的預(yù)防與治理是一項系統(tǒng)工程,需要社會各方面的共同合作。目前, 我國保險界對付保險欺詐活動都是各自為戰(zhàn)的, 在這方面, 歐美國家同行在統(tǒng)一認識的基礎(chǔ)上, 成立了許多反保險欺詐的聯(lián)合組織, 開展卓有成效的工作, 可資借鑒。4. 提高人們對保險欺詐危害性的認識。從表面上看,保險公司是保險欺詐的真正受害者,也是唯一的受害者,其實不然。保險公司所經(jīng)管的資金,除一部分是自有資金外,絕大部分資金是投保人所交納的保險費。因此,除保險公司外,社會各部門都應(yīng)加強對保險欺詐危害性的宣傳,使社會公眾都能充分認識到保險欺詐的危害性,認識到保險欺詐對廣大保戶利益的侵害,使全社會都認識到反保險欺詐的重要意義。雖然改革開放后我國的保險業(yè)得到迅速恢復(fù)和發(fā)展,尤其是進入20 世紀90 年代以來,保險業(yè)更是以前所未有的速度發(fā)展著,但是,直到1997 年,新修訂的《刑法》中才明確規(guī)定了保險欺詐的刑事責任。加大對保險欺詐行為的打擊力度,能有效預(yù)防和制止保險欺詐行為的發(fā)生。此外,通過對保險欺詐分子的刑事懲罰,也能夠增強廣大人民的法律意識,提高人們的法制觀念,教育人們自覺地同犯罪分子做斗爭,從而達到預(yù)防和減少犯罪的目的。在目前條件下, 合作的方式應(yīng)該是多層次、全方位的。由于涉外貨運險業(yè)務(wù)具有國際貿(mào)易性質(zhì), 因此要加強與各國海事調(diào)查組織的合作與信息交流, 共同打擊跨國保險欺詐活動。保險公司要提高反保險欺詐工作重要性的認識,加大對反保險欺詐工作的投入,為反保險欺詐工作配備必要的人員和設(shè)備,從制度上規(guī)范理賠工作的程序,對保險欺詐行為要一抓到底,決不姑息遷就,構(gòu)成犯罪的一定要及時向司法機關(guān)通報,配合司法機關(guān)對保險欺詐犯罪的查處,使一切犯罪分子都受到法律的嚴懲。保險公司工作人員在辦理保險理賠時,應(yīng)當實行回避原則,避免“關(guān)系賠”、“人情賠”。保險公司在設(shè)計保單時,要慎重考慮投保人、被保險人、受益人所可能出現(xiàn)的道德風險,要盡量具體、明確地規(guī)定保險責任的承保范圍和責任免除條款,防止有人利用法律對格式條款的規(guī)定進行保險欺詐活動,盡可能減少保險欺詐產(chǎn)生的機會。無論是在財產(chǎn)保險還是在人身保險中,保險公司接到出險通知后,都應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定,加強對保險事故現(xiàn)場的勘驗工作,遵循主動、迅速、正確、合理的原則,作出科學(xué)正確的勘驗結(jié)論,為保險理賠工作獲得第一手的資料,避免保險欺詐行為的發(fā)生。在我國,許多保險公司的保費收入三分之一以上源于保險代理。即:掌握代理機構(gòu)的經(jīng)濟有限責任和合法經(jīng)營資格情況,掌握代理機構(gòu)從業(yè)人員的來源和展業(yè)情況, 掌握承保和給付的真實來路、去向和掌握單證發(fā)放、回收、保費劃轉(zhuǎn)、印章使用情況。1加強信息收集與交流。 　　有前款所列行為之一，情節(jié)輕微，尚不構(gòu)成犯罪的，依照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。　　單位犯第一款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期