信用證詐騙的原因、危害及防范(已修改)
2025-07-07 01:18 本頁面
【正文】 信用證詐騙的原因、危害及防范姓名：薛紅紅摘要：關(guān)鍵詞：詐騙 危害 防范隨著世界經(jīng)濟一體化和高科技的發(fā)展,金融已成為世界經(jīng)濟舞臺上鐵馬金戈,縱橫捭闔的時代英雄。信用證是國際貿(mào)易中重要的信用支付工具,無論在發(fā)達國家還是在發(fā)展中國家,國際貿(mào)易結(jié)算采用信用證方式都已占很大比重。在我國,進出口貿(mào)易結(jié)算的50%以上采用信用證方式。但是,信用證業(yè)務(wù)自身的復雜性和游離于基礎(chǔ)合同的獨立抽象性加重了風險防范和金融監(jiān)管的難度。世界各國不時有信用證詐騙案的發(fā)生,發(fā)展中國家更成為信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)。信用證詐騙案數(shù)額巨大,危害嚴重,教訓深刻。因此,有必要對信用證詐騙的原因、危害與特點進行深入的探討。信用證(letterofcredit簡稱l/c)詐騙,是危害金融管理秩序的犯罪,其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史,是伴隨著信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國際犯罪形式。信用證詐騙犯罪既離不開信用證這個犯罪對象,也離不開金融市場和國際貿(mào)易這個特定的犯罪領(lǐng)域。所以,要研究信用證詐騙犯罪,必須首先了解信用證及其在賴以生存的金融市場中的運作程序。信用證方式的產(chǎn)生,很大程度上是為了防止異地、異國間貿(mào)易中存在的雙方不信任與欺詐行為,但是目前世界上還沒有一項制度可以完全防止欺詐,因為總會有“道高一尺,魔高一丈”的情況。信用證方式本身也不能完全避免欺詐。因為信用證的作用,僅是在雙方有“信用”的前提下給以保障:對賣方是獲得出口項下的貨款,對買方是得到與合同相符的貨物。而“信用”、是不能防止欺詐的。一、信用證詐騙的原因信用證自身存在的理論上的缺陷(即“獨立抽象性”原則)是造成信用證詐騙的主要原因之一。信用證是針對單證文件而非貨物。這一基本原則體現(xiàn)在ucp500(國際商會1993年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500的簡稱)第4條規(guī)定:“在信用證業(yè)務(wù)中,有關(guān)各方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為?！钡珕螕?jù)文件極易偽造。在印刷業(yè)發(fā)達、便利的今天,偽造美鈔、名畫已能以假亂真,偽造與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易,也更容易成功。提單是一種物權(quán)憑證,所以,有人形容提單是一把打開浮動黃金倉庫的鑰匙,而偽造提單比偽造名畫容易得多。那么,在信用證方式下,賣方以假單證特別是提單行騙,說明貨物已經(jīng)付運,其實沒有這回事,銀行僅機械地“審核信用證規(guī)定的所有單據(jù),以確定其表面上是否與信用證條款相符”(
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