轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險(xiǎn)(已修改)
2025-07-04 08:44 本頁(yè)面
【正文】 淺析可轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范 學(xué) 生：魯尹志指導(dǎo)老師：劉 雁(湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)東方科技學(xué)院，長(zhǎng)沙 410128)摘 要：信用證作為商業(yè)人士長(zhǎng)期使用的支付習(xí)慣，其地位在反復(fù)運(yùn)作過(guò)程中得到確定,更隨著商業(yè)的需要與變化而得到廣泛的普及與運(yùn)用。信用證是當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中最普遍使用的支付方式，可轉(zhuǎn)讓信用證是其中的一種?？赊D(zhuǎn)讓信用證為以中間商為中介的貿(mào)易方式提供了信用基礎(chǔ)，簡(jiǎn)化了支付程序。鑒于此,本研究作了主要做了以下工作:首先介紹了可轉(zhuǎn)讓信用證的定義、特征及分類(lèi),接著分析了可轉(zhuǎn)讓信用證的三方主體存在的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因,最后提出了可轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。關(guān)鍵詞：可轉(zhuǎn)讓信用證；防范措施；風(fēng)險(xiǎn)The Brief Analysis Transferable Letter of Credit39。s Risk GuardStudent:Lu YinzhiTutor:Liu Yan(Oriental Science amp。 Technology College of Hunan Agricultural University,Changsha 410128) Abstract: Commercial letter of credit has been widely used in the business field between seller and buyer. The letter of credit is in the current international trade the most universal use payment pattern, transferable letter of credit is one kind. Transferable letter of credit for as the intermediary type of trading has provided the credit foundation take middle man , simplified the payment procedure. In view of this, this research did has mainly done the following work: First in introduced may transfer letter of credit39。s definition, the characteristic and the classification, then analyzed has been possible to transfer the reason which letter of credit39。s tripartite main body existence39。s risk and the risk produced, finally proposed might transfer the letter of credit risk the measure. Key words: Transferable Letter of Credit。 measure。 risk一、緒論（一）研究意義可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable letterof credit)系指經(jīng)出口商請(qǐng)求,進(jìn)口商同意,由開(kāi)證銀行開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證,并載明授權(quán)受益人(即原信用證受益人)有權(quán)將信用證所列金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給出口商以外的第三者,即第二受益人(Second beneficiary)有權(quán)使用轉(zhuǎn)讓后的權(quán)力,也就是出運(yùn)貨物,交單取款的權(quán)力,此時(shí)原來(lái)信用證上的受益人為第一受益人,受讓者為第二受益人。第一受益人一般是與進(jìn)口商簽訂合同的中間商,而第二受益人則是實(shí)際供貨人。在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中可轉(zhuǎn)讓信用證是一項(xiàng)很好的國(guó)際結(jié)算手段，既可以像背對(duì)背信用證那樣切斷供求雙方,又不必占用中間商的資金和額度,達(dá)到擴(kuò)大成交的目的?？赊D(zhuǎn)讓信用證對(duì)受益人來(lái)說(shuō), 在貿(mào)易中靈活性比較大，但面臨的風(fēng)險(xiǎn)極大。產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)后,依照法律維護(hù)自己的權(quán)利也很困難。為了保障權(quán)利,基于對(duì)可轉(zhuǎn)讓信用證及其法律關(guān)系的分析,對(duì)實(shí)際中其利弊及風(fēng)險(xiǎn)的防范做出分析。（二）國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險(xiǎn)研究譚姝, 孫翠俠(1997)在《慎用可轉(zhuǎn)讓信用證》中提出：使用可轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)，原證申請(qǐng)人收到的貨物，不是與他簽訂合約的第一受益人而是第二受益人所提供的。這一來(lái)，進(jìn)口商對(duì)第二受益人的資信情況無(wú)從把握，因而貨物的質(zhì)量也就無(wú)法得到保證，相應(yīng)地存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。所以，企業(yè)在從事進(jìn)口貿(mào)易時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎使用可轉(zhuǎn)讓信用證[1]。馬麗（2000）在《轉(zhuǎn)讓信用證操作問(wèn)題》中提出：（1）由于轉(zhuǎn)讓行收到第二受益人的單據(jù),經(jīng)審核后通知第一受益人換單,換單后所有的單據(jù)該銀行還要根據(jù)原證重新審單,確認(rèn)無(wú)誤后才將其郵寄原證的開(kāi)證行。為此,轉(zhuǎn)讓行的某些業(yè)務(wù)人員認(rèn)為既然原開(kāi)證行收到的是換單后的單據(jù),所以只要認(rèn)真審核換單后的單證即可,因而不重視在第一時(shí)間對(duì)第二受益人遞交的原始單據(jù)進(jìn)行審核，有的甚至放棄了這一環(huán)節(jié)的審單程序,作者認(rèn)為這種做法是不妥的。（2）作為轉(zhuǎn)讓行審單后,若發(fā)現(xiàn)單中存在不符點(diǎn),不管該不符點(diǎn)是否最終會(huì)被第一受益人所接受,均應(yīng)于第一時(shí)間先電告第二受益人改單,只有在第二受益人未能在給定時(shí)間內(nèi)改單時(shí)再通知第一受益人,由其決定退單或憑其擔(dān)保出單。（3）盡管轉(zhuǎn)讓信用證上列有“先收后支”條款,但這并不代表轉(zhuǎn)讓行可以對(duì)第二受益人不盡其應(yīng)盡的責(zé)任,即便失職,犯錯(cuò)也可以此為擋箭牌而心安理得地不承擔(dān)責(zé)任,應(yīng)該說(shuō)沒(méi)有一項(xiàng)條款的設(shè)置是為允許某人或某方犯錯(cuò)而制訂的[2]。王專(zhuān)英, 袁文勝（2000）在《防范信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)之我見(jiàn)》中提到：信用證的流通性和信用證的欺詐是孿生兄弟,對(duì)信用證流通性的過(guò)度強(qiáng)調(diào)會(huì)導(dǎo)致欺詐風(fēng)險(xiǎn)的增加。不法商人正是利用信用證的上述特點(diǎn)炮制與信用證條款嚴(yán)格相符的假單據(jù)向開(kāi)證行交單以獲得兌付,而不管自己基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的義務(wù)是否得到履行。而開(kāi)證行一旦兌付,就喪失了追索權(quán)。從銀行的角度按照業(yè)務(wù)操作的先后順序探討在各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)信用證欺詐的風(fēng)險(xiǎn)防范措施[3]。慕德升（2004）在《跟單信用證若干法律問(wèn)題研究》中提到：受益人將信用證的項(xiàng)下全套單據(jù)直接交付于收貨人，而直接由收貨人來(lái)付款于受益人是可以被接受的。此種觀點(diǎn)廣泛的在實(shí)際商業(yè)習(xí)慣中是可以得到實(shí)現(xiàn)的。信用證過(guò)去是一種支付的手段，而現(xiàn)在的信用證更接近于擔(dān)保概念，不但是一種支付手段，而是一種保證的手段來(lái)實(shí)現(xiàn)支付的輔助功能，加強(qiáng)承兌的可靠性。應(yīng)對(duì)交易方的信譽(yù)和資信有所掌握或者通過(guò)出口保險(xiǎn)制度來(lái)回避降低風(fēng)險(xiǎn)，而且更要加強(qiáng)對(duì)信用證項(xiàng)下貨物的質(zhì)量和相關(guān)單據(jù)，嚴(yán)格遵照合同履行的同時(shí)，嚴(yán)格的執(zhí)行“嚴(yán)格相符原則”來(lái)交付信用證單據(jù)[4]。胡天行（2005）在《可轉(zhuǎn)讓信用證中各方的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析》中提出：轉(zhuǎn)讓行對(duì)轉(zhuǎn)讓
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1