上海君和貿(mào)易公司財務(wù)管理制度(已修改)
2025-06-18 12:27 本頁面
【正文】 財務(wù)管理規(guī)則 1 總則 為加強公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制訂本規(guī)定。 公司各部門和職員辦理財務(wù)會計事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 2 財務(wù)工作管理 財務(wù)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合國家頒布的會計準(zhǔn)則。 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室以及與司簽有合約的社會中介機構(gòu)定期 進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)機構(gòu)。 會計報表每月由會計編制并上報，會計報表須會計簽名或蓋章。 財務(wù)工作人員對本公司的經(jīng)營運作實行財務(wù)會計監(jiān)督。 財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，不予退回，要求更正、補充。 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或董事長書面報告，并請示查明原因，作出處理。 財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做 好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 財務(wù)審計應(yīng)定期進行。 內(nèi)部審計
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