北京某軟件股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度(已修改)
2025-06-17 19:59 本頁面
【正文】 中國最大 的管理資源中心 第 1 頁 共 10 頁 x 軟件公司 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 第四章 總 則 為了全面提高 x軟件公司管理水平，支持公司靈活高效的分權(quán)管理體系，加強(qiáng)公司成本費(fèi)用管理和監(jiān)控，并為業(yè)績考核提供科學(xué)的依據(jù)和支持，特制定本財(cái)務(wù)預(yù)算制度。 公司財(cái)務(wù)部匯總各業(yè)務(wù)單元及各部門的預(yù)算，綜合平衡并提出調(diào)整方案建議，根據(jù)預(yù)算委員會決議，擬定公司整體預(yù)算。 公司的年度預(yù)算主要由公司預(yù)算、業(yè)務(wù)單元 /分支機(jī)構(gòu) /職能部門預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算三級預(yù)算構(gòu)成，初期以彈性預(yù)算和滾動預(yù)算方式結(jié)合方式進(jìn)行，逐步完善和細(xì)化。每月度輔以較詳細(xì)的各部門的資金和成本支出計(jì)劃。 施行初期（ 1－ 2 年內(nèi)） ，考慮到預(yù)算的合理性和預(yù)算核算的準(zhǔn)確性不足，建議不作為考核的主要指標(biāo)和直接依據(jù)。 本預(yù)算制度的解釋權(quán)和修改權(quán)屬公司預(yù)算管理委員會，公司財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理委員會的常設(shè)機(jī)構(gòu)。 中國最大 的管理資源中心 第 2 頁 共 10 頁 第五章 預(yù)算的組織形式和相應(yīng)職責(zé) x公司預(yù)算委員會 為保證 x公司計(jì)劃預(yù)算管理權(quán)威性、科學(xué)性、規(guī)范化和有效實(shí)施，特設(shè)立 x公司預(yù)算委員會。預(yù)算委員會在 x公司預(yù)算組織體系中居于核心地位，在決策委員會授權(quán)下處理和決定計(jì)劃預(yù)算管理的重大事宜。公司財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理委員會的常設(shè)機(jī)構(gòu)。 組織分工 公司預(yù)算委員會設(shè)主席一名，執(zhí)行主 席一名，成員若干。主席由公司董事長擔(dān)任，執(zhí)行主席建議由公司財(cái)務(wù)中心總監(jiān)擔(dān)任；委員：建議由各個(gè)業(yè)務(wù)中心總監(jiān)和資源中心、財(cái)務(wù)中心、人力資源部等職能管理部門的總監(jiān)及外聘專家擔(dān)任。 職責(zé)與權(quán)力 ? 根據(jù)公司目標(biāo)制定出年度預(yù)算總目標(biāo)、總方針，報(bào)決策委員會批準(zhǔn)； ? 審議公司年度預(yù)算，報(bào)決策委員會批準(zhǔn)； ? 提出預(yù)算組織、規(guī)劃、控制工作的改進(jìn)意見；協(xié)調(diào)、裁定公司預(yù)算重大沖突（在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對部門與部門之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的分歧進(jìn)行協(xié)調(diào)） ? 審議財(cái)務(wù)中心提交的公司年度決算； ? 接受預(yù)算與實(shí)際比較的定期預(yù)算報(bào)告并予以審查、分析 ，提出改善的措施； ? 根據(jù)需要，就預(yù)算的修正進(jìn)行審議并作出決定； 公司預(yù)算工作組 預(yù)算工作組是公司的一個(gè)非常設(shè)機(jī)構(gòu)，在預(yù)算委員會直接領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理文件編纂、指標(biāo)測算、預(yù)算組織和下達(dá)等全局性組織工作。 預(yù)算工作組成員由預(yù)算委員會提名產(chǎn)生，建議組長由公司財(cái)務(wù)中心總監(jiān)兼任，財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)經(jīng)理任執(zhí)行副組長，副組長由公司相關(guān)職能管理部門總監(jiān)擔(dān)任，成員由財(cái)務(wù)中心、人力資源部、資源中心、行政部、各個(gè)業(yè)務(wù)中心等部門經(jīng)理擔(dān)任。成員人數(shù)在 9 人左右。 預(yù)算工作組的常設(shè)機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)部，專職負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理文件編 纂、資料整理、匯總等工作。 職責(zé)與權(quán)力 ? 對各部門、各單位申報(bào)的年度預(yù)算初步方案進(jìn)行預(yù)審，審核這些方案和指標(biāo)是否符 中國最大 的管理資源中心 第 3 頁 共 10 頁 合公司的方針、目標(biāo)，財(cái)務(wù)和其他經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與指標(biāo)是否達(dá)到基本要求 ,討論通過或駁回重編。在此基礎(chǔ)上，形成初步確立的結(jié)論，報(bào)預(yù)算委員會審議； ? 在預(yù)算執(zhí)行過程中，
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