蒙西集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度(已修改)
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【正文】 內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團(tuán)有限公司文件INNER MONGOLIA MENGXI HIGHTECH GROUP CO., LTD.蒙西集司發(fā)[2002]122 號(hào) 簽發(fā)人：孫建國(guó)關(guān)于印發(fā)《蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》的通知集團(tuán)公司各成員企業(yè)、工業(yè)園管理辦、公司各職能部門(mén)：現(xiàn)將《蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》印發(fā)給你們，請(qǐng)依據(jù)本制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定適合本企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，并貫徹執(zhí)行。 內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團(tuán)有限公司 二OO二年十一月十一日主題詞：制度建設(shè) 財(cái)務(wù)預(yù)算管理 通知發(fā) 送：總裁、副總裁，黨委書(shū)記、副書(shū)記、黨委委員，監(jiān)事會(huì)主席、工會(huì)主席，總裁助理集團(tuán)公司黨政工作部 2002年11月11日發(fā)送共發(fā)34份內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的科學(xué)管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算在明確工作目標(biāo)、控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、合理配置資源、履行外部責(zé)任、提高經(jīng)營(yíng)效率的作用，并為考核工作提供依據(jù)，根據(jù)《公司法》和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度，制定本制度。 第二條 本制度適用于集團(tuán)公司各成員企業(yè)。第三條 財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)一定時(shí)期內(nèi)資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果及其分配等資金運(yùn)動(dòng)所作的具體安排。第四條 財(cái)務(wù)預(yù)算由集團(tuán)母公司組織領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)歸口管理。第五條 各成員企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制以利潤(rùn)（或出資人利益）為目標(biāo)，以業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）預(yù)算為起點(diǎn)，以成本（或費(fèi)用支出）和現(xiàn)金流量為中心的財(cái)務(wù)預(yù)算。第六條 各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)采用零基預(yù)算的方法編制。第七條 各成員企業(yè)應(yīng)按年編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并分季度、月份落實(shí)。第八條 財(cái)務(wù)預(yù)算管理是財(cái)務(wù)管理中的重大管理事宜，各成員企業(yè)應(yīng)重視財(cái)務(wù)管理工作，將財(cái)務(wù)預(yù)算作為制定、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算工作的組織第九條 集團(tuán)母公司成立財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)，在集團(tuán)母公司總裁和分管財(cái)務(wù)副總裁的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，并對(duì)法定代表人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)的組成人員如下： 主任： 總裁副主任：分管財(cái)務(wù)副總裁委員： 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)（兼執(zhí)行秘書(shū)）產(chǎn)業(yè)發(fā)展部部長(zhǎng)人力資源部部長(zhǎng)資本運(yùn)營(yíng)部部長(zhǎng)技術(shù)中心主任審計(jì)部部長(zhǎng)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)的權(quán)責(zé)為：（一）擬定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)；（二）審議、平衡各成員企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案（草案）；（三）組織下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)；（四）協(xié)調(diào)、解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問(wèn)題；（五）督促所屬成員企業(yè)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)；（六）對(duì)所屬成員企業(yè)間發(fā)生的預(yù)算糾紛進(jìn)行仲裁；（七）對(duì)所屬成員企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整、修訂，提出調(diào)整、修訂建議；（八）對(duì)所屬成員企業(yè)預(yù)算執(zhí)行業(yè)績(jī)進(jìn)行考核。第十條 集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)部是集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)的常設(shè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，在集團(tuán)母公司總裁和分管財(cái)務(wù)副總裁的領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)以下工作：（一）草擬集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案（草案）；（二）具體負(fù)責(zé)組織各子公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案（草案）的審查；（三）根據(jù)依法定程序批準(zhǔn)的子公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案和集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案（草案），匯總、合并編制集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案（草案）；（四）監(jiān)督集團(tuán)公司和集團(tuán)公司各成員企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況；（五）分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議。第十一條 集團(tuán)子公司成立財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)，在總經(jīng)理（或經(jīng)理）和分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，并對(duì)所在公司的法定代表人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)主任和副主任應(yīng)由總經(jīng)理（或經(jīng)理）和分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）兼任，委員應(yīng)包括所在公司的財(cái)務(wù)、企劃、人力資源、業(yè)務(wù)、技術(shù)、質(zhì)檢等部門(mén)的負(fù)責(zé)人。集團(tuán)子公司的財(cái)務(wù)部是子公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會(huì)的常設(shè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)日常的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作。規(guī)模較小的子公司也可不設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)，由財(cái)務(wù)部代行預(yù)算委員會(huì)權(quán)責(zé)，在公司經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)經(jīng)理（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）的領(lǐng)導(dǎo)下，吸收各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加，開(kāi)展財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作。第十二條 各子公司的業(yè)務(wù)部門(mén)、管理部門(mén)、分公司及其子公司是所在公司的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位，在所在公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位有關(guān)預(yù)算的編制、控制、分析等工作，接受所在公司的檢查、考核，其主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。第三章 財(cái)務(wù)預(yù)算的內(nèi)容、格式及編制依據(jù)第十三條 各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)在財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的控制下，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)編制。第十四條 財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)是各成員企業(yè)在財(cái)務(wù)預(yù)算中體現(xiàn)的通過(guò)實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算最終要實(shí)現(xiàn)的綜合價(jià)值指標(biāo)，主要包括利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、現(xiàn)金凈流量、資本保值增值率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)凈利率、資產(chǎn)負(fù)債率和社會(huì)貢獻(xiàn)率等指標(biāo)。第十五條 財(cái)務(wù)預(yù)算包括業(yè)務(wù)預(yù)算、營(yíng)業(yè)外支出預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算本身，其中業(yè)務(wù)預(yù)算、營(yíng)業(yè)外支出預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算是輔助預(yù)算。第十六條 業(yè)務(wù)預(yù)算包括銷(xiāo)售（或營(yíng)業(yè)）預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算、銷(xiāo)售（或營(yíng)業(yè)）成本預(yù)算、銷(xiāo)
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