某家具公司中國(guó)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度匯總(已修改)
2025-06-17 08:58 本頁(yè)面
【正文】 第 1 頁(yè) 共 56 頁(yè) 受控狀態(tài)： 注 冊(cè) 號(hào) ： 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度匯總 x 家具（中國(guó)）有限公司發(fā)布 第 2 頁(yè) 共 56 頁(yè) 目 錄 前 言 3 第一章 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理 4 第二章 分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)出納崗位職責(zé) 7 第一節(jié) 區(qū)域總會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 7 第二節(jié) 會(huì)計(jì)出納崗位責(zé)任制 8 第三章 分支機(jī)構(gòu)賬務(wù)處理 11 第一節(jié) 統(tǒng)一帳務(wù)處理流程 11 第二節(jié) 會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用 21 第三節(jié) 三大費(fèi)用的適用范圍 24 第四節(jié) 填制會(huì)計(jì)憑證 26 第五節(jié) 登記會(huì) 計(jì)賬簿 28 第六節(jié) 編制財(cái)務(wù)報(bào)告 30 第七節(jié) 帳務(wù)處理程序 31 第八節(jié) 非正常價(jià)格合同處理程序 32 第四章 分支機(jī)構(gòu)倉(cāng)庫(kù)管理 33 第一節(jié) 分支機(jī)構(gòu)倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定 33 第二節(jié) 倉(cāng)庫(kù)管理員崗位責(zé)任制 36 第三節(jié) 分支機(jī)構(gòu)倉(cāng)庫(kù)管理控制程序 39 第四節(jié) 倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)操作要求 40 第五節(jié) 產(chǎn)品裝卸基本要求 41 第五章 報(bào)表 43 各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)主管報(bào)表報(bào)送如下： 43 分支機(jī)構(gòu) 月資金使用計(jì)劃表 44 資產(chǎn) 負(fù)債表 45 損益表 46 費(fèi)用支出表 47 應(yīng)收帳款情況分析表 48 其他應(yīng)收款情況分析表 48 “分期收款發(fā)出商品”補(bǔ)充表 49 存貨明細(xì)表 49 預(yù)付 帳款情況分析表 50 合同執(zhí)行情況表 50 合同履行情況表 51 零售商品明細(xì)表 51 貨款收入實(shí)現(xiàn)表 52 貨款計(jì)劃實(shí)現(xiàn)表 52 科目余額表 53 銷售直 接費(fèi)用預(yù)提計(jì)算表 53 非正常價(jià)格合同申請(qǐng)表 54 非正常價(jià)格合同結(jié)算單 56 第 3 頁(yè) 共 56 頁(yè) 前 言 在現(xiàn)代企業(yè)制度中，科學(xué)有效的管理是必不可少的，而在企業(yè)管理的循環(huán)過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理發(fā)揮著舉足輕重的作用。 隨著公 司管理的深化，管理制度的進(jìn)一步健全和完善，原有的分支機(jī)構(gòu)管理規(guī)定已略顯分散。同時(shí)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，會(huì)計(jì)法規(guī)的不斷更新，原有的部分制度已不能適應(yīng)我司管理的現(xiàn)狀。為此，特組織人員對(duì)已有分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行匯編，新增了《區(qū)域會(huì)計(jì)管理規(guī)定》、《補(bǔ)退貨賬務(wù)處理規(guī)定》、《非正常商品價(jià)格賬務(wù)處理規(guī)定》、《寄存商品賬務(wù)處理規(guī)定》、《新倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定》等部分，使原有制度更加全面、系統(tǒng)。希望能給使用者提供相對(duì)的便利。 但因?yàn)閰R編時(shí)間倉(cāng)促，不足之處在所難免，希望大家切合工作實(shí)際多提寶貴意見(jiàn)，以便日后修訂。 第 4 頁(yè) 共 56 頁(yè) 第一章 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理 第一條 目 的： 為使分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化，增收節(jié)支，加速資金回籠，創(chuàng)造最大可能的效益，特制定本規(guī)定。 第二條 適用范圍： 本規(guī)定適用于中國(guó)境內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)。 第三條 名詞解釋： 1. 總公司：指 x 家具 (中國(guó) )有限公司 2. 分支機(jī)構(gòu)：總公司設(shè)于各地區(qū) (城市 )的分公司 /辦事處等。 3. 負(fù)責(zé)人：指各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)理、主任或負(fù)責(zé)人。 4. 財(cái)務(wù)主管人員：指分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)，不包括出納。 第四條 機(jī)構(gòu)設(shè)置： 1. 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員設(shè)置 年?duì)I業(yè)額在 200 萬(wàn)元以下（含 200 萬(wàn)），不設(shè)財(cái)務(wù)人員 ，由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人代理賬務(wù)，定期報(bào)總公司核銷。 年?duì)I業(yè)額在 200 萬(wàn)元以上， 400 萬(wàn)元以下（含 400 萬(wàn)），設(shè)財(cái)務(wù)主管 1 人，但不得兼任出納，出納可由分支機(jī)構(gòu)其他人員兼任。 年?duì)I業(yè)額在 400 萬(wàn)元以上，設(shè)財(cái)務(wù)主管 1 人，出納 1人。 2. 區(qū)域總會(huì)計(jì)設(shè)置 為配合總公司實(shí)行區(qū)域管理，總公司決定在西部、中部、北部、東部設(shè)立區(qū)域總會(huì)計(jì)各一名。 區(qū)域總會(huì)計(jì)工作職責(zé)。（詳見(jiàn)誠(chéng)總分管財(cái)字 001 號(hào)） 第五條 人事任免及工資： 1. 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)主管人員由總公司任免，非經(jīng)總公司批準(zhǔn)，分支機(jī)構(gòu)不得將之解聘。 2. 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)主管人員接 受總公司分管部和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的雙重領(lǐng)導(dǎo)。
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