【正文】 某某有限公司 會(huì)計(jì)核算制度 二 OO 六年四月 一、 會(huì)計(jì)科目設(shè)置： 所有一級科目及編碼按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》結(jié)合本企業(yè)實(shí)際選用。 對各科目運(yùn)用用友總賬核算系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付核算系統(tǒng)、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)進(jìn)行核算（詳見科目表用友軟件核算系統(tǒng)） 對現(xiàn)金 美元、某銀行美元戶、應(yīng)收票據(jù)國外、應(yīng)收賬款國外、預(yù)付賬款美元、應(yīng)付賬款美金、預(yù)收賬款美金設(shè)為外幣和本幣進(jìn)行二重核算，并在月未對以上賬戶按匯率變動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損 益。其他科目都按人民幣進(jìn)行核算。 輔助賬類型中沒有內(nèi)容的科目是指只有總賬和明細(xì)賬的科目（包含所有級次科目的總賬和明細(xì)賬）。日記賬是特指現(xiàn)金和銀行存款的明細(xì)賬?？蛻敉鶃硎侵冈谟糜褢?yīng)收應(yīng)付核算系統(tǒng)中對我司所有客戶進(jìn)行統(tǒng)一編碼錄入客戶名稱、編碼、賬號等資料，可以查詢到每個(gè)客戶的每筆應(yīng)收貨款的詳細(xì)情況等資料的電腦賬。個(gè)人往來是反映在用友總賬核算系統(tǒng)我司內(nèi)容職員進(jìn)行統(tǒng)一編碼錄入姓名、部門、工號等資料，用于核算職工暫借款，可以查詢到每個(gè)職員的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款。供應(yīng)商核算系統(tǒng)是指在用友應(yīng)收應(yīng) 付核算系統(tǒng)中對我司所有供應(yīng)商進(jìn)行統(tǒng)一編碼錄入供應(yīng)商名稱、編碼、賬號等資料，可以查詢到每個(gè)客戶的每筆應(yīng)收貨款的詳細(xì)情況等資料的電腦賬。存貨核算系統(tǒng)是指對我司所有存貨中的原材料、包裝物、自制半成品、庫存商品以及主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出科目統(tǒng)一用一套物料編碼（包括原料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品）進(jìn)行收發(fā)存數(shù)量金額進(jìn)行核算?？梢圆樵兊剿幸陨峡颇康拿骷?xì)賬總賬（數(shù)量金額式），例如可以查到某產(chǎn)品在某年銷售了多少量、銷售價(jià)是多少（總價(jià)單位價(jià)）、銷售成本多少（總價(jià)單位價(jià)）等。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)是對所有固定 資產(chǎn)按我司規(guī)定統(tǒng)一按卡片形式錄入內(nèi)容包括編碼、名稱、原價(jià)、大類、使用部門等各種管理資料，可以查詢到固定資產(chǎn)的詳細(xì)情況等。部門核算是指按我司所有部門統(tǒng)一編碼進(jìn)行核算，例如查詢到部門的所有設(shè)置部門核算科目的發(fā)生額余額等資料。 二 ○ ○ 六 年 科 目 表 類型 級次 科目編碼 科目名稱 外幣幣種 輔助賬類型 賬頁格式 備注 資產(chǎn) 1 1001 現(xiàn)金 金額式 資產(chǎn) 2 1001001 現(xiàn)金 人民幣 金額式 資產(chǎn) 2 1001002 現(xiàn)金 美金 美元 外幣金額式 資產(chǎn) 1 1002 銀行存款 金額式 資產(chǎn) 2 10020xx 某銀行人民幣 金額式 資產(chǎn) 2 10020xx 某銀行美元戶 美元 金額式 資產(chǎn) 2 10020xx 某銀行社保繳費(fèi)戶 金額式 資產(chǎn) 2 10020xx 某銀行社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)卡專戶 金額式 資產(chǎn) 2 10020xx 某銀行納稅專戶 金額式 資產(chǎn) 1 1111 應(yīng)收票據(jù) 金額式 資產(chǎn) 2 1111001 應(yīng)收票據(jù)國內(nèi) 金額式 資產(chǎn) 2 1111002 應(yīng)收票據(jù)國外 美元 客戶往來 外幣金額式 資產(chǎn) 1 1131 應(yīng)收賬款 金額式 資產(chǎn) 2 1131001 應(yīng)收賬款國內(nèi) 客戶往來 金額式 資產(chǎn) 2 1131002 應(yīng)收賬款國外 美元 客戶往來 外幣金額式 資產(chǎn) 1 1133 其他應(yīng)收款 金額式 資產(chǎn) 2 1133001 其他應(yīng)收款單位 金額式 資產(chǎn) 2 1133002 其他應(yīng)收款個(gè)人 個(gè)人往來 金額式 資產(chǎn) 1 1141 壞賬準(zhǔn)備 金額式 資產(chǎn) 1 1151 預(yù)付賬款 金額式 資產(chǎn) 2 1151001 預(yù)付賬款國內(nèi) 供應(yīng)商往來 金額式 資產(chǎn) 2 1151002 預(yù)付賬款國外 美元 供應(yīng)商往來 外幣金額式 資產(chǎn) 1 1201 物資采購 金額式 資產(chǎn) 1 1211 原材料 金額式 資產(chǎn) 1 1221 包裝物 金額式 資產(chǎn) 1 1231 低值易耗品 金額式 資產(chǎn) 2 1231001 車間低值易耗品 金額式 資產(chǎn) 3 123100101 MRO 金額式 資產(chǎn) 3 123100102 備件 金額式 資產(chǎn) 3 123100103 工具、夾具 金額式 資產(chǎn) 3 123100104 VMI 金額式 資產(chǎn) 2 1231002 辦公室低值易耗品 金額式 資產(chǎn) 1 1232 材料成本差異 金額式 資產(chǎn) 1 1241 自制半成品 金額式 資產(chǎn) 1 1243 庫存商品 金額式 資產(chǎn) 1 1251 委托加工物資 金額式 資產(chǎn) 1 1281 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 金額式 資產(chǎn) 1 1301 待攤費(fèi)用 金額式 資產(chǎn) 2 1301001 員工福利 金額式 資產(chǎn) 1 1501 固定資產(chǎn) 金額式 資產(chǎn) 1 1502 累計(jì)折舊 金額式 資產(chǎn) 1 1505 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 金額式 資產(chǎn) 1 1601 工程物資 金額式 資產(chǎn) 1 1603 在建工程 金額式 資產(chǎn) 2 1603001 金額式 資產(chǎn) 2 1603002 金額式 資產(chǎn) 2 1603003 金額式 資產(chǎn) 2 1603004 金額式 資產(chǎn) 2 1603005 金額式 資產(chǎn) 2 1603006 金額式 資產(chǎn) 2 1603007 金額式 資產(chǎn) 2 1603008 金額式 資產(chǎn) 2 1603009 金額式 資產(chǎn) 2 1603010 金額式 資產(chǎn) 2 1603011 金額式 資產(chǎn) 2 1603012 金額式 資產(chǎn) 2 1603013 金額式 資產(chǎn) 2 1603014 金額式 資產(chǎn) 2 1603015 金額式 資產(chǎn) 2 1603016 金額式 資產(chǎn) 2 1603017 金額式 資產(chǎn) 2 1603018 金額式 資產(chǎn) 1 1605 在建工程減值準(zhǔn)備 金額式 資產(chǎn) 1 1701 固定資產(chǎn)清理 金額式 資產(chǎn) 1 1801 無形資產(chǎn) 金額式 資產(chǎn) 2 1801001 某 軟件 金額式 資產(chǎn) 2 1801002 軟件 金額式 資產(chǎn) 2 1801003 金額式 資產(chǎn) 1 1805 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 金額式 資產(chǎn) 1 1901 長期待攤費(fèi)用 金額式 資產(chǎn) 2 1901001 制造費(fèi)用 金額式 資產(chǎn) 3 190100121 折舊費(fèi) 部門核算 金額式 資產(chǎn) 2 1901002 營業(yè)費(fèi)用 金額 式 資產(chǎn) 2 1901003 管理費(fèi)用 金額式 資產(chǎn) 3 190100314 辦公用品 部門核算 金額式 資產(chǎn) 3 190100315 折舊費(fèi) 部門核算 金額式 資產(chǎn) 2 1901004 財(cái)務(wù)費(fèi)用 金額式 資產(chǎn) 2 1901005 研發(fā)費(fèi)用 金額式 資產(chǎn) 1 1911 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 金額式 負(fù)債 1 2101 短期借款 金額式 負(fù)債 1 2111 應(yīng)付票據(jù) 金額式 負(fù)債 1 2121 應(yīng)付賬款 金額式 負(fù)債 2 2121001 應(yīng)付賬款國內(nèi) 供應(yīng)商往來 金額式 負(fù)債 2 2121002 應(yīng)付賬款國外 美元 供應(yīng)商往來 外幣金額式 負(fù)債 1 2131 預(yù)收賬款 金額式 負(fù)債 2 2131001 預(yù)收賬款國內(nèi) 客戶往來 金額式 負(fù)債 2 2131002 預(yù)收賬款國外 客戶往來 金額式 負(fù)債 1 2151 應(yīng)付工資 金額式