某集團(tuán)公司資金支出審批流程(已修改)
2025-06-11 22:12 本頁(yè)面
【正文】 南寧***集團(tuán)有限責(zé)任公司資金審批流程制度第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，強(qiáng)化資金支出的內(nèi)部控制，明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，有效地控制公司成本費(fèi)用和資金風(fēng)險(xiǎn)，在結(jié)合本公司的實(shí)際情況下特制定本制度。第二條 本制度是依據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及公司有關(guān)管理制度而制定。第三條 本制度是對(duì)集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)收支審批制度》的補(bǔ)充。第二章 資金支出的分類第三條 根據(jù)資金支出的性質(zhì)，將資金支出分為以下幾大類：（一）日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出：包括辦公用品、通訊費(fèi)用、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、房租、會(huì)務(wù)費(fèi)、日常小修理費(fèi)用、勞保費(fèi)、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、低值易耗品、小型建設(shè)項(xiàng)目支出、其他；（二）經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支出：主要指為生產(chǎn)、銷售而進(jìn)行的物資采購(gòu)；（三）職工薪酬支出：包括職工薪資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、過(guò)節(jié)費(fèi)、福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等；（四）稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)上交的各項(xiàng)稅款、規(guī)費(fèi)等；（五）固定資產(chǎn)、在建工程等長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置購(gòu)建支出；（六）非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)支出；（七）對(duì)外長(zhǎng)、短期投資支出；（八）利潤(rùn)分配支出；（九）其他支出。第三章 資金支付原則和依據(jù)第四條 資金支付的原則（一） 堅(jiān)持預(yù)算管理的原則：根據(jù)董
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