【正文】 .. .. .. ..保險欺詐的成因及對策一、保險欺詐的概念保險欺詐是伴隨著保險業(yè)的產(chǎn)生而出現(xiàn)的一種新的詐騙行為。從一定意義上講,保險欺詐的歷史幾乎同保險業(yè)一樣悠久。隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險欺詐現(xiàn)象呈上升趨勢，成為當(dāng)前保險業(yè)的最大威脅之一，保險欺詐有廣義和狹義兩層含義，廣義的保險欺詐包括投保人方面的欺詐和保險人方面的欺詐，具體表現(xiàn)有投保人利用保險謀取不當(dāng)利益的行為，保險人在擬定保險條款、保險費率過程中欺騙投保人和被保險人的行為，以及非保險業(yè)非法經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的行為。狹義的保險欺詐專門針對投保人、被保險人或受益人而言，投保人、被保險人或受益人以騙取保險金為目的，以虛構(gòu)保險標(biāo)的、編造保險事故 、故意制造保險事故、夸大損失程度等手段，致使保險人陷入錯誤認(rèn)識而向其支付保險金的行為。我們這里所講的保險欺詐包括兩方面： 一是指上述狹義的保險欺詐。二是指保險公司的工作人員利用職務(wù)之便, 故意編造未曾發(fā)生的保險事故進(jìn)行虛假理賠, 從而騙取保險金的。二、保險欺詐的特點 （一）極強的隱蔽性首先，保險欺詐者作為保險合同的一方當(dāng)事人或關(guān)系人，與保險人之間存在著合法的保險合同關(guān)系，保險欺詐行為往往被合法的保險合同所掩蓋，難以引起社會公眾和保險人的懷疑；其次，保險經(jīng)營對象十分廣泛，涉及到社會經(jīng)濟(jì)生活的各個領(lǐng)域，保險人不可能對每個投保人都進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查；再次，保險欺詐者實施欺詐行為的時間十分充裕，不僅在保險合同的有效期限內(nèi)，而且在保險合同訂立之前和訂立時，均可實施欺詐行為。由于欺詐行為都是經(jīng)過欺詐者的周密安排和精心策劃，保險人即使發(fā)現(xiàn)，也很難收集到有關(guān)欺詐的證據(jù)。（二）嚴(yán)重的社會危害性保險欺詐不僅侵犯了保險人的合法權(quán)益，也是對整個社會財產(chǎn)的嚴(yán)重侵害，更主要的是對他人的人身安全構(gòu)成了極大的威脅。在人身保險中，有的投保人、受益人，為了謀取巨額保險金，不惜鋌而走險，故意殺害被保險人，造成了極大社會危害。為此，各國法律除規(guī)定保險欺詐的民事責(zé)任外，還規(guī)定了保險欺詐者的刑事責(zé)任。三、保險欺詐的表現(xiàn)形式 保險欺詐的表現(xiàn)形式多種多樣，依據(jù)保險欺詐的具體情況，將其歸納為以下幾種：（一）制造假象，將損失“轉(zhuǎn)化”為保險損失，這是最為普遍的一種保險詐騙形式。表現(xiàn)為當(dāng)未參加保險的財產(chǎn)遭受損失后，欺詐者將其“轉(zhuǎn)化”為保險標(biāo)的，并提供有關(guān)證據(jù)向保險人索賠。如某個體戶的一臺東風(fēng)牌卡車并未投保，但肇事后，卻將其換上另一輛已投保的汽車的牌照，以假亂真移花接木。此外，當(dāng)保險標(biāo)的發(fā)生的損失是由于除外責(zé)任所引起的，被保險人往往提供虛假證據(jù)，將其轉(zhuǎn)化為保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失，以騙取保險金。如某工廠出口產(chǎn)品時，投保了海洋運輸貨物保險，后來由于自身質(zhì)量問題而發(fā)生霉變損失較大，該廠就制造了運輸途中遇雨受潮的證據(jù)，以貨損屬保險責(zé)任為由，向保險人索賠。（二）超額保險，即投保人投保的保險金額高于保險標(biāo)的實際價值。主要發(fā)生在財產(chǎn)保險之中，因為在人身保險中，人的生命和身體是無法用金錢衡量的，不存在超額保險的問題。投保人利用超額保險實行詐騙的形式比較簡單，主要是夸大保險標(biāo)的物的實際價值，把別人的財產(chǎn)當(dāng)作自己的財產(chǎn)投保，或者謊稱受委托保管有他人的許多貴重物品，并提供一些虛假的證據(jù)和證明，以期在保險事故發(fā)生時，獲得高于保險標(biāo)的實際價值的保險賠償。（三）重復(fù)保險，重復(fù)保險是指投保人對同一保險標(biāo)的、同一保險利益、同一保險事故分別向兩個或兩個以上保險人訂立保險合同的保險。我國《保險法》第41條并未禁止重復(fù)保險，但是要求將重復(fù)保險的有關(guān)情況通知各保險人，并且明確規(guī)定重復(fù)保險金額總和超過保險價值的，各保險人的賠償金額的總和不得超過保險價值，除保險合同另有約定外，各保險人按照其保險金額與保險金額總和的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。利用重復(fù)保險進(jìn)行保險欺詐，是指投保人違背《保險法》的上述規(guī)定，進(jìn)行重復(fù)保險是故意將此情況不通知各保險人，再保險事故發(fā)生后，又持各保險人簽發(fā)的保險單分別索賠，以獲取多份保險賠款的行為。由于欺詐者蓄謀已久，保險人對重復(fù)保險的情況往往較難發(fā)現(xiàn)，欺詐者的成功率較高。應(yīng)該注意的是有些重復(fù)保險并不是因為投保人的故意，而是由于其對保險不甚了解或者為了尋求所謂的“更保險”而造成的，對于這種情況應(yīng)區(qū)別對待。（四）偽造或夸大損失，偽造損失是指在保險期限內(nèi)，保險事故并未發(fā)生，但投保人、被保險人或者受益人卻故意編造許多假象，使保險人確保保險事故已經(jīng)發(fā)生，從而獲取保險金的行為。如投保人投保汽車保險后，先偷偷地將車賣掉，然后謊稱汽車被盜，要求保險人賠償；投保了家庭財產(chǎn)保險的投保人，將財產(chǎn)私下轉(zhuǎn)移，然后制造遭盜竊的假現(xiàn)場等都屬此類?？浯髶p失是保險標(biāo)的發(fā)生保險事故后，被保險人制造偽證，虛報損失，企圖獲得更多賠款。被保險人制造的偽證主要有兩種形式：一是由有關(guān)單位為其出具假證明。如某車主投保機動車輛保險后駕車肇事，造車車輛損壞，再送到修理廠修理時，將本來不需要更換的部件也予以更換，擴(kuò)大了修理的范圍，增加了損失金額；二是有被保險人自己擅自涂改有關(guān)單證，提高損失金額。（五）偽造投保和出險時間，保險人只對在保險期限內(nèi)因保險事故所造成保險標(biāo)的的損失，負(fù)賠償責(zé)任。因此，投保的時間和保險事故發(fā)生的時間就顯得十分重要，有的投保人或被保險人為了騙取保險金，往往偽造投保和出險的時間。如某汽車司機在其出租車保險期滿后的第二天出現(xiàn)，為了取得保險賠償，讓交警隊在交通事故裁決書中把出險時間提前兩天。又如某人并未投保家庭財產(chǎn)保險，后因為災(zāi)禍而遭受巨額經(jīng)濟(jì)損失，再來補辦保險手續(xù)等。這種保險欺詐雖然大量發(fā)生，但只要保險人嚴(yán)格承包手續(xù)，及時進(jìn)行現(xiàn)場勘查是能夠防止的。（六）投保人、被保險人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，騙取保險金，還有投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或疾病等人身保險事故，騙取保險金。四、保險欺詐的危害 （一）保險欺詐給保險公司造成的危害 保險欺詐給保險公司主要造成了經(jīng)濟(jì)危害：一是減少保險公司的盈利收益。美國保險業(yè)務(wù)專家會議曾公開承認(rèn): 保險欺詐已被確定為當(dāng)前對保險業(yè)盈利構(gòu)成威脅的最大部分。根據(jù)我國《金融保險業(yè)會計規(guī)則》規(guī)定, 保險企業(yè)利潤由三部分構(gòu)成: 營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收支凈額。營業(yè)利潤= 營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)支出和提轉(zhuǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金差額。公式中的營業(yè)收入主要包括保費收入等, 營業(yè)支出主要包括賠款支出等。保險欺詐導(dǎo)致保險公司賠款支出的增加, 必然導(dǎo)致營業(yè)利潤的減少。二是降低了保險公司償付能力。保險賠償基金與實際支付賠款的差額越大, 保險公司的賠償能力就越不穩(wěn)定, 而應(yīng)付這種偏差需要的償付準(zhǔn)備金就越大,反之, 則越小。如果賠款支出(包括欺詐賠款) 得不到有效控制, 必然導(dǎo)致總準(zhǔn)備金的減少, 最終影響保險公司的立業(yè)根基———償付能力。三是影響保險費率的合理制定, 既不利于市場競爭, 也增加消費者的負(fù)擔(dān)。保險公司在厘定保險費率時, 迫不得已地要將欺詐風(fēng)險作為一個變數(shù)適當(dāng)將其考慮在內(nèi)。如果某一保險公司對欺詐風(fēng)險控制不力,過高地調(diào)高保險費率, 將會影響其市場競爭能力(指相同保險責(zé)任而保費高處于劣勢) 。同時, 費率的提高最終以保險費(價格負(fù)擔(dān)) 的形式轉(zhuǎn)嫁到廣大投保人(消費者) 身上。（二）對社會的危害性 保險欺詐不僅對保險企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)侵蝕, 對社會的危害性也是顯而易見的:一是它使人們的道德觀念淪喪, 不利于社會主義精神文明建設(shè)。商業(yè)保險最基本的原則之一就是訂立及履行保險合同時最大誠信原則, 與人們奉信的誠實、信用行為準(zhǔn)則是一致的。保險欺詐的不當(dāng)?shù)美痉蹲饔? 使人們的善惡標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變異, 從而污化社會風(fēng)氣。也許正因為如此, 美國聯(lián)邦政府1994 年將保險欺詐列為除毒品之外第二大社會公害。1996 年10月, 我國發(fā)出的《中共中央關(guān)于加強社會主義精神文