【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 1 頁 共 13 頁 xx集團財務(wù)制度 1 總則 為規(guī)范集團公司及各成員企業(yè)財務(wù)管理工作，及時、準(zhǔn)確反映公司損益狀況，保證公司資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。 《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，并結(jié)合公司的實際情況制定，本制度未說明的特殊事項遵照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。 本制度為集團公司及成員企業(yè)進行財務(wù)管理活動所必須遵循的規(guī)范和原則，集團公司其他涉及財務(wù)管理、財務(wù)控制的制度參照本制度執(zhí)行。 2 財務(wù)管理體制 ，實行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的總會計師負責(zé)制。 集團公司財務(wù)部負責(zé)集團公司日常財務(wù)管理工作及 對各成員企業(yè)的財務(wù)監(jiān)控 。各成員企業(yè)財務(wù)部門負責(zé)企業(yè)日常財務(wù)工作，受集團公司財務(wù)部和企業(yè)總經(jīng)理雙重領(lǐng)導(dǎo)。 3 貨幣資金 、銀行存款和其他貨幣資金。 貨幣資金的收付由財務(wù)部門指定的崗位工作人員進行，其他任何部門未經(jīng)授權(quán)不得收付、滯留貨幣資金。財務(wù)部出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記。 、指導(dǎo)、監(jiān)督，未經(jīng)財務(wù)部門認可，收款人員 不得上崗。 財務(wù)部門負責(zé)設(shè)計企業(yè)收款操作流程，并負責(zé)監(jiān)督其有效運行。 企業(yè)收款人員原則上實行開票人與收款人崗位分離。業(yè)務(wù)量較小企業(yè)，因效益原則而未實行崗位分離，財務(wù)部門須按一定比例進行真實性復(fù)核。 、收據(jù)等合法的票據(jù)。各種收款票據(jù)由企業(yè)財務(wù)部門統(tǒng)一管理，其他部門無權(quán)印制、購買。 所有收款用印章由財務(wù)部門統(tǒng)一刻制，其他印章無權(quán)用于收款。 ，特殊情況須經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)。現(xiàn)金收入金額較大的，在征得財務(wù)部 門同意后可直接存入企業(yè)銀行賬戶。 企業(yè)資金支出應(yīng)嚴格遵守集團公司批準(zhǔn)下發(fā)的月度資金支出計劃，力求收支平衡。計劃外的資金流出應(yīng)報集團公司總經(jīng)理批準(zhǔn) ,屬計劃外采購資金履行相應(yīng)批準(zhǔn)程序。 ；支付外單位款項時應(yīng)取得該單位的合法憑證，而非其經(jīng)辦人員的收據(jù)。如職工因公借款，須填寫“借款單”；報銷費用，須填寫“費用報銷單”； 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 13 頁 報銷差旅費須填具“差旅費報銷單”；報銷業(yè)務(wù)招待費，須填具“業(yè)務(wù)招待費申報表”；支付購料款、工程款，必須填寫“撥款通知單”等。各種單據(jù)的項目必須 填寫齊全。 集團公司財務(wù)部根據(jù)財務(wù)管理的需要，匯編財務(wù)會計類自制原始記錄（單據(jù)）格式，供各企業(yè)組織財務(wù)管理、會計核算。 《 xx集團財務(wù)支出管理規(guī)定》及《 xx集團采購控制程序》執(zhí)行。 資金支出業(yè)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)審核費用發(fā)生的真實性、合理性，財務(wù)部負責(zé)審核票據(jù)的合法性、有效性。 “現(xiàn)金付訖”戳記和經(jīng)辦出納的手章。 。 “資金收支日 報表”，同時上報企業(yè)總經(jīng)理和集團公司財務(wù)部資金處。 現(xiàn)金收支必須及時記賬，出納人員每日下班前必須清點庫存現(xiàn)金，做到日清日結(jié)，賬實相符。 企業(yè)每月末必須進行一次有財務(wù)主管或其他非出納財務(wù)人員參與的現(xiàn)金盤點，編制現(xiàn)金盤點表，報集團公司財務(wù)部資金處。 企業(yè)財務(wù)主管每月至少對庫存現(xiàn)金進行一次隨機抽查，核對賬實相符情況，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢缺必須及時報告企業(yè)總經(jīng)理和集團公司財務(wù)部，查明原因后，按公司制度處理。抽查記錄和問題處理結(jié)果按月上報集團公司財務(wù)部。 ，做到日清月結(jié)。 企 業(yè)必須及時取得銀行對賬單，核對后按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 企業(yè)銀行存款余額調(diào)節(jié)表中必須標(biāo)明企業(yè)銀行存款日記賬與銀行賬戶企業(yè)存款余額差別的原因，注明造成差異的具體事項和發(fā)生時間。 企業(yè)要按月將銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行賬戶的最后一張對賬單傳集團公司財務(wù)部，以檢查、核實其真實性。 。 、津貼、獎金。 ，支付給個人的農(nóng)產(chǎn)品采購支出。 。 以下的零星開支。企業(yè)的結(jié)算起點為人民幣 1000元。 。 結(jié)算起點以上的非個人支付必須使用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，禁止使用現(xiàn)金結(jié)算。 銀行結(jié)算和銀行賬戶的管理應(yīng)嚴格遵守《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及《 xx 集團財務(wù)票據(jù)管理制度》。 外幣資金的管理 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 3 頁 共 13 頁 、結(jié)匯和付匯嚴格按《外匯管理條例》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其他有關(guān)的規(guī)定辦理。 ，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)外幣金額按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)期期初的匯率折合為記賬本位幣金額記 賬。 、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款、在途貨幣資金等。 其他貨幣資金的增減必須有合法的憑證，出納員應(yīng)設(shè)附屬賬登記其他貨幣資金的增減情況，明確經(jīng)辦人或收款對象