施工企業(yè)預(yù)警模型建立方案(已修改)
2025-05-25 12:22 本頁面
【正文】 施工企業(yè)預(yù)警模型建立方案施工企業(yè)預(yù)警模型的建立方案一、預(yù)警指標(biāo)的選取與權(quán)重賦值作為一個監(jiān)測建筑施工企業(yè)整體風(fēng)險水平的理論模型，必然需要采用系統(tǒng)論的方法，將若干相互作用、相互依賴的風(fēng)險因素組成一個系統(tǒng)，因而預(yù)警指標(biāo)的選取非常關(guān)鍵。我們確定兩個大的原則，一是必須基本涵蓋施工企業(yè)面臨的主要風(fēng)險類型，在覆蓋率滿足要求的情況下，盡量控制指標(biāo)數(shù)量；二是必須易量化、易統(tǒng)計、易跟蹤監(jiān)測，每個季度可以持續(xù)觀察。為此，我們依據(jù)著名的戰(zhàn)略與績效管理工具——平衡計分卡原理，從財務(wù)、顧客、業(yè)務(wù)流程和人員等多維度選取關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)。財務(wù)維度的指標(biāo)主要有：營業(yè)收入計劃達(dá)成率（%），主要監(jiān)測項目履約風(fēng)險，觀察企業(yè)是否正常運營；綜合營業(yè)收入利潤率（%），主要監(jiān)測公司的獲利能力，防范虧損或利潤下降風(fēng)險。在綜合營業(yè)收入利潤率下增設(shè)水利、國內(nèi)非和國際競爭性業(yè)務(wù)的利潤率三個修正指標(biāo)，主要監(jiān)測公司主要業(yè)務(wù)板塊的利潤水平變化，增強(qiáng)戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)向；盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)（倍），主要監(jiān)測公司實現(xiàn)利潤中有多少是以現(xiàn)金形式存在，而非賬面利潤；資產(chǎn)負(fù)債率（%），主要監(jiān)測公司的長期償債能力，在資產(chǎn)負(fù)債率下增設(shè)流動比率和速動比率兩個修正指標(biāo)，意在用短期償債能力彌補(bǔ)長期償債能力的局限性；本季度日均資金存量（萬元），即項目流動資金在局資金中心池沉淀的日平均水平，最直接的監(jiān)測公司的現(xiàn)金流狀況，防范資金鏈風(fēng)險；風(fēng)險資產(chǎn)占總資產(chǎn)比率（%），主要監(jiān)測公司應(yīng)收賬款加未完施工水平，防范呆壞賬和潛虧風(fēng)險。在風(fēng)險資產(chǎn)占總資產(chǎn)比率指標(biāo)下，增設(shè)未完施工占建安收入比例修正指標(biāo)，因為未完施工和應(yīng)收賬款相比，尚未經(jīng)業(yè)主、監(jiān)理方最終認(rèn)可，風(fēng)險更大，也是一些項目人為粉飾經(jīng)營成果的易發(fā)多發(fā)點。顧客（業(yè)主和市場）維度的指標(biāo)主要有：合同充裕度（倍），主要監(jiān)測公司的合同存量水平，體現(xiàn)公司的市場競爭能力增強(qiáng)或下降的基本趨勢。在合同充裕度下，增設(shè)當(dāng)年市場營銷計劃按期達(dá)成率修正指標(biāo)，在于強(qiáng)調(diào)合同充裕度中當(dāng)年簽約的貢獻(xiàn)率，增設(shè)國際業(yè)
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