【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 1 頁 共 31 頁 裝配型企業(yè)物資流轉(zhuǎn)管理制度 一、各部門工作職責(zé) （一）倉庫保管員職責(zé) 凡購進的各種材料、委托加工收回的工件、生產(chǎn)車間完工的半成品（成品）等物資，必須及時按入庫單驗收點數(shù)，并填寫實收數(shù)，及時記入庫存臺賬。 凡生產(chǎn)車間領(lǐng)用的各種材料、委托加工發(fā)出材料、完工產(chǎn)品銷售出廠，必須憑生產(chǎn)車間領(lǐng)料單、委托加工發(fā)料單、銷售發(fā)貨單，按規(guī)定的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)給，并認真核對，防止差錯，及時記入庫存臺賬。 確保庫存物資的賬賬、賬實相符，要經(jīng)常核對庫存實物與賬面數(shù)，月末庫存物資盤點一次，如有不符，必須及時查 明原因，并報請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作出處理。 每月月末過后三天內(nèi)，向財會部門報送庫存動態(tài)報表；平時每天向財會部門報送本倉庫的入庫單、出庫單及領(lǐng)料單，以便財會部門及時復(fù)核、登賬。 妥善保管各種物資，做到堆放整齊清潔，先進先出，科學(xué)合理。正常庫存物資與不良品庫存物資必須分別堆放、分別入賬。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 31 頁 （二）生產(chǎn)統(tǒng)計人員職責(zé) 根據(jù)生產(chǎn)計劃，填好領(lǐng)料單并辦妥領(lǐng)料手續(xù)，交領(lǐng)料人統(tǒng)一向倉庫領(lǐng)取各種材料。 對已完工的半成品（成品），由質(zhì)檢部門檢驗合格后，填寫完工入庫單。 記錄本車間材料收發(fā)、完工產(chǎn)品入庫情況，每五日編制 領(lǐng)料匯總表、完工產(chǎn)品入庫匯總表，每月月后三天內(nèi)與財會部門核對一次，如有不符，必須及時查明原因，并報請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作出處理。 平時記載生產(chǎn)工人完工產(chǎn)品（半成品）臺賬，并及時與生產(chǎn)工人核對，月末編制匯總結(jié)算表，根據(jù)計件工資定額計算應(yīng)付工資，并在每月月后三天內(nèi)報送財會部門審核。 （三）采購兼委托加工材料內(nèi)勤職責(zé) 根據(jù)廠部篩選確認的供貨廠商或受托加工廠商（以下簡稱供貨方或受托方），建立管理檔案，該檔案包括：廠家的基本情況、供應(yīng)或委托加工合同、交貨方式、結(jié)算價格、結(jié)算方式、加工費結(jié)算、增值稅管理資料等，并抄送 一份報財務(wù)部門備案。 根據(jù)生產(chǎn)計劃，填制委托加工產(chǎn)品發(fā)料單，交有關(guān)倉庫發(fā)料，經(jīng)受托方經(jīng)辦人簽字確認后，并及時分單位記入臺賬。 根據(jù)供應(yīng)方或受托方送交的完工產(chǎn)品，填制材料入庫單或委托加工產(chǎn)品入庫單，經(jīng)本廠質(zhì)檢部門檢驗合格后，交有關(guān)倉庫辦理入庫手續(xù)，并及時分單位記入臺賬。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 3 頁 共 31 頁 月末向財會部門報送本月入庫明細匯總表、委托加工材料收發(fā)存報表、應(yīng)付賬款明細月報及加工費結(jié)算表。 （四）銷售部門內(nèi)勤人員職責(zé) 建立購貨商檔案：廠家的基本情況、銷售合同、交貨方式、結(jié)算價格、結(jié)算方式等。 根據(jù)銷售訂單編制銷 售計劃并下發(fā)相關(guān)部門。 開具銷售發(fā)貨單并辦妥發(fā)貨手續(xù)，交有關(guān)倉庫發(fā)貨。對以賒銷方式銷售的內(nèi)銷產(chǎn)品，必須經(jīng)提貨人簽字確認后，并及時記入銷售臺賬。 做好定期與財務(wù)部門、購貨商的對賬工作，月末編制應(yīng)收賬款統(tǒng)計報表報送銷售部門主管及財務(wù)部門。 （五）質(zhì)檢部門職責(zé) 及時檢驗采購入庫的外購物資、委托加工交庫產(chǎn)品、本公司內(nèi)部生產(chǎn)車間完工交庫產(chǎn)品的質(zhì)量，并在入庫單上簽證確認。 凡檢驗不合格的物資、委托加工產(chǎn)品及本公司內(nèi)部生產(chǎn)車間完工交庫產(chǎn)品，應(yīng)拒絕辦理簽證確認手續(xù)，并及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 31 頁 （六）財 務(wù)部門職責(zé) 設(shè)置供應(yīng)商、購貨商、委托加工廠商資料檔案，做好合同管理工作。 認真審核物資采購及銷售的貨款結(jié)算、物資出入庫手續(xù)制度的執(zhí)行結(jié)果，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。 設(shè)置有關(guān)明細賬簿，及時辦理記賬手續(xù)，做到賬目清楚。 做好財務(wù)與倉庫、采購、銷售部門的賬賬、賬實的核對工作。 二、單證流轉(zhuǎn)程序操作規(guī)程 （一）采購物資入倉環(huán)節(jié) 采購物資的操作規(guī)程 （ 1）本公司的采購業(yè)務(wù)統(tǒng)一由供應(yīng)部門負責(zé)辦理，其他部門或人員不得自行采購。 （ 2）供應(yīng)部門應(yīng)根據(jù)銷售部門下達的銷售訂單計劃結(jié)合庫存物資的數(shù) 量、生產(chǎn)耗用進度的實際需要編制采購計劃，報總經(jīng)理（或其授權(quán)人員）批準后執(zhí)行。 （ 3）供應(yīng)部門根據(jù)批準的采購計劃組織采購，除零星采購?fù)?，批量采購業(yè)務(wù)必須先與供貨方簽訂采購合同，采購合同應(yīng)包括品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價格、交貨日期、運費承擔(dān)、結(jié)算方式及經(jīng)濟處罰等項條款。在采購合同有效期內(nèi)，若因市場行情發(fā)生較大變化時，經(jīng)過總經(jīng)理批準可以與供貨商簽訂《調(diào)價協(xié)議》，并報請財務(wù)部門備案。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 5 頁 共 31 頁 （ 4）采購物資運到本公司時，先由供應(yīng)部門對照核對采購計劃，經(jīng)確認無誤后開具《代保管送檢入庫單》，交質(zhì)檢部門進行質(zhì)量檢驗，檢驗合格的入 庫物資交倉庫進行點數(shù)入庫。入庫物資實行代保管管理方式，供貨商持有的《代保管送檢入庫單》不得作為結(jié)算付款的憑證。 除現(xiàn)款購入的物資外，所有以賒銷方式購入的物資均必須由送貨廠商代表簽字確認，以明確雙方的經(jīng)濟責(zé)任。 （ 5）入庫物資檢驗過程中，對現(xiàn)款采購的物資實行全檢的方式進行質(zhì)量檢驗，對賒銷采購的物資除新的供貨商需要實行全檢外，對信譽好的老的供貨商可以實行抽檢的方式進行質(zhì)量檢驗。質(zhì)量檢驗按照本公司規(guī)定的技術(shù)標準、圖樣或封樣件的有關(guān)要求執(zhí)行。 對于同一型號、多家供貨商的入庫物資，必須要求供貨商標上辨認標志，否則將視 為不合格產(chǎn)品令其退貨。 （ 6）對以賒銷方式購入的物資，采用“平時送貨、月末掛帳結(jié)算”的方式，在公司規(guī)定的掛賬日，供貨方須提交的本公司入庫單、退貨出庫單，經(jīng)倉庫部門簽字確認后，由供應(yīng)部門填開《掛帳結(jié)算單》，報財會部門審核后，分別交由供貨方收執(zhí)及報送有關(guān)部門存查。 （ 7）賒銷方式購入物資的合同約定付款日，供應(yīng)部門根據(jù)財務(wù)部門規(guī)定的結(jié)算要求，通知供貨方開具發(fā)票，收回《掛帳結(jié)算單》，并在扣除本期付款金額后重新填開《掛帳結(jié)算單》，經(jīng)財會部門審核后，交由供貨方收執(zhí)。 （ 8）財務(wù)部門在付款時的審核要求： ：審 核合同（零星采購除外）、采購計劃單、入庫單、供貨方發(fā)票、簽字手續(xù)。 ：審核掛帳結(jié)算單、供貨商發(fā)票、簽字手續(xù)。 物資采購環(huán)節(jié)所需單證格式 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 6 頁 共 31 頁 銷售訂單 編制日期： 年 月 日 購 貨 單 位 ：______________________________ 品名 規(guī)格型號 顏色 單位 數(shù)量 交貨日期 配置選裝 銷 售 部 門 主管： 制表： 聯(lián)別及用途： 第一聯(lián)存根聯(lián) 銷售部門留存，作為核銷銷售計劃的依據(jù)。 第二聯(lián)財務(wù)聯(lián) 報財務(wù)部門，作為安排資金的依據(jù)。