【正文】 橫琴新區(qū)年預(yù)算草案一、預(yù)算編制的指導(dǎo)思想及基本原則（一）指導(dǎo)思想。堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，堅持創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，圍繞“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》規(guī)定，深化財稅體制改革，實現(xiàn)預(yù)算編制科學(xué)完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明及其三者有機(jī)銜接、相互協(xié)調(diào)。深入推進(jìn)零基預(yù)算改革，編制中期財政規(guī)劃，提高預(yù)算管理水平；加強(qiáng)預(yù)算績效管理，提高財政資金使用效益；進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算信息公開，努力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度。矚慫潤厲釤瘞睞櫪廡賴賃軔。（二）基本原則。 .合法精準(zhǔn)原則。預(yù)算編制和中期財政規(guī)劃編制要符合《預(yù)算法》等法律法規(guī)以及現(xiàn)行財政財務(wù)管理規(guī)定的要求，科學(xué)、真實、準(zhǔn)確、全面反映本部門收支情況。聞創(chuàng)溝燴鐺險愛氌譴凈禍測。 .突出重點原則。預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)與部門職能和事業(yè)發(fā)展相適應(yīng)，統(tǒng)籌財力確保我區(qū)重大決策落實和重點項目支出需求，堅持民生優(yōu)先，提高提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)水平。殘騖樓諍錈瀨濟(jì)溆塹籟婭騍。 .績效優(yōu)先原則。強(qiáng)化預(yù)算績效理念，項目要有明確的績效目標(biāo)，強(qiáng)化預(yù)算績效管理的激勵與約束作用，從源頭上提高預(yù)算的可執(zhí)行性和約束力，提高財政資金使用效益。釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐顧葒。 .規(guī)劃約束原則。強(qiáng)化中期財政規(guī)劃對年度預(yù)算編制的約束，年度預(yù)算編制必須在中期財政規(guī)劃框架下進(jìn)行，加強(qiáng)財政宏觀調(diào)控能力，為政府實現(xiàn)中長期施政目標(biāo)提供財力保障。彈貿(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡詒爾。二、年收支預(yù)算影響因素分析（一）收入預(yù)算編制主要考慮以下因素：一是宏觀經(jīng)濟(jì)，國際環(huán)境方面，世界經(jīng)濟(jì)在深度調(diào)整中曲折復(fù)蘇，全球經(jīng)濟(jì)增速略有回升，但難改不平衡的弱復(fù)蘇態(tài)勢。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)方面，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入新常態(tài)，供給側(cè)改革進(jìn)入深化階段，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，穩(wěn)增長取得階段性勝利，堅持穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，但降中趨穩(wěn)的基礎(chǔ)仍不牢靠，增長內(nèi)生動力依然較弱，經(jīng)濟(jì)下行壓力仍然存在，未來一年將面臨諸多困難和挑戰(zhàn)。謀蕎摶篋飆鐸懟類蔣薔點鉍。二是我區(qū)目前發(fā)展勢頭良好。橫琴基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)已趨完善，橫琴自貿(mào)區(qū)不斷探索改革創(chuàng)新舉措，打造國際化、市場化、法治化的營商環(huán)境，并利用新區(qū)和自貿(mào)區(qū)的優(yōu)惠政策，吸引了大批企業(yè)進(jìn)駐，重點稅源企業(yè)持續(xù)增加，總部企業(yè)相繼落戶，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。廈礴懇蹣駢時盡繼價騷巹癩。三是年度經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)。年我區(qū)地區(qū)生產(chǎn)總值預(yù)期增長，其他國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃經(jīng)濟(jì)指標(biāo)根據(jù)新區(qū)發(fā)展情況預(yù)期也將適當(dāng)有所增長。煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚鍍齊。四是財稅政策改革。受“營改增”改革全面鋪開、省以下收入劃分體制調(diào)整、降成本行動計劃實施等政策性減收因素影響，我區(qū)財政收入結(jié)構(gòu)變化明顯，且增幅將呈減緩趨勢。 鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴縈詰。分征收部門看，營改增后，原由地稅部門征收的營業(yè)稅改由國稅部門征收增值稅，帶動國稅部門收入增幅持續(xù)上升，相應(yīng)的地稅部門收入增幅持續(xù)回落。分收入級次看，營改增后，原營業(yè)稅市縣入庫分成比例由調(diào)減到，導(dǎo)致在來源于我區(qū)財政總收入中，中央庫收入占比上升，地方庫收入占比下降。分稅種看，營改增后，增值稅尤其是改征增值稅呈快速增長態(tài)勢，而營業(yè)稅從年起再無稅款入庫?；[叢媽羥為贍僨蟶練淨(jìng)櫧撻。五是其他不確定因素。房地產(chǎn)業(yè)受限購政策影響預(yù)計將有所下滑，對房地產(chǎn)開發(fā)投資及商品房銷售將帶來一定程度的沖擊。我區(qū)年度稅收收入中存在非居民企業(yè)一次性繳稅因素，成為減收的不確定因素。另外如果全省土地增值稅預(yù)征率下調(diào)至，將導(dǎo)致該稅種增收幅度下滑。預(yù)頌圣鉉儐歲齦訝驊糴買闥。（二）支出預(yù)算編制主要考慮以下因素：一是圍繞新區(qū)黨委、區(qū)管委會的工作部署，全面推進(jìn)橫琴自貿(mào)區(qū)建設(shè)，實施創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略，保障民生事業(yè)支出、強(qiáng)化基本公共服務(wù)均等化；深化對港澳合作，進(jìn)一步擴(kuò)大對外開放；進(jìn)一步服務(wù)企業(yè)發(fā)展，支持企業(yè)提升競爭力；兌現(xiàn)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)業(yè)扶持政策資金，營造優(yōu)良金融生態(tài)環(huán)境；打造市場化國際化法治化便利化營商環(huán)境且具有國際競爭力的產(chǎn)業(yè)新體系。為加快建設(shè)成為“開放島”、“活力島”、 “智慧島”、“生態(tài)島”、“廉潔島”提供資金保障。滲釤嗆儼勻諤鱉調(diào)硯錦鋇絨。二是根據(jù)零基預(yù)算改革的要求，結(jié)合工作需要編制并審核預(yù)算，優(yōu)化項目支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用績效，厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制一般性支出。鐃誅臥瀉噦圣騁貺頂廡縫勵。三是完善重大基礎(chǔ)設(shè)施，加快重點項目建設(shè)，提升城市競爭綜合實力；同時保證信用，維護(hù)穩(wěn)定，確保項目回購款項按時支付。擁締鳳襪備訊顎輪爛薔報贏。四是自貿(mào)區(qū)作為國家戰(zhàn)略，承接著改革創(chuàng)新的重任，受政策影響的情況多，支出存在較多不確定因素，相應(yīng)增加新區(qū)發(fā)展資金及部門預(yù)留資金。贓熱俁閫歲匱閶鄴鎵騷鯛漢。三、年收入預(yù)計與支出安排（一）一般公共預(yù)算。.收入預(yù)計。年，我區(qū)一般公共預(yù)算收入萬元，按可比口徑同比增收萬元，增長；按自然口徑增長。加上上級轉(zhuǎn)移支付收入萬元，上年結(jié)余萬元，以及調(diào)入資金（從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入）萬元,調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金萬元后，我區(qū)一般公共預(yù)算總收入萬元，同比減少，下降主要原因是年我區(qū)為平衡一般公共預(yù)算收支從政府性基金預(yù)算中調(diào)入一般公共預(yù)算萬元并補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；而年暫未安排從政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算，因此總收入有所下降。壇摶鄉(xiāng)囂懺蔞鍥鈴氈淚躋馱。年橫琴新區(qū)一般公共預(yù)算收支平衡圖一般公共預(yù)算收入 .一般公共預(yù)算支出 萬元 萬元中央、省級補(bǔ)助收入 .上解省級支出 萬元 萬元市級補(bǔ)助收入 .上解市級支出 萬元 萬元上年結(jié)余萬元 .年終結(jié)余萬元調(diào)入資金萬元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金萬元一般公共預(yù)算收入合計 一般公共預(yù)算支出合計 萬元 萬元一般公共預(yù)算收入按收入性質(zhì)分：稅收收入萬元，占一般公共預(yù)算收入的，同比增長（可比口徑）；非稅收入萬元，占一般公共預(yù)算收入的，同比下降，主要是受供給側(cè)改革降成本計劃的實施所帶來的政策減收因素影響。蠟變黲癟報倀鉉錨鈰贅籜葦。 主要收入項目的預(yù)算情況如下： 增值稅萬元，實際增長。其中：國內(nèi)增值稅萬元，改征增值稅萬元，主要是“營改增”政策帶來增收。考慮收入在稅種間轉(zhuǎn)移因素，將營業(yè)稅與改征增值稅合并計算，調(diào)整為可比口徑則增長。買鯛鴯譖曇膚遙閆擷凄屆嬌。企業(yè)所得稅萬元，增長。預(yù)計隨著總部企業(yè)入駐橫琴、重點稅源戶增加，盈利能力較強(qiáng)，將帶來一定的新增優(yōu)質(zhì)稅源。綾鏑鯛駕櫬鶘蹤韋轔糴飆鈧。個人所得稅萬元，增長。預(yù)計隨著優(yōu)質(zhì)企業(yè)的進(jìn)駐，以及部分重點稅源行業(yè)和企業(yè)加大年終績效獎金發(fā)放和股權(quán)激勵力度，我區(qū)個人所得稅將增長。驅(qū)躓髏彥浹綏譎飴憂錦諑瓊。契稅萬元，增長。主要是我區(qū)國有土地使用權(quán)出讓的不斷升值，將帶來契稅增收。土地增值稅萬元，增長。若全省土地增值稅預(yù)征率下調(diào)至，預(yù)計該項稅收的增長將減緩。貓蠆驢繪燈鮒誅髏貺廡獻(xiàn)鵬。城市維護(hù)建設(shè)稅萬元，增長。受“營改增”政策影響，作為附加稅收入，預(yù)計增速隨之有所減緩。鍬籟饗逕瑣筆襖鷗婭薔嗚訝。耕地占用稅萬元，增長。房產(chǎn)稅萬元，增長。印花稅萬元，增長。城鎮(zhèn)土地使用稅萬元，增長。教育費(fèi)附加收入萬元，增長；地方教育費(fèi)附加收入萬元，增長；文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入萬元，預(yù)計增長；殘疾人就業(yè)保障金收入萬元，增長。構(gòu)氽頑黌碩飩薺齦話騖門戲。行政事業(yè)性收費(fèi)收入萬元，罰沒收入萬元，國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入萬元，其他收入萬元。輒嶧陽檉籪癤網(wǎng)儂號澩蠐鑭。上級轉(zhuǎn)移支付收入，萬元，與年相比稍有下降，其中：返還性收入萬元，主要包括增值稅收入劃分體制調(diào)整基數(shù)返還額萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入萬元，主要包括橫琴新區(qū)稅收收入和行政事業(yè)性收費(fèi)收入省留成部分返還及中央撥付開發(fā)建設(shè)財力性補(bǔ)助；專項轉(zhuǎn)移支付收入萬元。堯側(cè)閆繭絳闕絢勵蜆贅瀝紕。 .支出預(yù)計。年，我區(qū)一般公共預(yù)算支出萬元，同比減支萬元，下降。加上轉(zhuǎn)移性支出萬元，一般公共預(yù)算總支出萬元，同比下降。識饒鎂錕縊灩筧嚌儼淒儂減。 主要科目支出情況如下：一般公共服務(wù)支出萬元，同比增長。主要包括：全區(qū)行政運(yùn)行、新區(qū)宣傳、發(fā)展改革、港澳事務(wù)、國地稅征收、紀(jì)檢監(jiān)察以及群眾團(tuán)體等方面的支出。凍鈹鋨勞臘鍇癇婦脛糴鈹賄。公共安全支出萬元，同比增長，主要原因是年橫琴公安分局相關(guān)經(jīng)費(fèi)增幅較大，增長。該科目支出主要包括：公安分局、國安局、消防大隊、邊防、鋼八連等駐島單位的補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)以及檢察院、法院的合同制及聘用人員經(jīng)費(fèi)等。恥諤銪滅縈歡煬鞏鶩錦聰櫻。教育支出萬元，同比增長。增長主要原因是年增加從教育費(fèi)附加安排橫琴新區(qū)第一中學(xué)校址重建萬元。該科目主要支出有從教育費(fèi)附加安排的支出萬元、普通教育支出萬元、教育管理事務(wù)支出萬元、其他教育支出萬元。其他預(yù)算項目包括橫琴一中、一小、幼兒園購買服務(wù)經(jīng)費(fèi)共計萬元，橫琴一中、一小在編教師薪酬萬元，橫琴一中、一小、幼兒園專項經(jīng)費(fèi)共計萬元。鯊腎鑰詘褳鉀溈懼統(tǒng)庫搖飭?？茖W(xué)技術(shù)支出萬元，同比增長，增長主要原因是食品安全研究院項目建設(shè)萬元（含市級安排資金萬元），科技類扶持經(jīng)費(fèi)萬元，支持重大科技創(chuàng)新平臺建設(shè)扶持資金萬元等。碩癘鄴頏謅攆檸攜驤蘞鷥膠。文化體育與傳媒支出萬元，同比增長。主要包括文化體育旅游項目扶持專項資金萬元，該資金用于扶持橫琴區(qū)內(nèi)舉辦的大型文體旅游活動，有利于橫琴文化的宣傳推廣；區(qū)宣傳經(jīng)費(fèi)萬元，體育工作經(jīng)費(fèi)萬元，橫琴村居文化活動中心管理經(jīng)費(fèi)萬元，文化體育旅游購買服務(wù)萬元，文化工作經(jīng)費(fèi)萬元等。閿擻輳嬪諫遷擇楨秘騖輛塤。社會保障和就業(yè)支出萬元，同比增長。其中：人力資源和社會保障管理事務(wù)支出萬元、民政管理事務(wù)支出萬元、行政事業(yè)單位離退休支出萬元、其他社會保障和就業(yè)支出萬元等。主要預(yù)算項目有特殊人才獎勵經(jīng)費(fèi)萬元，與年相比增長，根據(jù)《珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)橫琴新區(qū)人才開發(fā)目錄（）》及《珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)橫琴新區(qū)特殊人才獎勵辦法》對橫琴新區(qū)符合資格條件的資格人才進(jìn)行獎勵；港澳居民個稅補(bǔ)貼萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補(bǔ)貼（含個人應(yīng)繳）萬元，橫琴新區(qū)被征地農(nóng)民養(yǎng)老補(bǔ)助金萬元，基層社區(qū)建設(shè)專項經(jīng)費(fèi)萬元，橫琴發(fā)展專項資金萬元以及民政工作專項萬元等。氬嚕躑竄貿(mào)懇彈瀘頷澩紛釓。醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出萬元，同比增長。其中：公立醫(yī)院支出萬元、公共衛(wèi)生支出萬元、醫(yī)療保障支出萬元、計劃生育事務(wù)萬元、食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)支出萬元等。主要預(yù)算項目有橫琴新區(qū)綜合門診部年運(yùn)行經(jīng)費(fèi)萬元，計生工作專項萬元，基本公共服務(wù)衛(wèi)生項目萬元等。釷鵒資贏車贖孫滅獅贅慶獷。節(jié)能環(huán)保支出萬元，剔除不可比因素后，同比增長。該不可比因素是我區(qū)年收到海綿城市建設(shè)中央補(bǔ)助資金萬元，安排在該科目支出，拉高了年基數(shù)。年支出項目包括環(huán)境保護(hù)服務(wù)費(fèi)萬元，以及低碳試點工作經(jīng)費(fèi)、公共機(jī)構(gòu)節(jié)能改造、節(jié)能工作經(jīng)費(fèi)等。慫闡譜鯪逕導(dǎo)嘯畫長涼馴鴇。城鄉(xiāng)社區(qū)支出萬元，同比下降，剔除不可比因素后，實際增長。該不可比因素是年我區(qū)安排了橫琴科創(chuàng)基地建設(shè)、創(chuàng)意谷回購、橫琴口岸、人才公寓等專項注資款合計億元，該注資款是為支持我區(qū)國企做大做強(qiáng)，以及國企完成相關(guān)專項建設(shè)工作。該科目主要包括：