【正文】 x制造廠有限公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算草案編制：審核：批準(zhǔn)：62 / 62目錄第一部分 2004年公司經(jīng)營(yíng)工作的總結(jié) 3一、2004年度汽車行業(yè)和市場(chǎng)狀況總結(jié) 3二、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況 4三、上年度重大差異事項(xiàng)及需要特別說(shuō)明的事項(xiàng) 7四、上年度主要經(jīng)營(yíng)管理舉措 8五、上年度存在的主要問(wèn)題 9第二部分 2005年公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境與總體目標(biāo) 12一、公司20042006年三年戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述 12二、2005年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析 12三、行業(yè)成功因素分析 15四、公司2005年經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 15五、主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)選擇和確定的依據(jù)和過(guò)程說(shuō)明 16第三部分 2005年度業(yè)務(wù)發(fā)展總體戰(zhàn)略 17一、公司業(yè)務(wù)發(fā)展總體戰(zhàn)略 17二、主要經(jīng)營(yíng)策略和關(guān)鍵舉措 19第四部分 決算與預(yù)算 45一、上一年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 45二、本年度財(cái)務(wù)預(yù)算管理目標(biāo) 47三、本年度財(cái)務(wù)預(yù)算 48第五部分 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備 49一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 49二、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 50三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 50四、管理風(fēng)險(xiǎn) 51五、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 522004年公司經(jīng)營(yíng)工作的總結(jié)一、2004年度汽車行業(yè)和市場(chǎng)狀況總結(jié)2004年的汽車總體市場(chǎng)，受國(guó)家宏觀調(diào)控和行業(yè)景氣周期波動(dòng)的影響，沒(méi)有延續(xù)2003年高達(dá)30%的迅猛增長(zhǎng)，而是進(jìn)入到一個(gè)平穩(wěn)增長(zhǎng)的階段，競(jìng)爭(zhēng)異常激烈?；谥袊?guó)汽車工業(yè)協(xié)會(huì)1－11月份統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)，汽車全年總產(chǎn)量接近520萬(wàn)輛，增長(zhǎng)幅度在16％左右，其中轎車產(chǎn)量預(yù)計(jì)在235－240萬(wàn)輛，增長(zhǎng)幅度大約是18％20％。影響2004年汽車市場(chǎng)增長(zhǎng)速度的關(guān)鍵因素有：1． 國(guó)家上半年陸續(xù)出臺(tái)的緊縮信貸等宏觀調(diào)控政策，以及10月1日實(shí)行的《汽車貸款管理辦法》，不同程度上抑制了汽車消費(fèi)貸款的發(fā)放和消費(fèi)者的收入心理預(yù)期；2． 宏觀調(diào)控政策的實(shí)行，減少了公務(wù)和商務(wù)購(gòu)車的支出，市場(chǎng)銷量在4月后出現(xiàn)月度環(huán)比的持續(xù)下降；3． 2005年進(jìn)口配額的取消和關(guān)稅下調(diào)，進(jìn)一步增強(qiáng)了消費(fèi)者的降價(jià)預(yù)期和持幣待購(gòu)心理；4． 油價(jià)上漲、保險(xiǎn)和車位等費(fèi)用的增加、以及交通擁堵問(wèn)題抑制了消費(fèi)者的購(gòu)買動(dòng)力；5． 6月1日頒布的新汽車產(chǎn)業(yè)政策加速了行業(yè)規(guī)模整合，提高了行業(yè)進(jìn)入門檻，3月15日頒布的《缺陷性汽車產(chǎn)品召回管理規(guī)定》，對(duì)汽車廠商對(duì)汽車質(zhì)量問(wèn)題采取主動(dòng)召回措施作出了強(qiáng)制性要求；6． 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)空前激烈，全年推出的百余款轎車新產(chǎn)品和先后四輪的降價(jià)風(fēng)潮影響了部分消費(fèi)者的購(gòu)買決定。在x制造廠有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)處于的不同細(xì)分市場(chǎng)上，市場(chǎng)需求的增長(zhǎng)和格局也呈現(xiàn)出多樣性的變化?？傮w而言，除面包車市場(chǎng)外，各細(xì)分市場(chǎng)均表現(xiàn)出不同程度的增長(zhǎng)。具體表現(xiàn)在：1． SUV市場(chǎng)增長(zhǎng)放緩，需求重心向中檔舒適性SUV市場(chǎng)傾斜由于油價(jià)持續(xù)上漲，以及政府與商務(wù)采購(gòu)的下降，2004年SUV市場(chǎng)的增幅預(yù)計(jì)從03年的80％下降到約20％，全年SUV銷量估計(jì)將達(dá)到18萬(wàn)臺(tái)左右。同時(shí)，市場(chǎng)需求的熱點(diǎn)越來(lái)越向15－25萬(wàn)元左右的中檔舒適性SUV（，以歐蘭德為代表）和10萬(wàn)元左右的經(jīng)濟(jì)型SUV（，以長(zhǎng)城賽弗為代表）轉(zhuǎn)移。而隨著各地公路建設(shè)的快速發(fā)展，傳統(tǒng)低檔越野車的劣勢(shì)日趨明顯，市場(chǎng)占有份額逐漸縮小，國(guó)內(nèi)SUV市場(chǎng)的分化重組進(jìn)一步加劇。從2004年前10個(gè)月的數(shù)據(jù)看出，北京吉普、長(zhǎng)城汽車、%，總銷量達(dá)到91937輛，%的增長(zhǎng)居于首位。2． 輕卡市場(chǎng)保持了穩(wěn)定增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)受農(nóng)用車轉(zhuǎn)型和城市內(nèi)貨運(yùn)增長(zhǎng)的雙重拉動(dòng)，輕卡的需求延續(xù)了2002年以來(lái)的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，全年銷量預(yù)計(jì)在80萬(wàn)臺(tái)以上，同比增幅在15％以上。市場(chǎng)集中度進(jìn)一步提高，其中市場(chǎng)領(lǐng)先者北汽福田，僅時(shí)代輕卡的銷量就突破了全年20萬(wàn)臺(tái)。3． 皮卡市場(chǎng)略有增長(zhǎng)，競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇由于油價(jià)持續(xù)上漲、SUV的擠壓、城市限行政策等綜合因素影響，皮卡市場(chǎng)基本與03年的銷量持平。長(zhǎng)城、中興、慶鈴等廠家通過(guò)新品的推出和出口的增加，繼續(xù)保持了市場(chǎng)的領(lǐng)先地位，客戶對(duì)于進(jìn)一步提升售后服務(wù)和產(chǎn)品質(zhì)量的要求也越來(lái)越迫切。4．面包車（微客）市場(chǎng)逐步收縮，生產(chǎn)集中度進(jìn)一步提高由于城市限行政策，以及MPV和輕客市場(chǎng)的擠壓效應(yīng)，2004年微型客車銷量預(yù)計(jì)不足70萬(wàn)輛，同比僅增長(zhǎng)2%左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于行業(yè)增長(zhǎng)速度。上汽、一汽、東風(fēng)的銷量進(jìn)一步增加，行業(yè)集中度預(yù)計(jì)將超過(guò)70%。二、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況2004年,是公司實(shí)施其三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年,也是在國(guó)內(nèi)汽車市場(chǎng)增速放緩,競(jìng)爭(zhēng)空前激烈的環(huán)境中,經(jīng)營(yíng)最為艱苦的一年。在以姚長(zhǎng)生總經(jīng)理為首的公司領(lǐng)導(dǎo)集體和廣大員工的辛勤努力下，全年公司汽車產(chǎn)量實(shí)現(xiàn)了25036輛，銷量25062輛，完成了年銷售計(jì)劃的83％，%；，完成年計(jì)劃的57%；，% ，%。各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成情況參見(jiàn)表1。表1：2004年x制造廠有限公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況表序號(hào)項(xiàng)目單位2004年年計(jì)劃目標(biāo)2004年實(shí)際完成完成計(jì)劃％比2003年同期＋－％1生產(chǎn)汽車輛303002503683%其中：傳統(tǒng)車輛1630018757115%陸霸輛8000360545%雷馳輛400043211%輕卡輛20002242112%2銷售汽車輛303002506283%其中：傳統(tǒng)車輛1630018851116%陸霸輛8000361045%雷馳輛40003679%輕卡輛20002234112%3回款額萬(wàn)元27930015889157%4利潤(rùn)總額萬(wàn)元1200129%5勞產(chǎn)率（按增加值計(jì)算）元/人150000說(shuō)明以上數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部2004年銷售計(jì)劃和2005年1月7日的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 為了保證“上規(guī)模，挖資源，打基礎(chǔ)”戰(zhàn)略重點(diǎn)的實(shí)施，公司在2004年在抓老產(chǎn)品改進(jìn)、延長(zhǎng)傳統(tǒng)車的生命周期的同時(shí)，緊緊抓住新產(chǎn)品開發(fā)、拓展產(chǎn)品線這個(gè)推動(dòng)企業(yè)不斷發(fā)展的關(guān)鍵。2004年在開發(fā)新產(chǎn)品方面完成了一系列重大項(xiàng)目和關(guān)鍵舉措。（一）一系列重大產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目完成1． 陸霸車2400系列車型開發(fā)成功2004年公司充分利用“陸霸車”底盤和車身平臺(tái)開發(fā)了“2400陸霸車”，形成了陸霸3400、3000、2400不同檔次、不同配置的系列車型。全年完成“陸霸車”系列產(chǎn)銷3605輛，％。2． 雷馳車的生產(chǎn)準(zhǔn)備順利完成為滿足市場(chǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)型SUV的增長(zhǎng)需求，公司在2004年完成了休閑車?yán)遵Y系列產(chǎn)品的開發(fā)和生產(chǎn)準(zhǔn)備，可望05年初投入市場(chǎng)。3．開發(fā)“水陸兩棲車”，成為開發(fā)、生產(chǎn)軍車的定點(diǎn)企業(yè)。2003年總裝備部正式下達(dá)1噸級(jí)“水陸兩棲車”研發(fā)計(jì)劃后，2004年公司已完成初樣車和樣車的評(píng)審，現(xiàn)已開始試驗(yàn)，該項(xiàng)目受到了總裝備部的高度評(píng)價(jià)。此外，并已正式訂貨。與此同時(shí)，公司積極開發(fā)了旅游業(yè)及國(guó)外客戶，擴(kuò)大了市場(chǎng)，截止到04年底，已生產(chǎn)銷售25輛。4．輕卡1041的生產(chǎn)得到恢復(fù)公司在2004年完成了生產(chǎn)準(zhǔn)備后，恢復(fù)了傳統(tǒng)輕卡1041的生產(chǎn)，并初步取得了良好的市場(chǎng)反映。T100的整車設(shè)計(jì)與試裝也已基本完成，為2005年的生產(chǎn)準(zhǔn)備和批量上市打開了一個(gè)良好的開端。5． 皮卡P100的產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目基本完成為進(jìn)一步豐富產(chǎn)品線，公司完成了P100皮卡基本型的工裝、工藝調(diào)整，并于11月底完成了生產(chǎn)準(zhǔn)備?，F(xiàn)已進(jìn)行了試生產(chǎn)，可望05年初投入市場(chǎng)。6．軍車的生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)了向順義廠區(qū)的轉(zhuǎn)移按總裝備部的要求，吉普有限公司生產(chǎn)BJ2020系列基本車型，公司生產(chǎn)變型的后開門車型。隨著吉普公司外遷，2004年成功的將吉普汽車有限公司生產(chǎn)的2020VJ軍車搬遷到順義分廠生產(chǎn)，并于04年11月完成了總裝備部組織的投產(chǎn)鑒定。（二）順義新廠區(qū)建設(shè)完成為了滿足不斷增長(zhǎng)的汽車銷量對(duì)于生產(chǎn)能力的要求，公司決定建設(shè)順義新廠區(qū)。順義廠區(qū)自03年動(dòng)工后，04年4月開始了輕卡的試裝；10月份將陸霸車調(diào)整到順義廠區(qū)生產(chǎn)；11月北京吉普汽車有限公司將2020VJ軍車調(diào)整到順義廠區(qū)并通過(guò)投產(chǎn)鑒定，04年底雷馳車在順義廠區(qū)生產(chǎn)準(zhǔn)備完畢。截止到04年底順義廠區(qū)的裝焊、涂裝、總裝三大工藝全部投產(chǎn)，成為陸霸、雷馳、輕卡、軍車四大系列產(chǎn)品的生產(chǎn)基地，也為公司年產(chǎn)能躍升至8－10萬(wàn)臺(tái)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（三）努力提高產(chǎn)品質(zhì)量2004年，公司針對(duì)產(chǎn)品存在的質(zhì)量問(wèn)題，生產(chǎn)質(zhì)量控制能力差的問(wèn)題，認(rèn)真進(jìn)行整頓。主要做了以下工作：，以工藝保證產(chǎn)品質(zhì)量。2004年新開發(fā)的雷馳車，模具、工裝投入近億元，已投入億元工裝模具的陸霸車，04年又繼續(xù)投入了500萬(wàn)元補(bǔ)充模具，傳統(tǒng)車的工藝措施也投入了300萬(wàn)元。工藝工裝、模具檢具的投入，提高了工藝水平，有力的保證了產(chǎn)品質(zhì)量。，開展了三工序質(zhì)量控制活動(dòng)。三工序質(zhì)量控制活動(dòng)的核心，即熟練掌握本工序的工藝，了解上下工藝。公司結(jié)合軍車的生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格工藝紀(jì)律，嚴(yán)格更改技術(shù)文件程序管理，克服隨意性，提高了產(chǎn)品質(zhì)量。，進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。 由于采取了一系列整改措施，04年產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定提高：軍車一次交驗(yàn)合格率達(dá)到80％，民車一次交驗(yàn)合格率達(dá)到75％，Audit抽查扣分穩(wěn)定在500分，15000公里路試平均故障間隔里程5800公里。此外，質(zhì)量管理體系第三方認(rèn)證、第三次軍品、第二次民品兩次監(jiān)督審核，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)審核，通過(guò)了總裝備部第二次審核。三、上年度重大差異事項(xiàng)及需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)2004年，公司沒(méi)有完成既定的30300輛的銷售目標(biāo), 僅完成計(jì)劃的83％，僅完成計(jì)劃的53％。這一方面受外部需求增長(zhǎng)趨緩,競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的影響,另一方面也與企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)不及時(shí),質(zhì)量改進(jìn)滯后,營(yíng)銷能力薄弱和服務(wù)支持不力等自身原因有著密不可分的關(guān)系。對(duì)于上述重大差異形成的原因，這里分別作如下說(shuō)明：（一）陸霸車未完成經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的說(shuō)明2004年，陸霸車的銷量?jī)H完成全年計(jì)劃的45％，除了信貸緊縮政策抑制了市場(chǎng)需求，加之經(jīng)銷商資金緊張等外部環(huán)境影響外，公司在營(yíng)銷體系存在的一些突出問(wèn)題，也造成了陸霸銷售的急劇下滑：1． 營(yíng)銷部門在經(jīng)銷商的網(wǎng)點(diǎn)布局和建設(shè)方面，思路不統(tǒng)一。由于各行其是，網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張隨意性強(qiáng)，造成經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)布局無(wú)序，管理混亂，沒(méi)有發(fā)揮銷售主渠道的作用。2． 銷售隊(duì)伍缺乏經(jīng)驗(yàn)，活力不足。這集中表現(xiàn)在銷售隊(duì)伍中人員流動(dòng)性大，新人缺乏足夠的銷售培訓(xùn)和市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)在市場(chǎng)策劃和反應(yīng)能力上明顯薄弱，致使對(duì)于市場(chǎng)的突變應(yīng)對(duì)失措；3． 重大產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題的暴露也加劇了銷售下滑。5月份在市場(chǎng)開始緊縮的時(shí)期，一系列重大質(zhì)量問(wèn)題，如轉(zhuǎn)向中心軸故障，剎車失靈，2400發(fā)動(dòng)機(jī)動(dòng)力不足等，頻繁出現(xiàn)，致使經(jīng)銷商和客戶的信心因此受到嚴(yán)重打擊；4． 售后服務(wù)的支撐力度不足。在質(zhì)量問(wèn)題頻發(fā)時(shí)，維修保養(yǎng)，現(xiàn)場(chǎng)檢查，配件供應(yīng)等人員和服務(wù)支持，均嚴(yán)重不足，從而使一些小的質(zhì)量問(wèn)題長(zhǎng)期得不到解決。（二）雷馳車未完成計(jì)劃的說(shuō)明2004年，雷馳車的銷量?jī)H完成全年計(jì)劃的9％，除了前面所述的市場(chǎng)原因外，還要以下一些重要因素影響了計(jì)劃的完成：1． 產(chǎn)品準(zhǔn)備嚴(yán)重不足。雷馳車的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和工藝工裝遲遲沒(méi)有完成，從原計(jì)劃的4月份一直延遲到9月份，使得有利的市場(chǎng)時(shí)機(jī)因此而喪失；2． 質(zhì)量和精細(xì)化水平較低，上市后，產(chǎn)品沒(méi)有得到市場(chǎng)的充分認(rèn)可；3． 由于市場(chǎng)預(yù)測(cè)失誤，使得產(chǎn)品作為高檔SUV的定位與市場(chǎng)需求不符，市場(chǎng)推廣因而從方向上和效果上，均差強(qiáng)人意；4． 順義廠區(qū)的建設(shè)沒(méi)能在預(yù)定產(chǎn)品上市期前完成，也延誤了雷馳車的投產(chǎn)。（三）回款額未完成計(jì)劃的說(shuō)明2004年，公司的回款額僅完成全年計(jì)劃的57％，陸霸和雷馳銷量的大幅度下滑，是不可忽視的主要原因。此外，還有一些因素影響了回款任務(wù)的完成：1． 以教練車為主的傳統(tǒng)車產(chǎn)品，市場(chǎng)價(jià)格一降再降，使得銷售收入沒(méi)有實(shí)現(xiàn)和銷量同步的增長(zhǎng)；2． 陸霸車的平均銷售價(jià)格，比2003年同期也出現(xiàn)了明顯的下降。（四）勞動(dòng)生產(chǎn)率增加值未完成計(jì)劃的說(shuō)明，%，％。主要是以下原因造成的：1． 人均勞動(dòng)生產(chǎn)率增加值的目標(biāo)是基于30300輛的產(chǎn)量目標(biāo)提出的，由于產(chǎn)量出現(xiàn)大幅下滑，而同期員工總數(shù)仍然凈增加了822人，使得人均勞產(chǎn)率因此大幅下降；2． 順義廠區(qū)全年基本上處于半停產(chǎn)狀態(tài)，新廠區(qū)招收的大批工人并未全負(fù)荷工作。此外，大量增加的新員工，培訓(xùn)時(shí)間不足，人員流動(dòng)頻繁，這些都阻礙了生產(chǎn)效率的提高；3． 產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題多發(fā)，造成車輛返修率高。大量的產(chǎn)能占用在車輛返修作業(yè)上，使得產(chǎn)品的工藝整合期大大延長(zhǎng)，也導(dǎo)致了勞產(chǎn)率的低下。四、上年度主要經(jīng)營(yíng)管理舉措2004年，公司在“轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整思路，改革機(jī)制，理清流程，實(shí)現(xiàn)一個(gè)拖動(dòng)，兩個(gè)車輪”的指導(dǎo)方針指導(dǎo)下，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面也采取了許多重大舉措：1． 完善和優(yōu)化了公司2004－2006年三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)，明確了公司下一步“上規(guī)模，挖資源，打基礎(chǔ)”的戰(zhàn)略方向和實(shí)施重點(diǎn)；2． 完成了事業(yè)部制的組織機(jī)構(gòu)改革，實(shí)現(xiàn)了公司原分廠和職能部門的重組，各部門總監(jiān)和總經(jīng)理的調(diào)整到位，以及各部門內(nèi)科室的合并和主要負(fù)責(zé)人的任命，使得公司進(jìn)一步適應(yīng)了“統(tǒng)籌規(guī)劃，分灶經(jīng)營(yíng)”管理模式的要求；3． 隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)展，特別是公司由改裝廠改造成為主機(jī)廠，人力資源結(jié)構(gòu)需要迅速提升才能適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展。因此，04年在招聘關(guān)鍵人才，做了卓有成效的工作：（1） 引進(jìn)不同層次人才，特別是以王璋、李維平、何華潮、劉東力、張崢、郝建、李中好為代表的一批關(guān)鍵人才的加盟，為企業(yè)發(fā)展打下了基礎(chǔ)；（2） 公司產(chǎn)品工程部通過(guò)招聘，吸引了一批年輕的工程技術(shù)人員，使公司的技術(shù)人員新老搭配，初步扭轉(zhuǎn)了技術(shù)力量薄弱的局面；（3） 公司的員工隊(duì)伍在2004年大幅度的擴(kuò)大，全年凈增加員工822人，使得企業(yè)員工總數(shù)上升到1733人，員工的年齡和知識(shí)結(jié)構(gòu)也得到了進(jìn)一步優(yōu)化，從而具備了年銷售10萬(wàn)臺(tái)所需的人力資源基礎(chǔ)。4． 公司在信息化建設(shè)方面增加了計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的資金投入