【正文】 3 / 83金審工程應(yīng)用系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)方案（簡(jiǎn)本）目 錄第 1 章 金審工程概述 .....................................................5 金審工程的建設(shè)背景 ..........................................................5 審計(jì)應(yīng)用軟件現(xiàn)狀 ............................................................7 金審工程建設(shè)的總體考慮 ......................................................9第 2 章 應(yīng)用系統(tǒng)的總體規(guī)劃 ..............................................11 總體設(shè)計(jì)的原則 .............................................................11 應(yīng)用系統(tǒng)的內(nèi)容 .............................................................11 總體設(shè)計(jì)的范圍 .............................................................12 審計(jì)管理系統(tǒng) ...............................................................12 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng) ...........................................................26 審計(jì)管理系統(tǒng)和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)之間的關(guān)系 ...................................30第 3 章 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)規(guī)劃 ....................................................32 基礎(chǔ)資源庫(kù)規(guī)劃 .............................................................32 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)規(guī)劃 .............................................................33 數(shù)據(jù)中心規(guī)劃 ...............................................................33 審計(jì)機(jī)關(guān)資源共享方式規(guī)劃 ...................................................34第 4 章 應(yīng)用平臺(tái)設(shè)計(jì) ....................................................35 平臺(tái)設(shè)計(jì)的原則 .............................................................35 審計(jì)管理系統(tǒng)平臺(tái) ...........................................................36 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)應(yīng)用平臺(tái) ...................................................38第 5 章 審計(jì)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì) ................................................42第 6 章 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)設(shè)計(jì) ............................................42第 7 章 應(yīng)用系統(tǒng)接口設(shè)計(jì) ................................................42 審計(jì)管理系統(tǒng)之間的接口調(diào)用關(guān)系 .............................................42 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)之間的接口調(diào)用關(guān)系 .........................................43 審計(jì)管理系統(tǒng)和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)之間的交互 ...................................454 / 83第 8 章 應(yīng)用系統(tǒng)部署設(shè)計(jì) ................................................45 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)部署 .......................................................45 審計(jì)管理系統(tǒng)及基礎(chǔ)資源庫(kù)部署 ...............................................46 外網(wǎng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)部署 ...........................................................53第 9 章 應(yīng)用支撐環(huán)境部署設(shè)計(jì) ............................................55 機(jī)關(guān)局域網(wǎng)運(yùn)行環(huán)境設(shè)計(jì) .....................................................55 審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)行環(huán)境設(shè)計(jì) .......................................................65 獨(dú)立運(yùn)行版運(yùn)行環(huán)境設(shè)計(jì) .....................................................65第 10 章 命名規(guī)則設(shè)計(jì) ...................................................66 層次命名規(guī)范 ..............................................................66 服務(wù)器命名規(guī)范設(shè)計(jì) ........................................................66 數(shù)據(jù)傳輸通道命名規(guī)則 ......................................................68第 11 章 標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范 .....................................................73 概述 ......................................................................73 應(yīng)用系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范體系 ....................................................74 基礎(chǔ)規(guī)范 ..................................................................75 集成編碼和規(guī)范 ............................................................76 應(yīng)用平臺(tái)集成規(guī)范 ..........................................................77 應(yīng)用系統(tǒng)安全管理規(guī)范 ......................................................78 應(yīng)用系統(tǒng)工程管理規(guī)范 ......................................................79 規(guī)范分析 ..................................................................815 / 83第 1章 金審工程概述 金審工程的建設(shè)背景 審計(jì)監(jiān)督與金審工程根據(jù)《憲法》規(guī)定，我國(guó)政府審計(jì)機(jī)關(guān)的職責(zé)主要是對(duì)國(guó)務(wù)院各部門和地方各級(jí)政府及其部門的財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。1983 年我國(guó)中央和地方各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)建立以來(lái)，開(kāi)展了財(cái)政審計(jì)、金融審計(jì)、企業(yè)審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等方面的業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益普及，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算單位和經(jīng)濟(jì)管理部門利用計(jì)算機(jī)技術(shù)的程度越來(lái)越高，審計(jì)人員面對(duì)的再也不是以往的紙質(zhì)賬簿和會(huì)計(jì)資料，這給審計(jì)人員帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。1998 年，審計(jì)署黨組從新形勢(shì)下履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)、發(fā)展審計(jì)事業(yè)的大局出發(fā)，決定建設(shè)審計(jì)信息化系統(tǒng)。李金華審計(jì)長(zhǎng)向廣大審計(jì)人員發(fā)出了“審計(jì)人員不掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)，將失去審計(jì)資格”的告誡。全國(guó)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和廣大審計(jì)人員積極響應(yīng)審計(jì)署黨組的號(hào)召，結(jié)合審計(jì)工作的實(shí)際需要，組織設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)了審計(jì)業(yè)務(wù)和管理方面的應(yīng)用軟件和數(shù)據(jù)庫(kù)，建設(shè)了審計(jì)機(jī)關(guān)的局域網(wǎng)，開(kāi)通了審計(jì)署與派出機(jī)構(gòu)及省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的遠(yuǎn)程通信網(wǎng)，一場(chǎng)利用計(jì)算機(jī)技術(shù)開(kāi)展審計(jì)工作的新的戰(zhàn)斗在全國(guó)審計(jì)系統(tǒng)拉開(kāi)了帷幕。2022 年 6 月，審計(jì)署在懷柔培訓(xùn)基地舉辦了計(jì)算機(jī)審計(jì)應(yīng)用軟件演示會(huì)，2022 年 11 月，在南京舉辦了計(jì)算機(jī)審計(jì)成果展示會(huì)，2022 年 7 月，在北京組織了對(duì)審計(jì)系統(tǒng)申報(bào)的 26 個(gè)應(yīng)用軟件推廣應(yīng)用資格的評(píng)審。這些計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的推廣應(yīng)用，極大地提高了審計(jì)業(yè)務(wù)和管理工作的質(zhì)量，探索了過(guò)去手工狀態(tài)下無(wú)法監(jiān)督的利用計(jì)算機(jī)造假舞弊的問(wèn)題，同時(shí)，通過(guò)計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn)和計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)踐，改善了廣大審計(jì)人員利用計(jì)算機(jī)手段開(kāi)展審計(jì)的觀念，提高了計(jì)算機(jī)審計(jì)技能。為落實(shí)審計(jì)署黨組關(guān)于建設(shè)審計(jì)信息化系統(tǒng)的決定，審計(jì)署成立了審計(jì)信息化系統(tǒng)規(guī)劃建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)。從制定審計(jì)信息化系統(tǒng)規(guī)劃，到編制立項(xiàng)報(bào)告、可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)方案，得到了朱鎔基總理和國(guó)務(wù)院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，以及國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、國(guó)務(wù)院辦公廳、國(guó)務(wù)院信息化工作辦公室等主管部門的大力支持。經(jīng)過(guò)審計(jì)機(jī)關(guān)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和廣大審計(jì)人員的多年努力，2022 年，金審工程列入了國(guó)家電子政務(wù)建設(shè)的總體規(guī)劃，并通過(guò)了國(guó)家基本建設(shè)的立項(xiàng)程序。 金審工程建設(shè)目標(biāo)金審工程的建設(shè)目標(biāo)是，建成對(duì)財(cái)政、銀行、稅務(wù)、海關(guān)等部門和重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)及相關(guān)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行密切跟蹤，對(duì)財(cái)政收支或者財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益實(shí)施有效審計(jì)監(jiān)督的信息化系統(tǒng)。實(shí)施“預(yù)算跟蹤+聯(lián)網(wǎng)核查”審計(jì)模式，從而逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的三個(gè)“轉(zhuǎn)變” ，即從單一的事后審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭潞髮徲?jì)與事中審計(jì)相結(jié)合，從單一的靜態(tài)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)殪o態(tài)審計(jì)與動(dòng)態(tài)審計(jì)相結(jié)合，從單一的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與遠(yuǎn)程審計(jì)相結(jié)合。增強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)在計(jì)算機(jī)環(huán)境下查錯(cuò)糾弊、規(guī)范管理、揭露腐敗、打擊犯罪的能力，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，6 / 83促進(jìn)廉潔高效政府的建設(shè)，更好地履行審計(jì)法定監(jiān)督職責(zé)。金審工程一期建設(shè)目標(biāo)是：通過(guò)審計(jì)信息化系統(tǒng)的建設(shè)與實(shí)施，提高審計(jì)效率，使審計(jì)覆蓋面提高一倍左右；選擇財(cái)政、金融、企業(yè)中的部分重點(diǎn)部門、重點(diǎn)領(lǐng)域和掌握使用重要資金的項(xiàng)目和單位，同他們的經(jīng)濟(jì)管理和會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施聯(lián)網(wǎng)，取得聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)。促進(jìn)被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)管理和會(huì)計(jì)核算規(guī)范化，重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題明顯下降；在審計(jì)信息化建設(shè)中，進(jìn)一步促進(jìn)審計(jì)工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，加快“人、法、技”建設(shè)的步伐。 金審工程建設(shè)內(nèi)容金審工程建設(shè)的總?cè)蝿?wù)可以概括為“五個(gè)一”工程： 建設(shè)一個(gè)依托政府電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，連接全國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)和重點(diǎn)被審計(jì)單位的審計(jì)專用網(wǎng)絡(luò)； 開(kāi)發(fā)一批滿足審計(jì)業(yè)務(wù)需求的應(yīng)用軟件； 建立一個(gè)為審計(jì)業(yè)務(wù)和決策、為政府和社會(huì)公眾提供有效信息的數(shù)據(jù)庫(kù)群； 配置一批經(jīng)濟(jì)實(shí)用的計(jì)算機(jī)設(shè)備； 培養(yǎng)一支勝任審計(jì)信息化的新型隊(duì)伍。 金審工程建設(shè)要求強(qiáng)調(diào)整體性。堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分步實(shí)施、統(tǒng)籌兼顧的原則。金審工程的總體規(guī)劃、設(shè)計(jì)方案、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)由審計(jì)署統(tǒng)一編制發(fā)布，實(shí)行分期分步建設(shè)。具體的工程建設(shè)由中央和地方各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)在本級(jí)政府領(lǐng)導(dǎo)和投資支持下組織實(shí)施，審計(jì)署根據(jù)國(guó)家批準(zhǔn)的工程總體方案，統(tǒng)籌考慮中央和地方的審計(jì)信息化建設(shè)，適當(dāng)支持地方審計(jì)機(jī)關(guān)試點(diǎn)單位的建設(shè)。突出實(shí)用性。圍繞提高審計(jì)監(jiān)督職能的質(zhì)量、效率和效果，滿足審計(jì)業(yè)務(wù)、辦公管理和行政決策的實(shí)際需求出發(fā)，搞好各系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)?？紤]先進(jìn)性。采用滿足技術(shù)發(fā)展的具有前瞻性的先進(jìn)技術(shù)，確保系統(tǒng)的生命周期。兼顧經(jīng)濟(jì)性。堅(jiān)持保護(hù)已有投資的原則，綜合考慮系統(tǒng)的建設(shè)成本、采購(gòu)成本、開(kāi)發(fā)成本、運(yùn)行維護(hù)成本、推廣運(yùn)用成本和培訓(xùn)成本等因素。確保安全可靠性。硬件、軟件選型和管理模式制定都要充分考慮安全保密，盡量采用成熟可靠的產(chǎn)品和技術(shù)，保證建成的系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，正確處理開(kāi)放性與安全性的關(guān)系。重視資源配置效率性。注重人力資源開(kāi)發(fā)利用，改善審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，使之與物質(zhì)條件相適應(yīng)，綜合發(fā)揮資源效能。重視可管理性和可維護(hù)性。系統(tǒng)建設(shè)、技術(shù)選擇、設(shè)備選型要充分考慮系統(tǒng)的可管理性和可維護(hù)性。技術(shù)支撐環(huán)境的可替代性。選擇開(kāi)放技術(shù)架構(gòu)產(chǎn)品，對(duì)產(chǎn)品選型具有可替代性，項(xiàng)目成敗不受選用產(chǎn)品廠商的生命力的影響。7 / 83 審計(jì)應(yīng)用軟件現(xiàn)狀多年來(lái)，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)組織開(kāi)發(fā)了一批審計(jì)應(yīng)用軟件，在審計(jì)實(shí)踐中發(fā)揮了積極的作用，對(duì)利用計(jì)算機(jī)技術(shù)開(kāi)展審計(jì)進(jìn)行了初步的探索，積累了大量的應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)。但是，由于這些軟件基本是各自開(kāi)發(fā)，缺乏統(tǒng)一規(guī)范，難以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交換和資源共享。新系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)，要在認(rèn)真分析原有軟件情況的基礎(chǔ)上，充分吸收原有軟件的成熟、成功的設(shè)計(jì)思路和經(jīng)驗(yàn)，并予以統(tǒng)一規(guī)范和整合。原有應(yīng)用軟件情況如下：表 11 原有應(yīng)用軟件情況表序號(hào)軟件名稱 操作系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù) 開(kāi)發(fā)語(yǔ)言 開(kāi)發(fā)單位 體系結(jié)構(gòu)1審計(jì)管理軟件Windows 計(jì)算中心 網(wǎng)絡(luò)版2計(jì)劃管理軟件Windows SQLServer ASP 武漢辦 Web 結(jié)構(gòu)3統(tǒng)計(jì)管理軟件Win