【正文】 3 / 83金審工程應(yīng)用系統(tǒng)總體設(shè)計方案（簡本）目 錄第 1 章 金審工程概述 .....................................................5 金審工程的建設(shè)背景 ..........................................................5 審計應(yīng)用軟件現(xiàn)狀 ............................................................7 金審工程建設(shè)的總體考慮 ......................................................9第 2 章 應(yīng)用系統(tǒng)的總體規(guī)劃 ..............................................11 總體設(shè)計的原則 .............................................................11 應(yīng)用系統(tǒng)的內(nèi)容 .............................................................11 總體設(shè)計的范圍 .............................................................12 審計管理系統(tǒng) ...............................................................12 現(xiàn)場審計實施系統(tǒng) ...........................................................26 審計管理系統(tǒng)和現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)之間的關(guān)系 ...................................30第 3 章 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)規(guī)劃 ....................................................32 基礎(chǔ)資源庫規(guī)劃 .............................................................32 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫規(guī)劃 .............................................................33 數(shù)據(jù)中心規(guī)劃 ...............................................................33 審計機(jī)關(guān)資源共享方式規(guī)劃 ...................................................34第 4 章 應(yīng)用平臺設(shè)計 ....................................................35 平臺設(shè)計的原則 .............................................................35 審計管理系統(tǒng)平臺 ...........................................................36 現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)應(yīng)用平臺 ...................................................38第 5 章 審計管理系統(tǒng)設(shè)計 ................................................42第 6 章 現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)設(shè)計 ............................................42第 7 章 應(yīng)用系統(tǒng)接口設(shè)計 ................................................42 審計管理系統(tǒng)之間的接口調(diào)用關(guān)系 .............................................42 現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)之間的接口調(diào)用關(guān)系 .........................................43 審計管理系統(tǒng)和現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)之間的交互 ...................................454 / 83第 8 章 應(yīng)用系統(tǒng)部署設(shè)計 ................................................45 現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)部署 .......................................................45 審計管理系統(tǒng)及基礎(chǔ)資源庫部署 ...............................................46 外網(wǎng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)部署 ...........................................................53第 9 章 應(yīng)用支撐環(huán)境部署設(shè)計 ............................................55 機(jī)關(guān)局域網(wǎng)運(yùn)行環(huán)境設(shè)計 .....................................................55 審計現(xiàn)場運(yùn)行環(huán)境設(shè)計 .......................................................65 獨(dú)立運(yùn)行版運(yùn)行環(huán)境設(shè)計 .....................................................65第 10 章 命名規(guī)則設(shè)計 ...................................................66 層次命名規(guī)范 ..............................................................66 服務(wù)器命名規(guī)范設(shè)計 ........................................................66 數(shù)據(jù)傳輸通道命名規(guī)則 ......................................................68第 11 章 標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范 .....................................................73 概述 ......................................................................73 應(yīng)用系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范體系 ....................................................74 基礎(chǔ)規(guī)范 ..................................................................75 集成編碼和規(guī)范 ............................................................76 應(yīng)用平臺集成規(guī)范 ..........................................................77 應(yīng)用系統(tǒng)安全管理規(guī)范 ......................................................78 應(yīng)用系統(tǒng)工程管理規(guī)范 ......................................................79 規(guī)范分析 ..................................................................815 / 83第 1章 金審工程概述 金審工程的建設(shè)背景 審計監(jiān)督與金審工程根據(jù)《憲法》規(guī)定，我國政府審計機(jī)關(guān)的職責(zé)主要是對國務(wù)院各部門和地方各級政府及其部門的財政財務(wù)收支的真實、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督。1983 年我國中央和地方各級審計機(jī)關(guān)建立以來，開展了財政審計、金融審計、企業(yè)審計和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等方面的業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益普及，財務(wù)會計核算單位和經(jīng)濟(jì)管理部門利用計算機(jī)技術(shù)的程度越來越高，審計人員面對的再也不是以往的紙質(zhì)賬簿和會計資料，這給審計人員帶來了極大的挑戰(zhàn)。1998 年，審計署黨組從新形勢下履行審計監(jiān)督職責(zé)、發(fā)展審計事業(yè)的大局出發(fā)，決定建設(shè)審計信息化系統(tǒng)。李金華審計長向廣大審計人員發(fā)出了“審計人員不掌握計算機(jī)技術(shù)，將失去審計資格”的告誡。全國各級審計機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和廣大審計人員積極響應(yīng)審計署黨組的號召，結(jié)合審計工作的實際需要，組織設(shè)計開發(fā)了審計業(yè)務(wù)和管理方面的應(yīng)用軟件和數(shù)據(jù)庫，建設(shè)了審計機(jī)關(guān)的局域網(wǎng)，開通了審計署與派出機(jī)構(gòu)及省級審計機(jī)關(guān)的遠(yuǎn)程通信網(wǎng)，一場利用計算機(jī)技術(shù)開展審計工作的新的戰(zhàn)斗在全國審計系統(tǒng)拉開了帷幕。2022 年 6 月，審計署在懷柔培訓(xùn)基地舉辦了計算機(jī)審計應(yīng)用軟件演示會，2022 年 11 月，在南京舉辦了計算機(jī)審計成果展示會，2022 年 7 月，在北京組織了對審計系統(tǒng)申報的 26 個應(yīng)用軟件推廣應(yīng)用資格的評審。這些計算機(jī)審計軟件的推廣應(yīng)用，極大地提高了審計業(yè)務(wù)和管理工作的質(zhì)量，探索了過去手工狀態(tài)下無法監(jiān)督的利用計算機(jī)造假舞弊的問題，同時，通過計算機(jī)中級培訓(xùn)和計算機(jī)審計實踐，改善了廣大審計人員利用計算機(jī)手段開展審計的觀念，提高了計算機(jī)審計技能。為落實審計署黨組關(guān)于建設(shè)審計信息化系統(tǒng)的決定，審計署成立了審計信息化系統(tǒng)規(guī)劃建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)。從制定審計信息化系統(tǒng)規(guī)劃，到編制立項報告、可行性研究報告和初步設(shè)計方案，得到了朱鎔基總理和國務(wù)院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，以及國家計委、財政部、國務(wù)院辦公廳、國務(wù)院信息化工作辦公室等主管部門的大力支持。經(jīng)過審計機(jī)關(guān)各級領(lǐng)導(dǎo)和廣大審計人員的多年努力，2022 年，金審工程列入了國家電子政務(wù)建設(shè)的總體規(guī)劃，并通過了國家基本建設(shè)的立項程序。 金審工程建設(shè)目標(biāo)金審工程的建設(shè)目標(biāo)是，建成對財政、銀行、稅務(wù)、海關(guān)等部門和重點(diǎn)國有企業(yè)事業(yè)單位的財務(wù)信息系統(tǒng)及相關(guān)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行密切跟蹤，對財政收支或者財務(wù)收支的真實、合法和效益實施有效審計監(jiān)督的信息化系統(tǒng)。實施“預(yù)算跟蹤+聯(lián)網(wǎng)核查”審計模式，從而逐步實現(xiàn)審計監(jiān)督的三個“轉(zhuǎn)變” ，即從單一的事后審計轉(zhuǎn)變?yōu)槭潞髮徲嬇c事中審計相結(jié)合，從單一的靜態(tài)審計轉(zhuǎn)變?yōu)殪o態(tài)審計與動態(tài)審計相結(jié)合，從單一的現(xiàn)場審計轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)場審計與遠(yuǎn)程審計相結(jié)合。增強(qiáng)審計機(jī)關(guān)在計算機(jī)環(huán)境下查錯糾弊、規(guī)范管理、揭露腐敗、打擊犯罪的能力，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，6 / 83促進(jìn)廉潔高效政府的建設(shè)，更好地履行審計法定監(jiān)督職責(zé)。金審工程一期建設(shè)目標(biāo)是：通過審計信息化系統(tǒng)的建設(shè)與實施，提高審計效率，使審計覆蓋面提高一倍左右；選擇財政、金融、企業(yè)中的部分重點(diǎn)部門、重點(diǎn)領(lǐng)域和掌握使用重要資金的項目和單位，同他們的經(jīng)濟(jì)管理和會計信息系統(tǒng)實施聯(lián)網(wǎng)，取得聯(lián)網(wǎng)審計的試點(diǎn)經(jīng)驗。促進(jìn)被審計單位的經(jīng)濟(jì)管理和會計核算規(guī)范化，重大違紀(jì)違規(guī)問題明顯下降；在審計信息化建設(shè)中，進(jìn)一步促進(jìn)審計工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，加快“人、法、技”建設(shè)的步伐。 金審工程建設(shè)內(nèi)容金審工程建設(shè)的總?cè)蝿?wù)可以概括為“五個一”工程： 建設(shè)一個依托政府電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺，連接全國審計機(jī)關(guān)和重點(diǎn)被審計單位的審計專用網(wǎng)絡(luò)； 開發(fā)一批滿足審計業(yè)務(wù)需求的應(yīng)用軟件； 建立一個為審計業(yè)務(wù)和決策、為政府和社會公眾提供有效信息的數(shù)據(jù)庫群； 配置一批經(jīng)濟(jì)實用的計算機(jī)設(shè)備； 培養(yǎng)一支勝任審計信息化的新型隊伍。 金審工程建設(shè)要求強(qiáng)調(diào)整體性。堅持統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分步實施、統(tǒng)籌兼顧的原則。金審工程的總體規(guī)劃、設(shè)計方案、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)由審計署統(tǒng)一編制發(fā)布，實行分期分步建設(shè)。具體的工程建設(shè)由中央和地方各級審計機(jī)關(guān)在本級政府領(lǐng)導(dǎo)和投資支持下組織實施，審計署根據(jù)國家批準(zhǔn)的工程總體方案，統(tǒng)籌考慮中央和地方的審計信息化建設(shè)，適當(dāng)支持地方審計機(jī)關(guān)試點(diǎn)單位的建設(shè)。突出實用性。圍繞提高審計監(jiān)督職能的質(zhì)量、效率和效果，滿足審計業(yè)務(wù)、辦公管理和行政決策的實際需求出發(fā)，搞好各系統(tǒng)的設(shè)計開發(fā)?？紤]先進(jìn)性。采用滿足技術(shù)發(fā)展的具有前瞻性的先進(jìn)技術(shù)，確保系統(tǒng)的生命周期。兼顧經(jīng)濟(jì)性。堅持保護(hù)已有投資的原則，綜合考慮系統(tǒng)的建設(shè)成本、采購成本、開發(fā)成本、運(yùn)行維護(hù)成本、推廣運(yùn)用成本和培訓(xùn)成本等因素。確保安全可靠性。硬件、軟件選型和管理模式制定都要充分考慮安全保密，盡量采用成熟可靠的產(chǎn)品和技術(shù)，保證建成的系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，正確處理開放性與安全性的關(guān)系。重視資源配置效率性。注重人力資源開發(fā)利用，改善審計人員的知識結(jié)構(gòu)，使之與物質(zhì)條件相適應(yīng)，綜合發(fā)揮資源效能。重視可管理性和可維護(hù)性。系統(tǒng)建設(shè)、技術(shù)選擇、設(shè)備選型要充分考慮系統(tǒng)的可管理性和可維護(hù)性。技術(shù)支撐環(huán)境的可替代性。選擇開放技術(shù)架構(gòu)產(chǎn)品，對產(chǎn)品選型具有可替代性，項目成敗不受選用產(chǎn)品廠商的生命力的影響。7 / 83 審計應(yīng)用軟件現(xiàn)狀多年來，各級審計機(jī)關(guān)組織開發(fā)了一批審計應(yīng)用軟件，在審計實踐中發(fā)揮了積極的作用，對利用計算機(jī)技術(shù)開展審計進(jìn)行了初步的探索，積累了大量的應(yīng)用經(jīng)驗。但是，由于這些軟件基本是各自開發(fā)，缺乏統(tǒng)一規(guī)范，難以實現(xiàn)數(shù)據(jù)交換和資源共享。新系統(tǒng)的設(shè)計和開發(fā)，要在認(rèn)真分析原有軟件情況的基礎(chǔ)上，充分吸收原有軟件的成熟、成功的設(shè)計思路和經(jīng)驗，并予以統(tǒng)一規(guī)范和整合。原有應(yīng)用軟件情況如下：表 11 原有應(yīng)用軟件情況表序號軟件名稱 操作系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫 開發(fā)語言 開發(fā)單位 體系結(jié)構(gòu)1審計管理軟件Windows 計算中心 網(wǎng)絡(luò)版2計劃管理軟件Windows SQLServer ASP 武漢辦 Web 結(jié)構(gòu)3統(tǒng)計管理軟件Win