【正文】 審計機關的組織目錄管理提供統(tǒng)一的審計機關組織目錄管理功能，并與人員目錄管理相關聯(lián)。高效性原則：因為金審應用平臺的工作環(huán)境是在網(wǎng)絡之中，甚至工作在 Inter 環(huán)境之中，所以系統(tǒng)的響應速度必須重點考慮，不能影響到業(yè)務的正常工作。集成性原則：充分考慮硬件系統(tǒng)、金審應用平臺、應用軟件的集成。此外，平臺設計還需要遵循以下原則：成熟性原則：平臺的設計應該盡量的采用經(jīng)過市場證實的成熟的技術。需要強調(diào)的是，為了實現(xiàn)系統(tǒng)整合與集成，系統(tǒng)中的應用軟件必須遵守國家標準、審計署提出的標準和應用平臺提出的集成規(guī)范。通過數(shù)據(jù)交換區(qū)與審計內(nèi)網(wǎng)之間的數(shù)據(jù)交換，審計署領導、相關業(yè)務主管部門則可以查看到相關的現(xiàn)場資料數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)需要提供相關的權限管理和配置策略。（2）業(yè)務數(shù)據(jù)資源的共享業(yè)務數(shù)據(jù)中，需要共享的主要是計劃管理數(shù)據(jù)、統(tǒng)計管理數(shù)據(jù)、檔案數(shù)據(jù)、公文管理數(shù)據(jù)，其中：?公文管理的數(shù)據(jù)通過遠程公文傳輸下發(fā)，一般不需要對特派辦直接共享。如果特派辦需要得到其他單位某個人的詳細信息，則需要人力資源管理系統(tǒng)對特派辦的相關負責人員授予數(shù)據(jù)訪問的權限，特派辦的人員單點登錄到審計署的網(wǎng)站上，使用人力資源管理軟件提供的功能查看相關數(shù)據(jù)。 審計機關資源共享方式規(guī)劃審計機關之間的數(shù)據(jù)共享一律依托應用實現(xiàn)，根據(jù)共享內(nèi)容的不同，可以分為以下幾種情況：審計署向特派辦共享數(shù)據(jù)（1）基礎資源庫的共享由于審計署的基礎資源庫處于數(shù)據(jù)匯總的中心，各種信息都會逐步積累到審計署的基礎資源庫中，為了幫助特派辦開展審計工作，需要在一定成商提供資源共享。以下對數(shù)據(jù)中心進行簡單規(guī)劃：數(shù)據(jù)中心管理的數(shù)據(jù)（1）被審計單位數(shù)據(jù)——被審計單位數(shù)據(jù)庫（2）聯(lián)網(wǎng)審計數(shù)據(jù)——收集的聯(lián)網(wǎng)審計單位數(shù)據(jù)（3）其他外部相關數(shù)據(jù)，如國家、地區(qū)的經(jīng)濟信息、海關數(shù)據(jù)等。 物 理 上 的 實 際 部 署 情 況 ， 請 參 見 集 成 方 案 。3 審計專家經(jīng)驗庫存儲審計師經(jīng)驗的基礎數(shù)據(jù)庫。第 3章 基礎數(shù)據(jù)規(guī)劃 基礎資源庫規(guī)劃 表 31支持的應用序號基礎資源庫名稱基礎資源庫的主要內(nèi)容OA 系統(tǒng) AO 系統(tǒng)1 人力資源數(shù)據(jù)庫用來存儲與單位信息（單位組織結構）和人員信息的基礎數(shù)據(jù)庫。 報告階段圖 213 報告階段數(shù)據(jù)交互關系審計報告階段，審計管理系統(tǒng)各軟件主要與審計項目管理軟件交互：將審計報告等公文報送到公文管理系統(tǒng)，進行公文辦理?！氨粚徲媶挝毁Y料庫”提供下載被審計單位歷史審計信息、財務信息、業(yè)務信息和基本信息數(shù)據(jù)包。 “審計專家經(jīng)驗庫”提供審計專家經(jīng)驗的數(shù)據(jù)包。AO 系統(tǒng)接受計劃的相關信息。實現(xiàn)審計現(xiàn)場聯(lián)機環(huán)境的審計人員之間的可靠、簡易信息交換， 。審計人員在外出審計之前和返回之后將計算機接入機關局域網(wǎng)服務器，交互。要求現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)應用平臺為各個軟件提供統(tǒng)一的運行和開發(fā)環(huán)境。審計底稿管理軟件提供閱讀器的數(shù)據(jù)關聯(lián)接口，滿足從統(tǒng)計臺帳反查審計底稿的功能。提供接口，向“審計項目管理軟件”提供搜索文件的定位功能。審計項目管理軟件：調(diào)用平臺接口，從 OA 系統(tǒng)中導入項目實施所需的各類數(shù)據(jù)；調(diào)用平臺接口，統(tǒng)一管理“審計分析軟件” 、 “審計工作底稿管理軟件” 、 “審計統(tǒng)計抽樣軟件”等所形成的各類數(shù)據(jù)；對項目實施形成的全部資料進行預歸檔等方面的處理；調(diào)用平臺接口，向 OA 系統(tǒng)報送項目檔案、項目臺賬、被審計單位資料等信息。29 / 83以審計工作底稿為中心，以審計現(xiàn)場工作過程為主線，包含審計證據(jù)的收集、審計底稿的編制和復核、法規(guī)經(jīng)驗的應用和更新，審計報告提綱、報告、意見、決定的生成和編輯，審計項目臺帳、審計項目報表的產(chǎn)生等工作。對于未知數(shù)據(jù)庫結構信息（數(shù)據(jù)字典）的財務系統(tǒng)或業(yè)務系統(tǒng)，提供一個靈活、高效的數(shù)據(jù)采集與轉換工具集，能夠最大限度地方便審計人員完成數(shù)據(jù)采集和轉換工作。項目資料預歸檔，項目結束后，按照審計檔案的歸檔要求，將各類項目資料統(tǒng)一打包，作預歸檔工作。具體包括：項目準備管理，從審計機關局域網(wǎng)上導入項目實施所需的各類資料。數(shù)據(jù)分析類軟件的統(tǒng)一數(shù)據(jù)環(huán)境。它劃分的原則是：從審計工作實際需求出發(fā)，按照審計工作的流程，充分吸收原有現(xiàn)場審計方面的軟件成果，對軟件功能進行合理切分。構建審計系統(tǒng)可靠數(shù)據(jù)傳輸通道，支持垂直應用系統(tǒng)的全系統(tǒng)部署，以簡化全系統(tǒng)部署和系統(tǒng)開發(fā)的工作量及可靠度。 審計管理系統(tǒng)應用平臺的支撐作用構建審計系統(tǒng)的目錄系統(tǒng)?！捌脚_接口層—Java”和“平臺接口層 DLL”提供應用軟件的公用模塊接口。單點：整合各應用模塊的權限配置，實現(xiàn)單點登錄。高峰值時，月傳輸數(shù)據(jù)量為 8GB，日傳輸數(shù)據(jù)量為 364MB。日查詢傳輸量為 17MB。數(shù)據(jù)傳輸量一個特派辦的月傳輸數(shù)據(jù)量為 1551MB，日傳輸數(shù)據(jù)量為 71MB（每月工作日按22 天計） ；高峰值時，特派辦的月傳輸數(shù)據(jù)量為 8GB，日傳輸數(shù)據(jù)量為 364MB。數(shù)據(jù)量需求根據(jù)對審計信息數(shù)據(jù)存儲量、處理量和傳輸量的分析，審計信息數(shù)據(jù)量需求如下：表 25數(shù)據(jù)量類別 說 明數(shù)據(jù)存儲量審計署數(shù)據(jù)中心的數(shù)據(jù)存儲量在 3T 左右。日查詢傳輸量為17MB（每月按 22 天計） 。計劃將審計廳接入就近的特派辦網(wǎng)絡，通過特派辦連接審計署。數(shù)據(jù)傳輸量包括審計署派出審計局、派駐地方特派辦和省審計廳與審計署網(wǎng)絡通信的數(shù)據(jù)傳輸量。主要用于審計人員負責的審計業(yè)務的各種計劃、報告、報表、審計和經(jīng)濟數(shù)據(jù)、以及接受到的各種業(yè)務工作資料等的數(shù)據(jù)存儲、處理區(qū)。（7）國際審計組織交流資料包括國際最高審計機構和組織、各國審計機構、我國審計機關與國外審計機構的合作交流的信息資料數(shù)據(jù)。（4）審計機關人力資源數(shù)據(jù)包括審計機關情況，審計人員基本情況、學歷與專業(yè)情況、從事審計工作的閱歷與經(jīng)歷、審計業(yè)務專長、計算機知識技能、外語情況、培訓情況、健康情況、政治表現(xiàn)情況、家庭情況等。各類數(shù)據(jù)的交換頻度分析表 21 各類數(shù)據(jù)交換的頻度序號 數(shù)據(jù)類型 方式 頻度匯總 建議以日為單位，部分數(shù)據(jù)可以以業(yè)務最小時間單位（如：統(tǒng)計報表匯總以季度為單位）1 匯總下發(fā)型下發(fā) 較長周期，根據(jù)數(shù)據(jù)積累速度或者業(yè)務要求定期下發(fā)2 統(tǒng)一發(fā)布型 下發(fā) 較長周期，隨相關業(yè)務、標準、信息的變化而全局更新3 局部日志型 本地記錄 操作級，每次操作時都需要進行 業(yè)務數(shù)據(jù)量的估算與分析數(shù)據(jù)存儲量（1）審計檔案分為審計檔案、行政檔案、財務檔案和基建檔案 4 種。包括機關公文數(shù)據(jù)、機關管理信息、審計項目作業(yè)信息。統(tǒng)一發(fā)布型數(shù)據(jù)資料由審計署業(yè)務管理部門負責統(tǒng)一更新維護，系統(tǒng)應當可以自動更新下級的數(shù)據(jù)庫，形成一種樹狀的數(shù)據(jù)復制結構。特派辦和地方各級審計機關存放管轄范圍內(nèi)的各類審計數(shù)據(jù)。 。 。數(shù) 據(jù) 庫 服 務 器計 劃 數(shù) 據(jù)統(tǒng) 計 數(shù) 據(jù)被 審 計 單 位 數(shù) 據(jù)檔 案 數(shù) 據(jù)。如上圖所示，通過依據(jù)從“公文管理系統(tǒng)”中下載的審計方案，在“審計項目管理”軟件中制定審計事項；按照制定的審計事項，在“審計工作底稿管理”軟件中收集審計證據(jù)、編制審計工作底稿，建立審計工作底稿和審計證據(jù)之間的關聯(lián)，建立相關數(shù)據(jù)的索引。 。因此，相關軟件上線后，需要支持這種數(shù)據(jù)層次關系。如下圖，以菜單方式，按照審計管理系統(tǒng)五個區(qū)的設計，將各軟件的功能集成在統(tǒng)一的界面中，向?qū)徲嬋藛T提供服務。使用平臺提供的各種基本服務。被審計單位資料庫提供接口，向“審計計劃軟件”等相關軟件提供需要的被審計單位信息；提供接口，接收“審計統(tǒng)計軟件”提供的審計臺帳等審計信息；提供接口，接受對被審計單位資料庫的加載信息。使用計劃軟件提供的數(shù)據(jù)接口，獲得相關項目數(shù)據(jù)。檔案管理軟件提供接口，接收公文信息的歸檔。公文管理系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務流程，向“審計計劃管理軟件” 、 “審計統(tǒng)計管理軟件” 、 “機關事務管理軟件” 、 “外事管理軟件”提供審批工作流，完成相關信息的審批，審批使用手工方式完成。具體包括：審計法律法規(guī)的掃描、導入、編輯、整理功能；提供審計法律法規(guī)的各種單項和組合查詢功能，并提供相應的復制功能；提供向各審計機關發(fā)送審計法律法規(guī)資料庫的功能；數(shù)據(jù)維護和系統(tǒng)保護功能。比如，全國共有多少被審計單位，各行業(yè)的被審計單位、各級審計機關審計管轄范圍的被審計單位、經(jīng)常性審計的被審計單位、從未接受過審計的被審計單位、資金額度超過一定范圍的被審計單位等各有多少個，為審計機關工作決策提供依據(jù)。人力資源數(shù)據(jù)庫及管理軟件主要完成人事和相關部門的人力資源信息管理工作。審計機關的領導、審計項目的負責人和審計人員可以在任意時間，察看審計項目現(xiàn)場的各種信息以及了解項目執(zhí)行進度情況，并根據(jù)情況需要對項目提出一些指導意見反饋。察看現(xiàn)場資料軟件在計劃制定完畢或者調(diào)整完畢之后，可以獲得本年度的審計計劃。審計計劃管理軟件主要完成審計機關的年度審計項目計劃的制定、頒發(fā)、執(zhí)行情況檢查和計劃匯總等功能。其主要功能有：目錄服務；應用系統(tǒng)安全支撐；集中管理的應用支撐；數(shù)據(jù)傳輸通道；界面整合。審計管理區(qū)也可稱為業(yè)務管理區(qū)，主要為人力資源管理、審計計劃、審計統(tǒng)計、審計檔案、察看現(xiàn)場資料、外事管理、被審計單位資料信息查詢與管理、審計專家經(jīng)驗信息查詢與管理等審計業(yè)務管理提供功能。公文流轉區(qū)是審計機關各類文書的編制、收發(fā)和管理的工作區(qū)，包括：公文起草與簽批、閱文、公文辦理和歸檔，信息的內(nèi)外部流轉等。 審計管理系統(tǒng) 定位審計管理系統(tǒng)是審計業(yè)務管理和行政辦公與決策的綜合性辦公業(yè)務系統(tǒng)。設計各功能模塊的接口。目前，審計系統(tǒng)對 OA 系統(tǒng)、AO 系統(tǒng)的審計實踐業(yè)務需求已基本明確，并已列為金審工程一期建設的重點任務，聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)尚在探索階段。主要為審計機關開展與重點資金、重要領域、重要部門的聯(lián)網(wǎng)審計提供計算機審計的手段，包括財政聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，具體可分為海關聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)、稅務聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)、財政聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)等。宏觀經(jīng)濟信息、審計法律法規(guī)、國際審計信息等共享信息系統(tǒng)。通過組合這些軟件的功能模塊和外購的一些信息類軟件，實現(xiàn)五個子系統(tǒng)，即：領導決策參閱信息。本著有國標用國標，無國標定署（部）標的要求，建立應用系統(tǒng)設計開發(fā)的規(guī)范標準。應用系統(tǒng)總體設計一定要貼近計算機審計業(yè)務和管理工作的實際需求，堅持需求先導、應用為主、經(jīng)濟實用、技術先進的設計要求。應用系統(tǒng)總體設計要統(tǒng)籌考慮中央和地方各級審計機關計算機應用系統(tǒng)的總體需求，實行統(tǒng)一規(guī)劃、整體設計、分層次分階段實施。4）使用系統(tǒng)管理軟件監(jiān)控網(wǎng)絡、應用狀況。安全系統(tǒng)建設（1）建立網(wǎng)絡安全防護體系（2）推遲建設 CA 系統(tǒng)與應用開發(fā)中過渡問題。（3） 《基于 XML 的電子公文交換標準》將于年底推出，在審計署公文管理軟件的建設過程中，要預留接口與標準的銜接。（3）數(shù)據(jù)中心：建設數(shù)據(jù)存儲中心和數(shù)據(jù)處理中心，本期暫不考慮。底層支持應用（如：平臺） 、重點應用（如：人力資源管理、公文管理等）先投入力量進行研發(fā)。10 / 83 金審工程建設的總體考慮建設模式（1）需求、設計堅持自頂向下，一切從需求和整體設計入手，如果需求不清決不盲目建設。支持面向?qū)ο蟮拈_發(fā)方式，適用于對應用速度要求較高的應用開發(fā)。對此類應用開發(fā)速度快。開發(fā)速度快，簡單支持面向?qū)ο蟮拈_發(fā)思想。是常用的應用開發(fā)語言。Access 數(shù)據(jù)庫：一般用于小型應用。 數(shù)據(jù)庫軟件使用的數(shù)據(jù)庫種類繁多，包括：通用的商用數(shù)據(jù)庫：DBOracle、SQLServer、Sybase。7 / 83 審計應用軟件現(xiàn)狀多年來，各級審計機關組織開發(fā)了一批審計應用軟件，在審計實踐中發(fā)揮了積極的作用，對利用計算機技術開展審計進行了初步的探索，積累了大量的應用經(jīng)驗。重視可管理性和可維護性。確保安全可靠性?？紤]先進性。金審工程的總體規(guī)劃、設計方案、規(guī)范標準由審計署統(tǒng)一編制發(fā)布，實行分期分步建設。促進被審計單位的經(jīng)濟管理和會計核算規(guī)范化，重大違紀違規(guī)問題明顯下降；在審計信息化建設中，進一步促進審計工作的規(guī)范化、標準化、制度化，加快“人、法、技”建設的步伐。 金審工程建設目標金審工程的建設目標是，建成對財政、銀行、稅務、海關等部門和重點國有企業(yè)事業(yè)單位的財務信息系統(tǒng)及相關電子數(shù)據(jù)進行密切跟蹤，對財政收支或者財務收支的真實、合法和效益實施有效審計監(jiān)督的信息化系統(tǒng)。這些計算機審計軟件的推廣應用，極大地提高了審計業(yè)務和管理工作的質(zhì)量，探索了過去手工狀態(tài)下無法監(jiān)督的利用計算機造假舞弊的問題，同時，通過計算機中級培訓和計算機審計實踐，改善了廣大審計人員利用計算機手段開展審計的觀念，提高了計算機審計技能。1998 年，審計署黨組從新形勢下履行審計監(jiān)督職責、發(fā)展審計事業(yè)的大局出發(fā)，決定建設審計信息化系統(tǒng)。3 / 83金審工程應用系統(tǒng)總體設計方案（簡本）目 錄第 1 章 金審工程概述 .....................................................5 金審工程的建設背景 ..........................................................5 審計應用軟件現(xiàn)狀 ............................................................7 金審工程建設的總體考慮 ......................................................9第 2 章 應用系統(tǒng)的總體規(guī)劃 ................