【正文】 件：提供接口，將通過網(wǎng)絡(luò)或磁盤介質(zhì)等采集的被審計單位資料寫入資料管理環(huán)境中；調(diào)用接口，將采集的資料轉(zhuǎn)換成審計軟件能夠識別、處理的信息；30 / 83審計分析軟件調(diào)用接口，提取其他軟件提供的需要進(jìn)行數(shù)據(jù)分析的信息；調(diào)用接口，提取各經(jīng)濟行業(yè)分析指標(biāo)庫和審計專家經(jīng)驗庫提供的分析模型；提供接口，將分析形成的審計證據(jù)類信息寫入資料管理環(huán)境中。審計統(tǒng)計抽樣軟件：調(diào)用接口，提取需要作抽樣處理的數(shù)據(jù)；提供接口，將經(jīng)過抽樣處理所形成的審計證據(jù)類數(shù)據(jù)寫入資料管理環(huán)境中。審計工作底稿管理軟件：調(diào)用接口，提取工作底稿管理所需的審計統(tǒng)計指標(biāo)、審計項目臺賬模版、審計工作底稿模版、審計人員信息、審計法規(guī)和常用法規(guī)條款庫中的法律條文，以及其他軟件形成的證據(jù)類數(shù)據(jù)等；向“審計項目管理軟件”提供工作底稿、審計證據(jù)、審計臺帳的數(shù)據(jù)包，并根據(jù)要求，保留底稿、證據(jù)、臺帳之間的鉤稽關(guān)系。提供接口，向“審計項目管理軟件”提供搜索文件的定位功能。提供閱讀審計工作底稿、審計證據(jù)、審計臺帳的閱讀 DLL，綁入統(tǒng)一提供的閱讀器中。另外，審計工作底稿管理軟件中統(tǒng)計臺帳功能由審計管理系統(tǒng)中“審計統(tǒng)計管理軟件”整體提供。審計統(tǒng)計管理軟件與審計工作底稿軟件的關(guān)系如下：審計統(tǒng)計管理軟件提供接口，接收寫入的統(tǒng)計數(shù)值。審計底稿管理軟件提供閱讀器的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)接口，滿足從統(tǒng)計臺帳反查審計底稿的功能。審計導(dǎo)向軟件：調(diào)用平臺接口，提取該軟件需要處理的各類數(shù)據(jù)；提供接口，將該軟件處理形成的數(shù)據(jù)寫入數(shù)據(jù)環(huán)境中。 現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)技術(shù)總體設(shè)計 現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)及技術(shù)選擇技術(shù)路線：采用 Delphi 進(jìn)行開發(fā)，部分采用兩層 C/S 開發(fā)，部分采用三層 C/S 開發(fā)。數(shù)據(jù)庫：采用 Access 數(shù)據(jù)庫31 / 83審 計 實 施 應(yīng) 用 平 臺 （ 服 務(wù) 層 ）數(shù) 據(jù) 庫審 計 項 目管 理 軟 件 管 理 器安 裝 器Windows98/XP/200集 成 界 面平 臺 接 口 層 —DL用 戶2底 稿 管 理 ...圖 210 現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)審計現(xiàn)場環(huán)境現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)主要在審計現(xiàn)場環(huán)境下使用。要求現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)應(yīng)用平臺為各個軟件提供統(tǒng)一的運行和開發(fā)環(huán)境。審計人員使用安裝在計算機（大部分為筆記本電腦）上的現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)開展審計業(yè)務(wù)。審計人員可在審計現(xiàn)場進(jìn)行聯(lián)機，協(xié)同工作。審計人員通過撥號，接入機關(guān)局域網(wǎng)內(nèi)的服務(wù)器，交互數(shù)據(jù)。審計人員在外出審計之前和返回之后將計算機接入機關(guān)局域網(wǎng)服務(wù)器，交互。為了方便審計人員使用，需要支持使用安裝器與軟件管理器交互，自動安裝相關(guān)軟件。 審計實施應(yīng)用平臺的支撐作用提供資源管理環(huán)境，實現(xiàn)對審計項目數(shù)據(jù)的共享和管理，并通過 API 提供上層應(yīng)用模塊使用，成為各上層應(yīng)用模塊的“數(shù)據(jù)總線” 。通過統(tǒng)一數(shù)據(jù)環(huán)境，實現(xiàn)對審計分析方法的擴展。實現(xiàn)審計現(xiàn)場聯(lián)機環(huán)境的審計人員之間的可靠、簡易信息交換， 。通過提供程序框架，對 AO 系統(tǒng)的各模塊實現(xiàn)整合，使現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)成為一個“現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)”軟件。 審計管理系統(tǒng)和現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)之間的關(guān)系從一個審計項目實施全過程的角度，分析審計管理系統(tǒng)和現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)的相互關(guān)系，可包括四個階段，即計劃階段、準(zhǔn)備階段、實施階段和報告階段。 計劃階段OA 系統(tǒng)通過“審計計劃管理軟件”完成年度審計項目計劃的編制。AO 系統(tǒng)接受計劃的相關(guān)信息。32 / 83 準(zhǔn)備階段圖 211 準(zhǔn)備階段數(shù)據(jù)交互關(guān)系準(zhǔn)備階段審計管理系統(tǒng)各軟件主要與審計項目管理軟件提供各種審計準(zhǔn)備資料： “審計計劃管理軟件”提供審計項目信息。 “人力資源數(shù)據(jù)庫”提供審計小組人員的基本信息和審計相關(guān)信息。 “被審計單位資料庫”提供被審計單位歷史審計信息、財務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息和基本信息數(shù)據(jù)包。 “審計專家經(jīng)驗庫”提供審計專家經(jīng)驗的數(shù)據(jù)包。 “法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫”提供審計用法律法規(guī)數(shù)據(jù)包。 “審計統(tǒng)計軟件”提供當(dāng)前版本的統(tǒng)計指標(biāo)。 實施階段圖 212 實施階段數(shù)據(jù)交互關(guān)系“審計項目管理軟件”定期向“審計計劃管理軟件”反饋審計項目進(jìn)度?！氨粚徲媶挝毁Y料庫”提供下載被審計單位歷史審計信息、財務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息和基本信息數(shù)據(jù)包?！皩徲媽＜医?jīng)驗庫”提供下載審計專家經(jīng)驗的數(shù)據(jù)包?！胺煞ㄒ?guī)數(shù)據(jù)庫”提供下載審計用法律法規(guī)數(shù)據(jù)包。33 / 83“察看現(xiàn)場資料軟件”接受現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)提供的現(xiàn)場反饋數(shù)據(jù)。 報告階段圖 213 報告階段數(shù)據(jù)交互關(guān)系審計報告階段，審計管理系統(tǒng)各軟件主要與審計項目管理軟件交互：將審計報告等公文報送到公文管理系統(tǒng)，進(jìn)行公文辦理。調(diào)用“審計統(tǒng)計管理軟件”提供的接口，上報審計臺賬。調(diào)用“被審計單位資料庫”提供的接口，上報被審計單位審計信息。調(diào)用“審計檔案管理”提供的接口，對審計檔案進(jìn)行歸檔。第 3章 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)規(guī)劃 基礎(chǔ)資源庫規(guī)劃 表 31支持的應(yīng)用序號基礎(chǔ)資源庫名稱基礎(chǔ)資源庫的主要內(nèi)容OA 系統(tǒng) AO 系統(tǒng)1 人力資源數(shù)據(jù)庫用來存儲與單位信息（單位組織結(jié)構(gòu)）和人員信息的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。從而為各級領(lǐng)導(dǎo)提供方便、實用、靈活的查詢；能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)共享，為相關(guān)各部門和其他軟件提供人員的基本資料計劃、統(tǒng)計、辦公、外事、檔案、機關(guān)事務(wù)、老干部審 計 工 作 底 稿 管 理 、項 目 管 理 、 審 計 導(dǎo)向 、 被 審 計 單 位 資料 庫 、 審 計 專 家 經(jīng)驗 庫 、 法 律 法 規(guī) 庫2 被審計單位資料庫存儲被審計單位基本信息的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。它提供被審計單位將基本信息、財務(wù)報表信、業(yè)務(wù)報表信息和被審計單位的相關(guān)舉報信息。通過對外界提計劃、統(tǒng)計、辦公、檔案數(shù)據(jù)分析、統(tǒng)計抽樣、審計工作底稿管理、審計項目管理34 / 83供查詢的界面和向其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)訪問接口，支持開展審計業(yè)務(wù)。3 審計專家經(jīng)驗庫存儲審計師經(jīng)驗的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。通過收集和整理審計專家經(jīng)驗，提供快捷方便的查詢手段，幫助審計人員學(xué)習(xí)和積累審計經(jīng)驗，同時將一些針對具體問題的審計專家經(jīng)驗進(jìn)行建模，以此來降低審計人員勞動強度，規(guī)范審計工作無 數(shù)據(jù)分析、統(tǒng)計抽樣4 法律、法規(guī)庫存儲審計涉及的法律、法規(guī)信息的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。它對外提供常用審計法規(guī)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)維護和查詢功能。并且提供法律法規(guī)的下載功能計劃 審計工作底稿管理 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫規(guī)劃以 下 的 數(shù) 據(jù) 庫 ， 是 根 據(jù) 業(yè) 務(wù) 特 點 邏 輯 上 劃 分 的 數(shù) 據(jù) 庫 。 物 理 上 的 實 際 部 署 情 況 ， 請 參 見 集 成 方 案 。 表 32序號 對應(yīng)系統(tǒng) 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫名稱 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫對應(yīng)的應(yīng)用 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫的主要內(nèi)容1 計劃管理信息庫 計劃管理軟件2 統(tǒng)計管理信息庫 統(tǒng)計管理軟件3 檔案管理信息庫 檔案管理軟件4 公文管理信息庫 公文管理軟件5 機關(guān)事務(wù)信息庫 機關(guān)事務(wù)管理軟件6 外事信息數(shù)據(jù)庫 外事信息管理軟件7OA 系統(tǒng)察看現(xiàn)場資料數(shù)據(jù)庫 察看現(xiàn)場資料軟件8 項目管理數(shù)據(jù)庫 項目管理、審計工作底稿管理項目管理相關(guān)信息（人員、進(jìn)度、預(yù)算等信息） 、各種模板信息9 審計底稿管理數(shù)據(jù)庫 審計工作底稿管理10 審計證據(jù)庫 數(shù)據(jù)分析、統(tǒng)計抽樣11 采集信息數(shù)據(jù)庫 數(shù)據(jù)采集與轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)分析、統(tǒng)計抽樣12AO 系統(tǒng)導(dǎo)向軟件數(shù)據(jù)庫 對應(yīng)的導(dǎo)向軟件35 / 83 數(shù)據(jù)中心規(guī)劃審計署需要建設(shè)的數(shù)據(jù)中心是數(shù)據(jù)存儲中心和數(shù)據(jù)處理中心。由于目前審計管理系統(tǒng)還處于起步階段，數(shù)據(jù)不多；聯(lián)網(wǎng)審計的數(shù)據(jù)還沒有進(jìn)行統(tǒng)一匯總暫不考慮建設(shè)數(shù)據(jù)中心。在數(shù)據(jù)積累到一定程度之后，再進(jìn)行建設(shè)。以下對數(shù)據(jù)中心進(jìn)行簡單規(guī)劃：數(shù)據(jù)中心管理的數(shù)據(jù)（1）被審計單位數(shù)據(jù)——被審計單位數(shù)據(jù)庫（2）聯(lián)網(wǎng)審計數(shù)據(jù)——收集的聯(lián)網(wǎng)審計單位數(shù)據(jù)（3）其他外部相關(guān)數(shù)據(jù)，如國家、地區(qū)的經(jīng)濟信息、海關(guān)數(shù)據(jù)等。數(shù)據(jù)中心提供的分析和處理功能（1）集成 BI 工具，進(jìn)行數(shù)據(jù)的縱、橫向分析；完成數(shù)據(jù)的鉆取。（2）使用審計分析工具，如：審計分析軟件的相關(guān)模塊、審計專家經(jīng)驗?zāi)K、聯(lián)網(wǎng)審計專用模塊等，對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。（3）建立數(shù)據(jù)倉庫，對數(shù)據(jù)建立模型，進(jìn)行專用分析。 審計機關(guān)資源共享方式規(guī)劃審計機關(guān)之間的數(shù)據(jù)共享一律依托應(yīng)用實現(xiàn)，根據(jù)共享內(nèi)容的不同，可以分為以下幾種情況：審計署向特派辦共享數(shù)據(jù)（1）基礎(chǔ)資源庫的共享由于審計署的基礎(chǔ)資源庫處于數(shù)據(jù)匯總的中心，各種信息都會逐步積累到審計署的基礎(chǔ)資源庫中，為了幫助特派辦開展審計工作，需要在一定成商提供資源共享。由于在審計專網(wǎng)中，審計署各級機關(guān)彼此互聯(lián)，可以直接交換數(shù)據(jù)。對于不同類型的數(shù)據(jù)，共享的方式有以下幾種：?人力資源數(shù)據(jù)庫中人員的基本信息將通過平臺寫到 AD（ActiveDirecotry）服務(wù)器中，通過 AD 的全局復(fù)制策略可以將所有人員的基本信息復(fù)制到每一個特派辦的本地服務(wù)器上。特派辦直接訪問本地應(yīng)用系統(tǒng)就可以得到相關(guān)人員的基本信息。如果特派辦需要得到其他單位某個人的詳細(xì)信息，則需要人力資源管理系統(tǒng)對特派辦的相關(guān)負(fù)責(zé)人員授予數(shù)據(jù)訪問的權(quán)限，特派辦的人員單點登錄到審計署的網(wǎng)站上，使用人力資源管理軟件提供的功能查看相關(guān)數(shù)據(jù)。?被審計單位資料庫、審計專家經(jīng)驗庫的數(shù)據(jù)可以通過對特派辦相關(guān)人員授權(quán)，直接訪問審計署相關(guān)應(yīng)用的方式完成。?法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫已經(jīng)建設(shè)完畢，目前資源共享的方式是下發(fā)數(shù)據(jù)盤，各地進(jìn)行安裝更新。建議對法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行改造，在廣域連通后直接使用數(shù)據(jù)傳輸通道下發(fā)更新法律法規(guī)數(shù)據(jù)，36 / 83完成法律法規(guī)資源的共享。（2）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資源的共享業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中，需要共享的主要是計劃管理數(shù)據(jù)、統(tǒng)計管理數(shù)據(jù)、檔案數(shù)據(jù)、公文管理數(shù)據(jù)，其中：?公文管理的數(shù)據(jù)通過遠(yuǎn)程公文傳輸下發(fā)，一般不需要對特派辦直接共享。?統(tǒng)計管理的數(shù)據(jù)、計劃管理的數(shù)據(jù)對于各特派辦而言，只需要了解本單位數(shù)據(jù)即可，也不存在數(shù)據(jù)共享的問題。?檔案數(shù)據(jù)的查閱需要相關(guān)主管業(yè)務(wù)司局領(lǐng)導(dǎo)的審批，因此，目前暫不設(shè)計向特派辦共享檔案的方式。（3）數(shù)據(jù)中心的共享隨著下一步數(shù)據(jù)中心建設(shè)完畢，通過數(shù)據(jù)中心的應(yīng)用系統(tǒng)向各特派辦提供共享信息，共享的信息通過特派辦人員直接訪問數(shù)據(jù)中心提供的數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)完成。數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)需要提供相關(guān)的權(quán)限管理和配置策略。特派辦向?qū)徲嬍鹕蠄箜椖楷F(xiàn)場資料特派辦除了按照審計署的要求，定期將基礎(chǔ)資源數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)通過審計專網(wǎng)將數(shù)據(jù)上報到審計署的審計管理系統(tǒng)中之外，還需要將審計現(xiàn)場資料的信息上報到審計署。在審計現(xiàn)場和審計署機關(guān)之間，一切數(shù)據(jù)交換需通過數(shù)據(jù)交換區(qū)完成。對審計署統(tǒng)一管理的項目，各特派辦通過登錄到審計署的數(shù)據(jù)交換區(qū)，將相關(guān)的項目現(xiàn)場資料上傳。通過數(shù)據(jù)交換區(qū)與審計內(nèi)網(wǎng)之間的數(shù)據(jù)交換，審計署領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門則可以查看到相關(guān)的現(xiàn)場資料數(shù)據(jù)。特派辦之間的數(shù)據(jù)共享各特派辦之間直接交流的數(shù)據(jù)較少，目前，建議各特派辦之間僅通過審計專家經(jīng)驗庫提供的相關(guān)功能，交換審計專家經(jīng)驗。第 4章 應(yīng)用平臺設(shè)計應(yīng)用平臺包括審計管理系統(tǒng)平臺和現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)平臺，用來實現(xiàn)兩個平臺之間、平臺之上應(yīng)用軟件的系統(tǒng)整合與集成。與平臺的功能模塊相對應(yīng)，平臺需要提供《應(yīng)用平臺集成規(guī)范》 （參見標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范一章） ，指導(dǎo)應(yīng)用軟件合理使用平臺。需要強調(diào)的是，為了實現(xiàn)系統(tǒng)整合與集成，系統(tǒng)中的應(yīng)用軟件必須遵守國家標(biāo)準(zhǔn)、審計署提出的標(biāo)準(zhǔn)和應(yīng)用平臺提出的集成規(guī)范。另外，集成規(guī)范在滿足整體集成要求的前提下，也需要為應(yīng)用軟件開發(fā)提供盡可能的便利和自由，同時考慮原有系統(tǒng)的兼容和集成。37 / 83 平臺設(shè)計的原則經(jīng)多方論證， 和 J2EE 之間，平臺選擇 J2EE 技術(shù)路線進(jìn)行設(shè)計和開發(fā)，保證系統(tǒng)具有國內(nèi)領(lǐng)先技術(shù)水平。同時，采用 J2EE 開放技術(shù)，便于選購硬件設(shè)備、操作系統(tǒng)和中間件軟件，也便于進(jìn)行系統(tǒng)移植，能夠屏蔽操作系統(tǒng)、硬件設(shè)備、中間件軟件變化帶來的不利影響，節(jié)省投資。此外，平臺設(shè)計還需要遵循以下原則：成熟性原則：平臺的設(shè)計應(yīng)該盡量的采用經(jīng)過市場證實的成熟的技術(shù)。減少技術(shù)風(fēng)險。安全性原則：采用業(yè)界成熟的安全技術(shù)，建立應(yīng)用軟件的安全防護體系。擴展性原則：充分考慮到審計業(yè)務(wù)需要和辦公需要、外部環(huán)境的變化、審計程序的變化、新應(yīng)用的加入，系統(tǒng)應(yīng)該采用組件開發(fā)方式，支持迭代開發(fā)。集成性原則：充分考慮硬件系統(tǒng)、金審應(yīng)用平臺、應(yīng)用軟件的集成。同時要考慮系統(tǒng)的運行和維護成本。標(biāo)準(zhǔn)化原則：金審應(yīng)用平臺采用的技術(shù)要全部遵循計算機領(lǐng)域通用的國際、國家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。繼承性原則：審計署目前已經(jīng)開發(fā)和實施的審計軟件，要在一期項目中推廣應(yīng)用，所以，需要在平臺設(shè)計中充分考慮和既有軟件的相容。高效性原則：因為金審應(yīng)用平臺的工作環(huán)境是在網(wǎng)絡(luò)之中，甚至工作在 Inter 環(huán)境之中，所以系統(tǒng)的響應(yīng)速度必須重點考慮，不能影響到業(yè)務(wù)的正常工作。 審計管理系統(tǒng)平臺 目錄服務(wù)目錄服務(wù)是對基于平臺應(yīng)用的共用資源以目錄的形式進(jìn)行統(tǒng)一管理和提供基礎(chǔ)服務(wù)。目錄服務(wù)將覆蓋審計系統(tǒng)，要求使用 LDAP 協(xié)議實現(xiàn)。審計人員目錄管理平臺提供統(tǒng)一的人員管理辦法，集中維護人員信息，對上層應(yīng)用程序提供統(tǒng)一 API 服務(wù)，允許上層應(yīng)用擴展相關(guān)信息。審計機關(guān)的組織目錄管理提供統(tǒng)一的審計機關(guān)組織目錄管理功能，并與人員目錄管理相關(guān)聯(lián)。服務(wù)器目錄管理