全過程跟蹤審計(jì)工作方案解讀(已修改)
2025-05-07 00:23 本頁(yè)面
【正文】 *******有限責(zé)任公司****項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)工作推進(jìn)實(shí)施方案受******有限責(zé)任公司委托，依據(jù)雙方簽訂的建設(shè)工程造價(jià)咨詢合同（合同編號(hào)：****〔2014〕**號(hào)）服務(wù)內(nèi)容，按照國(guó)家、****有關(guān)建設(shè)工程項(xiàng)目的政策、法規(guī)及《**行業(yè)工程審計(jì)操作指南（2013年）》（***〔2013〕**號(hào)）、《**行業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法》（***〔2009〕**號(hào)）文件精神，我司對(duì)*******項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作。為切實(shí)做好該項(xiàng)目的審計(jì)工作，在保證審計(jì)質(zhì)量的前提下加快進(jìn)度，特制定以下實(shí)施方案，具體如下：一、審計(jì)目標(biāo)以投資的審核為重點(diǎn)，兼顧質(zhì)量、進(jìn)度、安全，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的全過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。二、審計(jì)組織架構(gòu)及相關(guān)制度雙方合同訂立后，公司立即組織以總技術(shù)負(fù)責(zé)人為首的團(tuán)隊(duì)，抽取公司骨干力量對(duì)項(xiàng)目展開研究，并根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模、特點(diǎn)，委托的具體內(nèi)容，成立由注冊(cè)造價(jià)工程師為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組成的專業(yè)配備比例合理的項(xiàng)目審計(jì)小組開展工作。組織形式：總技術(shù)負(fù)責(zé)人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 土建專業(yè)審核小組 安裝專業(yè)審核小組 設(shè)備專業(yè)審核小組 市政專業(yè)審核小組審計(jì)組織人員組成及分工：總技術(shù)負(fù)責(zé)1人，由公司總工擔(dān)任，負(fù)責(zé)項(xiàng)目總控質(zhì)量審核、研究決定審核中出現(xiàn)的技術(shù)問題；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1人，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、溝通、指揮；專業(yè)小組成員若干人，在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的組織安排下開展具體審核工作。審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度管控制度：（1）審計(jì)崗位職責(zé)：對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核成果進(jìn)行審定，研究解決項(xiàng)目組審核過程中出現(xiàn)的技術(shù)問題；：制定審計(jì)實(shí)施計(jì)劃，制定項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，指定審計(jì)項(xiàng)目組成員，按專業(yè)分配審計(jì)任務(wù)，復(fù)核項(xiàng)目小組人員的審核成果，協(xié)調(diào)與建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方的工作關(guān)系，及時(shí)組織三方核對(duì)，出具相關(guān)審計(jì)報(bào)告并簽章，負(fù)責(zé)審計(jì)資料的整理并歸檔。：協(xié)助配合項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作，實(shí)施具體的審計(jì)工作，按項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃安排，及時(shí)出具審核成果。（2）審計(jì)質(zhì)量制度（三級(jí)質(zhì)量控制制度）項(xiàng)目組嚴(yán)格按照《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》、《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的要求建立三級(jí)復(fù)核的質(zhì)量控制制度，對(duì)每份項(xiàng)目成果文件都經(jīng)過具體審核人員自核、互核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司技術(shù)負(fù)責(zé)人審定及法定代表人簽發(fā)的三級(jí)復(fù)核程序：第一級(jí)：項(xiàng)目組成員互審，項(xiàng)目小組內(nèi)各成員互相審核對(duì)方的工作底稿，主要復(fù)核對(duì)工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確，取費(fèi)的計(jì)算是否正確，主要材料、輔助材料的用量、價(jià)格是否與實(shí)際相符；第二級(jí)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核，項(xiàng)目審核工作初步完成后，項(xiàng)目經(jīng)理要對(duì)項(xiàng)目組各成員做出的咨詢結(jié)論進(jìn)行復(fù)核并提出具體的復(fù)核意見，主要復(fù)核內(nèi)容是否有遺漏，成果結(jié)論的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，概預(yù)算的執(zhí)行情況分析是否正確，項(xiàng)目執(zhí)行過程是否與合同的相關(guān)條款有沖突，是否執(zhí)行了行業(yè)規(guī)范，造價(jià)是否超概預(yù)算及其原因，編寫審核報(bào)告；第三級(jí)：技術(shù)負(fù)責(zé)人審定，技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交的完整的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行全面審定，重點(diǎn)審查工作程序是否完整，報(bào)告是否規(guī)范，報(bào)告的各項(xiàng)附件材料是否齊全，評(píng)價(jià)本次審計(jì)工作的成效，對(duì)于一些特殊專業(yè)或項(xiàng)目情況比較復(fù)雜的項(xiàng)目，技術(shù)負(fù)責(zé)人可根據(jù)核定中出現(xiàn)的情況提請(qǐng)公司組織專家小組對(duì)整個(gè)項(xiàng)目
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