全過程跟蹤審計工作方案解讀(已修改)
2025-05-07 00:23 本頁面
【正文】 *******有限責(zé)任公司****項目全過程跟蹤審計工作推進實施方案受******有限責(zé)任公司委托，依據(jù)雙方簽訂的建設(shè)工程造價咨詢合同（合同編號：****〔2014〕**號）服務(wù)內(nèi)容，按照國家、****有關(guān)建設(shè)工程項目的政策、法規(guī)及《**行業(yè)工程審計操作指南（2013年）》（***〔2013〕**號）、《**行業(yè)工程建設(shè)項目審計管理辦法》（***〔2009〕**號）文件精神，我司對*******項目進行全過程跟蹤審計服務(wù)工作。為切實做好該項目的審計工作，在保證審計質(zhì)量的前提下加快進度，特制定以下實施方案，具體如下：一、審計目標(biāo)以投資的審核為重點，兼顧質(zhì)量、進度、安全，對項目實施的全過程進行風(fēng)險控制。二、審計組織架構(gòu)及相關(guān)制度雙方合同訂立后，公司立即組織以總技術(shù)負(fù)責(zé)人為首的團隊，抽取公司骨干力量對項目展開研究，并根據(jù)項目的規(guī)模、特點，委托的具體內(nèi)容，成立由注冊造價工程師為項目負(fù)責(zé)人組成的專業(yè)配備比例合理的項目審計小組開展工作。組織形式：總技術(shù)負(fù)責(zé)人項目負(fù)責(zé)人 土建專業(yè)審核小組 安裝專業(yè)審核小組 設(shè)備專業(yè)審核小組 市政專業(yè)審核小組審計組織人員組成及分工：總技術(shù)負(fù)責(zé)1人，由公司總工擔(dān)任，負(fù)責(zé)項目總控質(zhì)量審核、研究決定審核中出現(xiàn)的技術(shù)問題；項目負(fù)責(zé)人1人，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、溝通、指揮；專業(yè)小組成員若干人，在項目負(fù)責(zé)人的組織安排下開展具體審核工作。審計項目質(zhì)量、進度管控制度：（1）審計崗位職責(zé)：對項目負(fù)責(zé)人復(fù)核成果進行審定，研究解決項目組審核過程中出現(xiàn)的技術(shù)問題；：制定審計實施計劃，制定項目進度計劃，指定審計項目組成員，按專業(yè)分配審計任務(wù)，復(fù)核項目小組人員的審核成果，協(xié)調(diào)與建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方的工作關(guān)系，及時組織三方核對，出具相關(guān)審計報告并簽章，負(fù)責(zé)審計資料的整理并歸檔。：協(xié)助配合項目負(fù)責(zé)人工作，實施具體的審計工作，按項目的進度計劃安排，及時出具審核成果。（2）審計質(zhì)量制度（三級質(zhì)量控制制度）項目組嚴(yán)格按照《工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》、《工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的要求建立三級復(fù)核的質(zhì)量控制制度，對每份項目成果文件都經(jīng)過具體審核人員自核、互核，項目負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司技術(shù)負(fù)責(zé)人審定及法定代表人簽發(fā)的三級復(fù)核程序：第一級：項目組成員互審，項目小組內(nèi)各成員互相審核對方的工作底稿，主要復(fù)核對工程量的計算是否準(zhǔn)確，取費的計算是否正確，主要材料、輔助材料的用量、價格是否與實際相符；第二級：項目負(fù)責(zé)人復(fù)核，項目審核工作初步完成后，項目經(jīng)理要對項目組各成員做出的咨詢結(jié)論進行復(fù)核并提出具體的復(fù)核意見，主要復(fù)核內(nèi)容是否有遺漏，成果結(jié)論的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，概預(yù)算的執(zhí)行情況分析是否正確，項目執(zhí)行過程是否與合同的相關(guān)條款有沖突，是否執(zhí)行了行業(yè)規(guī)范，造價是否超概預(yù)算及其原因，編寫審核報告；第三級：技術(shù)負(fù)責(zé)人審定，技術(shù)負(fù)責(zé)人對項目負(fù)責(zé)人提交的完整的審計報告進行全面審定，重點審查工作程序是否完整，報告是否規(guī)范，報告的各項附件材料是否齊全，評價本次審計工作的成效，對于一些特殊專業(yè)或項目情況比較復(fù)雜的項目，技術(shù)負(fù)責(zé)人可根據(jù)核定中出現(xiàn)的情況提請公司組織專家小組對整個項目
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