財務(wù)部分營銷策劃(已修改)
2025-05-05 06:28 本頁面
【正文】 財務(wù)部分營銷策劃10 財務(wù)分析企業(yè)融資風險、債務(wù)風險、應(yīng)收賬款風險和風險投資家撤回投資風險等，都和企業(yè)的運作與否緊密相關(guān)。 對策：用留存收益來緩解資金周轉(zhuǎn)困難；采取分期償還債務(wù)及費用預提策略解決債務(wù)風險；采取一系列的措施，應(yīng)收賬款迅速收回；轉(zhuǎn)讓風險投資家股份或提取準備款解決風險投資家撤回投資的風險。（1）會計制度：《企業(yè)會計制度》（2）會計年度：1月1日——12月31日（3）記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。（4）記賬基礎(chǔ)和計價原則：以權(quán)責發(fā)生制為記賬原則；以成本與市價孰低法為計價原則。（5）壞賬核算方法：應(yīng)收賬款賬齡分析法。逾期賬齡計提比例（%）1年內(nèi)11——2年32——3年63——4年254——5年555年以上100（6）固定資產(chǎn)折舊方法：直線法；殘值率為3‰（7）所得稅處理方法。依國家稅法政策，新建企業(yè)前兩年所得稅全免，后三年實行減半，即“兩免三減半”政策。公司注冊資金 2180萬元 ***大學入股700萬元，%創(chuàng)業(yè)團隊 200萬元 共占股份 %流動資金貸款500萬元 共占股份 %風險投資780萬元 %10．5資金籌措方案和預算安排10．5．1項目投資預算公司擬建在安徽省**市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)。稅務(wù)實行“免二減三”政策公司擬建在安徽省**市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，“兩免三減半”政策。兩班制年生產(chǎn)1170 萬/年產(chǎn)空心砌塊(**)。 機械及自動化控制技術(shù)攻關(guān)投資： 5 0萬 實驗設(shè)備及材料費用 ~25萬元 新產(chǎn)品檢測、推介費用 ~80萬元 技術(shù)方案、系列產(chǎn)品模數(shù)方案編制 15萬 產(chǎn)業(yè)化場地選址費： 108萬元 生產(chǎn)流動資金： 1710萬元 市場進入許可費，調(diào)控聯(lián)合企業(yè)管理費： 50萬元 公司銷售費用: 150萬元 投資合計： 2188萬元10．5．2資金籌措方案 投資累計： 2188萬元 其中自有資金300萬元 設(shè)備 100萬元 風險投資 1208 萬元 流動資金貸款 500 萬元 申請科技扶持資金 180萬元 10．5．3科技計劃項目扶持資金使用計劃 技術(shù)攻關(guān)研發(fā) ~146萬元 新產(chǎn)品檢測推介費 ~24萬元 市場準入許可費等 ~10萬元 合計 ~180元年消耗成本表項目成本備注總計(萬元)原材料成本38元/立方米368工人工資1100/月/人水電費耗電30度/小時(1元/度)。耗水20噸/天(2元/噸)設(shè)備折舊設(shè)備按10年折舊攤銷模具和托板折舊模具1．5萬元／套，4套／年；托板2 1元／塊，2000塊三年折舊合計年利潤表年銷量出廠價()總銷售收入總成本增值稅0萬元年利潤恒天公司產(chǎn)業(yè)化期收益：20個月投資回收期48個月主要假設(shè):公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽足夠的,設(shè)備到貨安裝調(diào)試在13個月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量。1）投資凈現(xiàn)值 n NPV=∑(CICO)t(1+i)t NPV=（萬元）， t=1此時，NPV=。計算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。2）投資回收期通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算，投資回收期為兩年零八個月約兩年，方案可行3）內(nèi)含報酬率 nNPV=∑(CICO)t(1+IRR)t IRR=% t=1 %%，主要因為本產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)低價，使得銷售利潤率較高。根據(jù)上述指標可得出：凈現(xiàn)值指標考慮了資金的時間價值。項目計算期內(nèi)的全部凈現(xiàn)金流量的投資風險。投資回收期能直觀地反映原始投資的返本期限，便于理解，計算簡單，可以直接利用回收期之前的凈現(xiàn)金流量的信息。內(nèi)部收益率指標既可以動態(tài)的角度直接反映投資項目的實際收益水平，又不受基準收益率高低的影響。較客觀，綜上幾點分析，該項目具有可行性。4）保本點分析單位產(chǎn)品價格P=產(chǎn)量為Q總固定成本F=4269600元單位變動成本v=（1）保本產(chǎn)量Q=F/(PV)=（2）目標利潤(π)產(chǎn)量 Q=(F+π)/（PV）=1170萬塊（3）安全邊際 安全邊際==安全邊際率=*100%=%開展財務(wù)分析需要運用一定的方法，公司可以根據(jù)財務(wù)指標分析。流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債=1505/500= 。流動比率表明企業(yè)財務(wù)狀況穩(wěn)定可靠，有足夠的財務(wù)償付債務(wù)能力。銷售凈利率=凈利潤/銷售收入=*100%=%營業(yè)增長率=本年營業(yè)收入增長額/上年
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