【正文】 重慶大學(xué)科技企業(yè)集團企業(yè)管理辦法第一章 總 則第一條 目的 為了不斷地發(fā)展和壯大重慶大學(xué)校辦產(chǎn)業(yè)，提高重慶大學(xué)校辦企業(yè)在市場經(jīng)濟中的競爭能力，提高重慶大學(xué)校辦企業(yè)的管理水平和管理效率，確保國有資產(chǎn)的保值、增值和投資收益的有效增長，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《國有資產(chǎn)保值增值考核試行辦法》等法律、法規(guī)，結(jié)合我校校辦產(chǎn)業(yè)的實際情況，并參照教育部其它直屬高校校辦產(chǎn)業(yè)近年來的改革經(jīng)驗，特指定本制度。第二條 適用范圍本制度適用于重慶大學(xué)科技企業(yè)集團及其下屬的所有全資公司，以及由這些公司投資組建的全資、控股企業(yè)及非獨立法人分支機構(gòu)。原重慶大學(xué)產(chǎn)業(yè)辦、重慶大學(xué)科技實業(yè)總公司下屬的校辦企業(yè)，均適用于本制度。第三條 生效期本制度經(jīng)重慶大學(xué)科技企業(yè)集團總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)，并由科技企業(yè)集團總經(jīng)理簽字，科技企業(yè)集團蓋章之后生效。第四條 本制度概述針對企業(yè)集團下屬企業(yè)目前的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和經(jīng)營狀況，企業(yè)集團暫對下屬企業(yè)實施“2+3+4＋1”管理模式。即：“2”：集團根據(jù)實際投資比例將集團所屬公司劃分為全資及控股公司、參股公司兩類。所有全資及控股公司由集團企業(yè)管理中心負責(zé)歸口管理，所有參股公司由集團投資中心負責(zé)歸口管理。參股公司的管理由企業(yè)集團另行制定管理辦法。“3”：集團作代表重慶大學(xué)行使國有資產(chǎn)管理的股東方，對所有下屬全資、控股企業(yè)行使三大權(quán)利：資產(chǎn)收益權(quán)、高管層人事權(quán)、重大經(jīng)營決策權(quán)?！?”：集團行使四項管理內(nèi)容：戰(zhàn)略規(guī)劃管理、全面預(yù)算管理、運營監(jiān)控管理、產(chǎn)權(quán)事務(wù)管理?！?”：集團對企業(yè)經(jīng)營班子實施一套績效考核制度。第二章 管理機構(gòu)、分類、程序及管理職權(quán)第五條 管理機構(gòu)集團設(shè)立企業(yè)管理中心、投資中心兩個業(yè)務(wù)辦事機構(gòu)，負責(zé)行使集團對所有下屬的全資、控股、參股公司及非獨立法人分支機構(gòu)經(jīng)營運行的監(jiān)督和事務(wù)性管理。第六條 管理分類集團根據(jù)所屬公司的類型，進行側(cè)重點和力度均不同的監(jiān)督和管理：1．全資及控股公司：在企業(yè)集團成立初期，實行目標(biāo)責(zé)任制管理。以后逐步過渡到以全面經(jīng)濟預(yù)算為核心的一體化管理。2．參股公司：對參股公司的管理，以通過公司股東會、董事會、監(jiān)事會，正確調(diào)控企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、回避經(jīng)營風(fēng)險為主。參股公司的管理由企業(yè)集團另行制定管理辦法。第七條 管理程序 集團總部通過企業(yè)管理中心向各企業(yè)傳輸集團發(fā)展思路和執(zhí)行集團統(tǒng)一部署；對集團內(nèi)前景好的企業(yè)集中人力、物力、財力進行重點扶持；對業(yè)績突出的企業(yè)及經(jīng)營班子給予表彰；對企業(yè)出現(xiàn)的經(jīng)營業(yè)務(wù)上的困難給予政策、融資、擔(dān)保、協(xié)作、信譽等方面的支持。各企業(yè)與集團總部以及各企業(yè)之間的重要業(yè)務(wù)聯(lián)系，原則上由企業(yè)管理中心負責(zé)安排，協(xié)調(diào)第八條 管理職權(quán)集團企管中心作為企業(yè)集團與下屬各企業(yè)之間的紐帶和橋梁，代表集團領(lǐng)導(dǎo)履行日常事務(wù)管理權(quán)利，：1．重大經(jīng)營決策權(quán)對企業(yè)行使重大經(jīng)營決策權(quán)主要在四個方面：產(chǎn)權(quán)變動決策、重大投資決策、融資決策、公司經(jīng)營目標(biāo)的審定，這幾項決策必須經(jīng)集團來決定，企業(yè)在做以上決策時，須先將計劃交向企管中心，由企管中心對其進行整理分析后報集團總經(jīng)理（需要時再報集團董事會和集團黨委）審批。2．高管層人事權(quán)決策集團下屬企業(yè)的董事長、董事、總經(jīng)理等高層管理人員必須由集團總部選派，由企業(yè)管理中心、組織人事等部門進行政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)考核。具體考核辦法及指標(biāo)由企業(yè)集團相關(guān)職能部門擬訂，其中：對企業(yè)董事長的考核內(nèi)容在聘任契約書中予以明確，納入集團中高級人員目標(biāo)責(zé)任制進行考核；企業(yè)經(jīng)營班子考核在經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書中予以明確。3．收益權(quán)的行使集團下屬各企業(yè)的利潤分配預(yù)案必須報集團企業(yè)管理中心審定后交各企業(yè)公司董事會上通過 。任何企業(yè)不得以任何理由進行拖延或截留。 第三章 管理內(nèi)容集團以企管中心為主體，包括綜合辦公室、財務(wù)結(jié)算中心、稽查中心等職能部門，對各企業(yè)實施四項基本管理內(nèi)容：戰(zhàn)略規(guī)劃管理、全面預(yù)算管理、運營監(jiān)控管理、產(chǎn)權(quán)事務(wù)管理。第九條 戰(zhàn)略規(guī)劃管理集團戰(zhàn)略規(guī)劃管理主要由戰(zhàn)略研究、戰(zhàn)略計劃、戰(zhàn)略實施三部分組成。戰(zhàn)略研究重點是整個集團的長遠發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)研究，如主業(yè)發(fā)展方向研究、行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整研究、企業(yè)重組改制研究、組織結(jié)構(gòu)調(diào)整研究、投資結(jié)構(gòu)調(diào)整研究、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整研究、新興產(chǎn)業(yè)進入研究等。集團對戰(zhàn)略目標(biāo)、產(chǎn)品開發(fā)、財務(wù)預(yù)算、知識產(chǎn)權(quán)、生產(chǎn)管理、品質(zhì)目標(biāo)、營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和服務(wù)及行銷行為實現(xiàn)一體化管理，逐步構(gòu)建集團化管理為核心的戰(zhàn)略規(guī)劃體系。企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃管理研究的重點為產(chǎn)品競爭策略及市場環(huán)境，各企業(yè)的個體利益必須符合集團戰(zhàn)略一體化要求，必須嚴格貫徹集團戰(zhàn)略一體化的指導(dǎo)思想。各企業(yè)根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略方針擬訂戰(zhàn)略計劃，戰(zhàn)略計劃由五年中長期計劃、三年滾動計劃、當(dāng)年實施計劃三部分組成。第十條 建立全面經(jīng)濟預(yù)算管理制度1．各企業(yè)各項經(jīng)濟管理工作和經(jīng)濟活動都必須逐步納入預(yù)算管理，并成立以總經(jīng)理為組長的全面經(jīng)濟預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組，小組成員應(yīng)包括計劃、財務(wù)、銷售、生管、制造等主要部門的負責(zé)人。2．預(yù)算應(yīng)強調(diào)和體現(xiàn)量入為出、以銷定產(chǎn)的原則，充分做好市場調(diào)研工作，將指標(biāo)細分到月份，并以六張表為基礎(chǔ)（年度生產(chǎn)計劃表、年度銷售收入表、管理費用表、制造費用表、生產(chǎn)材料消耗表、設(shè)備投資表等），三張主表為核心（預(yù)計現(xiàn)金流量表、預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負債表），突出企業(yè)現(xiàn)金流量（企業(yè)現(xiàn)金流量平衡）的預(yù)算，企業(yè)盈利能力的測算和成本費用的預(yù)算。3．預(yù)算會計時間從1月1日至12月31日。4．每年11月末前，各企業(yè)應(yīng)完成下一年度全面預(yù)算的編制，并將預(yù)算報集團企管中心、投資中心、財務(wù)中心等部門審核后，再報集團總經(jīng)理審批后送交各企業(yè)在董事會上審議通過。5．預(yù)算一經(jīng)董事會確定，一般不再調(diào)整，企業(yè)經(jīng)營活動就必須嚴格依照預(yù)算執(zhí)行。企管中心、投資中心、財務(wù)中心、稽核中心等部門定期進行預(yù)算跟蹤分析，對變化幅度超過30%的項目及時進行分析并向企業(yè)董事會報告。 第十一條 建立高級管理人員經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制1．集團在各企業(yè)中建立高級管理人員經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制。2．集團企業(yè)管理中心、人事等管理部門，根據(jù)經(jīng)集團審定后的各企業(yè)年度經(jīng)濟預(yù)算情況，制定出各企業(yè)各項年度經(jīng)濟考核指標(biāo)、年薪標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險抵押金標(biāo)準(zhǔn)及獎懲辦法，提交集團審定后，交給各企業(yè)董事會審議后執(zhí)行。3．集團企業(yè)管理中心由各企業(yè)董事會授權(quán)與各企業(yè)高級管理人員簽訂《高級管理人員經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書》，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利，量化考核指標(biāo)，建立風(fēng)險經(jīng)營機制，年終考核由企業(yè)管理中心根據(jù)審計稽核部門的審計意見，向董事會提出獎懲建議，董事會在此基礎(chǔ)上進行調(diào)整。4．集團企業(yè)管理中心會同集團稽核中心、財務(wù)結(jié)算中心對目標(biāo)責(zé)任制執(zhí)行情況進行日常跟蹤、監(jiān)督、檢查。第十二條 財務(wù)管理1．按照集團總部管理要求，財務(wù)管理實行企業(yè)財務(wù)主管負責(zé)制。2．各企業(yè)必須嚴格遵守《中華人民共和國會計法》及其他財經(jīng)法規(guī)、制度。3．各企業(yè)財務(wù)負責(zé)人應(yīng)按照國家規(guī)定建立規(guī)范的財務(wù)內(nèi)控制度。4．各企業(yè)應(yīng)嚴格按照國家會計制度規(guī)定進行帳務(wù)處理，正確核算收入、成本和費用，不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫”，隨意核銷費用以及任意減少利潤或者增加虧損等，保證公司資產(chǎn)的完整、安全和增值，保護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益。第十三條 借貸、抵押及擔(dān)保的管理1．各企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生企業(yè)間的資金拆借以及向金融單位的借貸事項，必須經(jīng)公司董事會討論通過，取得集團認可書面授權(quán)后才能在授權(quán)范圍內(nèi)辦理。2．原則上不允許各企業(yè)以其名義及資產(chǎn)對集團外企業(yè)進行抵押擔(dān)保。確需提供擔(dān)保的，必須經(jīng)公司董事會討論通過，并經(jīng)集團總部批準(zhǔn)許可，才能夠辦理相關(guān)擔(dān)保事宜。擔(dān)保期限一般不能夠超過6個月。3．凡是未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽定擔(dān)保合同的，要追究有關(guān)當(dāng)事人及單位負責(zé)人的責(zé)任。4．企業(yè)對外進行擔(dān)保、抵押，必須嚴格審查被擔(dān)保單位的償債能力及信用程度，簽定相應(yīng)反擔(dān)保合同，并依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定實施。5．各企業(yè)要設(shè)置備查登記帳簿逐筆登記對外擔(dān)保項目，并在每季度末向集團企業(yè)管理中心報告、備案，必要時接受集團稽查中心稽核。第十四條 存貨及應(yīng)收款的管理1． 存貨1）存貨控制總額作為生產(chǎn)性企業(yè)的經(jīng)營考核主要內(nèi)容之一。各企業(yè)應(yīng)加強在庫低減的管理，引入先進的生產(chǎn)管理方法，設(shè)立生產(chǎn)管理部門，建立完善的管理制度，提高在庫周轉(zhuǎn)率，降低在庫資金占用，減少存貨損失。2）各企業(yè)發(fā)生不良存貨的處理事項，應(yīng)將處理事由及方案按照規(guī)定程序報經(jīng)集團企業(yè)管理中心、財務(wù)中心審核落實后交各企業(yè)董事會審定。3）原則上，每年6月末及12月末，企業(yè)必須進行兩次盤點。盤點后，各企業(yè)應(yīng)將發(fā)生存貨減值處理事項進行匯總，報集團企業(yè)管理中心備案。2．應(yīng)收款1）應(yīng)收款控制總額作為各企業(yè)經(jīng)營考核主要內(nèi)容之一。2）各企業(yè)應(yīng)加強對應(yīng)收款的管理，每季度編制應(yīng)收款明細表并進行帳齡分析，并上報董事長及集團企業(yè)管理中心，帳齡在兩年以上的應(yīng)收款應(yīng)提出具體的處理方案。3）各企業(yè)發(fā)生應(yīng)收款壞帳處理事項時，應(yīng)將處理事由及方案按照規(guī)定程序報經(jīng)集團企業(yè)管理中心、財務(wù)中心審核落實后交各企業(yè)董事會審定。4）每一季度末，各企業(yè)應(yīng)將發(fā)生應(yīng)收款減值處理事項進行匯總，報集團企業(yè)管理中心備案。第十五條 工資總額管理1．各企業(yè)的工資標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在集團綜合部人事勞資管理部門指導(dǎo)下由董事會制定，基本上與當(dāng)?shù)氐膭趧恿r格標(biāo)準(zhǔn)接軌。2． 工資總額應(yīng)與各企業(yè)的經(jīng)營效益掛鉤，動態(tài)考核實施。3．當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入和凈利潤低于上年度水平的企業(yè)，公司工資總額及標(biāo)準(zhǔn)也不能高于上年，當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入和凈利潤高于上年度水平的企業(yè)，公司工資總額增長可按照“兩低于”（即工資增長幅度應(yīng)低于利潤增長幅度