【正文】 農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度問題研討我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度的現(xiàn)狀和問題?，F(xiàn)在，我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老存在的主要問題是：一是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不快，生產(chǎn)水平較低，是導(dǎo)致農(nóng)村養(yǎng)老問題存在的根本原因；二是貧困老年人多，農(nóng)村養(yǎng)老保障制度不健全，也是導(dǎo)致農(nóng)村養(yǎng)老問題存在的直接原因；三是農(nóng)村醫(yī)療保障制度滯后，農(nóng)村缺醫(yī)少藥的狀況沒有從根本上得到的改善；四是農(nóng)村少數(shù)子女傳統(tǒng)觀念缺失，對(duì)贍養(yǎng)老人觀念發(fā)生變化，靠傳統(tǒng)的道德、親情維系的家庭式養(yǎng)老遇到了沖擊；五是農(nóng)村費(fèi)改稅后，原有的優(yōu)惠老年人的政策失去作用，新的配套政策又沒有出臺(tái)。六是從事服務(wù)農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)工作隊(duì)伍建設(shè)沒有形成完整體系，從事者素質(zhì)不高，福利待遇差，社會(huì)地位不高等都不能調(diào)動(dòng)從業(yè)者的工作積極性這些都是導(dǎo)致農(nóng)村養(yǎng)老存在問題不可忽視的主要原因。 建立和完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度的構(gòu)想和對(duì)策。首先，要解決好認(rèn)識(shí)問題。農(nóng)村老年人占我國老年人口的大多數(shù)，他們的經(jīng)濟(jì)收入和醫(yī)療水平相對(duì)城鎮(zhèn)比較低，解決好這部分人的養(yǎng)老問題對(duì)于推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，建設(shè)和諧社會(huì)主義的新農(nóng)村有著十分重要的意義。因此，各級(jí)黨委、政府要提高對(duì)人口老齡化給社會(huì)帶來深刻影響的認(rèn)識(shí)，把關(guān)心農(nóng)村老年人的生活提到重要議事日程上來，擺到突出位置。面對(duì)新形勢，妥善應(yīng)對(duì)人口老齡化帶來的新情況、新問題。 第二，加快建立、健全農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障體系。首先在繼續(xù)鞏固家庭養(yǎng)老的基礎(chǔ)上，逐步建立與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和財(cái)政支撐能力相適應(yīng)、以切實(shí)可行的以土地保障、家庭贍養(yǎng)和社會(huì)扶持相結(jié)合的“三位一體”農(nóng)民養(yǎng)老保障體系。其次，國家和地方政府要制定相關(guān)的政策規(guī)定，按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，妥善解決農(nóng)村稅費(fèi)改革后，農(nóng)村養(yǎng)老出現(xiàn)的新情況、新問題。及時(shí)出臺(tái)對(duì)農(nóng)村老年人的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，解決農(nóng)村“三無”老人和因病、因殘等其他因喪失勞動(dòng)能力的特殊困難老年人的生活問題。三是繼續(xù)支持和鼓勵(lì)低齡、健康的農(nóng)村老年人從事各種正當(dāng)?shù)慕?jīng)營活動(dòng)，提高自養(yǎng)能力，確?；旧睢＝⒔∪青l(xiāng)特困老年人的社會(huì)救助制度。對(duì)農(nóng)村“三無”老人和其他特困老年人，啟動(dòng)農(nóng)村居民最低生活保障工程，讓農(nóng)村貧困老年人也享受低保。四是按照國家政策扶持，農(nóng)民自我保護(hù)為主，集體補(bǔ)助為輔的原則，建立低水平、廣復(fù)蓋、適度保障的新型的農(nóng)民社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，從根本上解決農(nóng)村老年人的基本養(yǎng)老問題。五是總結(jié)推廣農(nóng)村部分計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)扶持制度經(jīng)驗(yàn)，研究完善獎(jiǎng)勵(lì)扶持措施，真正讓每位老人老有所養(yǎng)，安享晚年。 第三、加快推行農(nóng)村醫(yī)療助制度，解決農(nóng)村老人的就醫(yī)難問題。大力推行農(nóng)村醫(yī)療救助制度，完善農(nóng)村醫(yī)療保障體系，是解決農(nóng)村老年人看病難、看病貴的有效途徑。做好這項(xiàng)工作，一是采取國家、地方政府和個(gè)人負(fù)擔(dān)的辦法，在農(nóng)村逐步建立推廣新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。二是加大財(cái)政扶持力度，對(duì)農(nóng)村特困老年人參加新型合作醫(yī)療，繳納個(gè)人負(fù)擔(dān)醫(yī)療基金確有困難的，縣（市、區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府要籌措資金加以解決；三是各級(jí)醫(yī)療保健服務(wù)，為農(nóng)村老年人看病掛號(hào)、就診、取藥、住院提供方便。通過建立健全農(nóng)村醫(yī)療保障體系，真正讓困難的農(nóng)村老人看得起病。 第四、加強(qiáng)農(nóng)村鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）社會(huì)福利院的建設(shè)，提高“五?！崩先说募泄B(yǎng)比例。一是繼續(xù)全面實(shí)施省政府提出的“福星”工程，用幾年或更長一點(diǎn)的時(shí)間，使農(nóng)村“五保戶”除自愿投親靠友供養(yǎng)外，基本上實(shí)現(xiàn)以鄉(xiāng)鎮(zhèn)福利院為主的集中供養(yǎng)，讓農(nóng)村這部分最困難的群眾真正成為福利之星。二是將鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村福利院、敬老院硬件設(shè)施建設(shè)和環(huán)境建設(shè)納入農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)統(tǒng)一規(guī)劃，以保證供養(yǎng)對(duì)象有一個(gè)安全舒適、優(yōu)美的休養(yǎng)環(huán)境。三是免征、減征農(nóng)業(yè)稅及其附加后，原從農(nóng)業(yè)附加中列支的五保供養(yǎng)資金，列入縣鄉(xiāng)財(cái)政預(yù)算。地方在安排使用農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金時(shí)，確保五保供養(yǎng)資金的落實(shí)，不允許截留、挪用，使“五?！崩先俗龅綉?yīng)保盡保?！掇r(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度問題研討》來源于文秘114網(wǎng)，歡迎閱讀農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度問題研討。當(dāng)前農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的主要問題及改革建議吳志遠(yuǎn)1992年1月3日中華人民共和國民政部公布實(shí)行了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》，該方案對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)象、保險(xiǎn)資金籌集、發(fā)放、管理等問題均作了原則上的規(guī)定，它作為在實(shí)踐中廣泛采用的模式有力地推動(dòng)了我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。但是，近年來，出現(xiàn)了發(fā)展速度放慢、部分地區(qū)甚至逐漸萎縮等新現(xiàn)象，這固然與很多因素有關(guān)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本身的缺陷就是一個(gè)主要方面。面對(duì)即將到來的“白發(fā)浪潮”的沖擊，這個(gè)問題不能忽視。本文將針對(duì)我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)際運(yùn)行中體現(xiàn)出的制度缺陷談幾點(diǎn)思考，并初步提出制度改革建議。一、當(dāng)前農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的主要問題(一)關(guān)于保險(xiǎn)對(duì)象試行方案規(guī)定的保險(xiǎn)對(duì)象為非城鎮(zhèn)戶口、不由國家供應(yīng)商品糧的農(nóng)村人口。且不說“國家供應(yīng)商品糧”的表述隨著糧改政策的推行早已失去意義，就其所確認(rèn)的保險(xiǎn)對(duì)象覆蓋范圍來看，它是堅(jiān)持農(nóng)村各類人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一體化方向的。所謂一體化，是指凡非城鎮(zhèn)戶口的公民，不論務(wù)工務(wù)農(nóng)當(dāng)干部，都實(shí)行同一制度，統(tǒng)一管理，即不是各搞一套。這一提法基本適應(yīng)當(dāng)時(shí)農(nóng)村勞動(dòng)力具有亦工亦農(nóng)、離土不離鄉(xiāng)的現(xiàn)實(shí)，但隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)村多元化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的完善，一體化的管理方式已日漸不合理，它顯然混淆了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)與農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)，而這“二者是有著重大區(qū)別的。”①鄭功成：《論中國特色的社會(huì)保障道路》P193崛起于20世紀(jì)80年代的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)曾以輝煌的發(fā)展成就被譽(yù)為中國農(nóng)民第二個(gè)偉大創(chuàng)造，其構(gòu)成主體的鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)支撐了中國工業(yè)的“半壁江山”。但由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)“是在短期內(nèi)產(chǎn)生、發(fā)展、膨脹起來的，其發(fā)展過程缺乏科學(xué)的規(guī)劃”，②謝元態(tài)：《從中國農(nóng)民的“四個(gè)偉大創(chuàng)造”看中國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的實(shí)質(zhì)、目標(biāo)模式與發(fā)展對(duì)策》致使其處于“村村冒煙”的過度分散狀態(tài)。在布局散亂的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，職工仍然是農(nóng)民，他們白天做工，傍晚務(wù)農(nóng)，沒有時(shí)間、精力也沒有條件去鉆研技術(shù)、提高業(yè)務(wù)水平。這種典型的“兼業(yè)”行為不僅難以培育出現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)工人，而且限制了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)產(chǎn)業(yè)素質(zhì)的提高。隨著“小城鎮(zhèn)、大戰(zhàn)略”口號(hào)的提出，各地城市化步伐逐漸加快。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展與小城鎮(zhèn)建設(shè)之間的極強(qiáng)的互動(dòng)關(guān)系已被學(xué)者反復(fù)闡述并論證，工業(yè)化與城市化同步發(fā)展模式也得到了詮釋。小城鎮(zhèn)作為整合鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的載體，要按照符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求來規(guī)劃和建設(shè)，在城鎮(zhèn)“落戶”的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不再是“異軍”，它正要成為地地道道的城市產(chǎn)業(yè)；農(nóng)民工從此不再是農(nóng)民，他們正要成為地地道道的市民(工人)。當(dāng)然，這種轉(zhuǎn)變需要一個(gè)過程，但趨勢已定，我們應(yīng)從如何實(shí)現(xiàn)小城鎮(zhèn)與現(xiàn)有城市社會(huì)保障順利接軌方面進(jìn)行制度設(shè)計(jì)。另外，針對(duì)基本方案中“外來勞務(wù)人員，原則上在其戶口所在地參加養(yǎng)老保險(xiǎn)”這一點(diǎn)，筆者認(rèn)為有必要提出異議，同時(shí)非常贊同李迎生在“農(nóng)民進(jìn)城與擴(kuò)大城市社會(huì)保障覆蓋面”一文中的觀點(diǎn)。無論是從有利于城市社會(huì)保障體系改革，還是規(guī)范農(nóng)民的進(jìn)城行為、避免城市人口過度膨脹抑或是推進(jìn)城市化等方面考慮，我們都有必要單獨(dú)進(jìn)行面向進(jìn)城農(nóng)民的社會(huì)保障制度構(gòu)想，將其融入城市體系，而不能簡單地把這個(gè)群體與他們原籍地農(nóng)民相提并論。
(二)關(guān)于資金籌集模式
我國各地農(nóng)村實(shí)踐基本遵循了試行方案中有關(guān)資金籌集模式的原則性規(guī)定，即：“資金籌集堅(jiān)持個(gè)人交納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家給予政策扶持的原則?！彼J(rèn)為農(nóng)村人口絕對(duì)數(shù)很大，農(nóng)村老齡人口絕對(duì)數(shù)很大，老齡化高峰期老齡人數(shù)還要成倍增加，養(yǎng)老資金需求非常巨大。然而，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)差，集體經(jīng)濟(jì)普遍比較薄弱，國家財(cái)政又很困難，建立新的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，不能由國家和集體包攬，故而特別強(qiáng)調(diào)農(nóng)民個(gè)人責(zé)任，堅(jiān)持個(gè)人交費(fèi)為主的原則。筆者認(rèn)為，這個(gè)原則雖然具有一定的現(xiàn)實(shí)合理性，但必竟考慮得較片面，且沒有建立起相應(yīng)的機(jī)制，導(dǎo)致實(shí)踐執(zhí)行中的困難。一方面，個(gè)人繳費(fèi)為主實(shí)際成為個(gè)人的完全責(zé)任。由于制度的不健全，造成了對(duì)國家和集體供款的軟約束，供款的隨意性使該原則性規(guī)定流于形式或僅惠及少數(shù)人，主要是干部和鄉(xiāng)企職工，廣大農(nóng)民得不到應(yīng)有的扶持，完全依賴于自身和家庭。由于收入水平低、社會(huì)保障意識(shí)不強(qiáng)及缺乏相應(yīng)的資金引導(dǎo)，導(dǎo)致農(nóng)民投保率低下。另一方面，“集體補(bǔ)助”中所指的集體主要是傳統(tǒng)地域性的土地集體所有制組織和鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)。然而隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和集體產(chǎn)權(quán)制度的改革，農(nóng)民自愿聯(lián)合創(chuàng)建的合作經(jīng)濟(jì)組織已初步萌芽并呈良好發(fā)展態(tài)勢，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)向股份合作制的轉(zhuǎn)軌已大面積展開，合作經(jīng)濟(jì)組織正要逐步成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)生活中富有生命力的主體，它在農(nóng)村養(yǎng)老保障中作用如何體現(xiàn)是值得研究的。另外，“國家給予政策扶持”主要針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，措施是對(duì)集體提供的補(bǔ)助部分給予稅前列支待遇，通過稅收杠桿的作用引導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)供款。但因事實(shí)上鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的不健全、偷漏稅渠道多等原因而失去應(yīng)有的效果，國家責(zé)任究竟如何體現(xiàn)有待深入研究。
(三)關(guān)于轉(zhuǎn)制成本
我國城市的養(yǎng)老保險(xiǎn)在由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制轉(zhuǎn)軌過程中，存在一個(gè)轉(zhuǎn)制成本問題，在如何消化轉(zhuǎn)制成本方面，中國和智利的做法是有區(qū)別的。目前城市養(yǎng)老保險(xiǎn)采用的是統(tǒng)賬結(jié)合方式，個(gè)人賬戶部分屬資本性實(shí)賬戶，年輕一代既要承擔(dān)社會(huì)養(yǎng)老責(zé)任，又要為自己的未來準(zhǔn)備一筆基金，轉(zhuǎn)制成本轉(zhuǎn)嫁給了年輕一代，顯然這存在不公平、不合理性。農(nóng)村也出現(xiàn)了類似情況，源于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)社會(huì)的家庭保障在農(nóng)村市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的沖擊下不斷弱化，社會(huì)保障日益深入地替代著家庭保障。這種由家庭反哺式養(yǎng)老向社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)軌也帶來了轉(zhuǎn)制成本，即農(nóng)村現(xiàn)階段“老人”權(quán)益問題。本來，農(nóng)業(yè)為工業(yè)原始積累作出了很大貢獻(xiàn)，農(nóng)民犧牲的利益也很多，國家應(yīng)該承擔(dān)一定的養(yǎng)老責(zé)任，但事實(shí)上國家財(cái)政對(duì)此的無能為力使得維護(hù)老年人權(quán)益的重?fù)?dān)完全落到了家庭內(nèi)部，通過家庭代際轉(zhuǎn)移的方式來解決。于是，新制度下的年青人既要為自己將來養(yǎng)老準(zhǔn)備一筆基金，又要為家中老人提供一定的養(yǎng)老資源和服務(wù)，對(duì)本已拮據(jù)的農(nóng)民來說，負(fù)擔(dān)之重可見一斑。這也是農(nóng)民投保積極性不高的重要原因，如何消化農(nóng)村中這一轉(zhuǎn)制成本是十分關(guān)鍵的。(四)關(guān)于繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)目前各地均依照自愿繳費(fèi)原則參照試行方案中設(shè)定的月交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)……、20元①《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》 等十個(gè)檔次由農(nóng)民進(jìn)行選擇。應(yīng)該說這是有其客觀合理性的，它既考慮到了農(nóng)民收入狀況，又充分尊重農(nóng)民自己的意愿，符合當(dāng)前廣大農(nóng)民的心態(tài)和認(rèn)識(shí)水平。然而從實(shí)施情況看，效果并不令人樂觀。由于實(shí)行“自愿參?！?，加上對(duì)參保人員繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)沒有硬性規(guī)定，因而一方面繳費(fèi)水平普遍偏低，以致無法適應(yīng)在生活水平逐步提高情況下的農(nóng)民養(yǎng)老需求，盡管農(nóng)村家庭養(yǎng)老功能仍然存在；另一方面，繳費(fèi)水平參差不齊，必然導(dǎo)致老年后享受待遇的差距懸殊，成為引發(fā)社會(huì)矛盾的一個(gè)因素。
(五)關(guān)于養(yǎng)老基金的賬戶設(shè)置
目前，我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采用預(yù)籌積累方式籌集，按農(nóng)村繳費(fèi)人口單設(shè)個(gè)人賬戶，其好處是給了農(nóng)民清晰的產(chǎn)權(quán)，讓他們不會(huì)有被“歸大堆”的顧慮，以保證農(nóng)民的投保積極性。但存在的主要問題是缺乏互濟(jì)性。一方面，類同于新加坡的中央公積金制，它雖然提供了有效的激勵(lì)機(jī)制，但事實(shí)上并非具有社會(huì)保險(xiǎn)性質(zhì)的社會(huì)保障制度。它沒有實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的再分配，而只是同一個(gè)人不同年齡、不同時(shí)間的收入再分配。對(duì)低收入者來說，完全的個(gè)人賬戶無法保證未來應(yīng)有的養(yǎng)老需求水平，它違背了社會(huì)保障制度所一貫重視和追求的公平原則。另一方面，由于沒有統(tǒng)籌賬戶，個(gè)人未來的養(yǎng)老金來源主要是個(gè)人繳存積累及有限的增值收益，對(duì)于收入有限的中年農(nóng)民來說，這個(gè)制度的吸引力是不大的。
(六)關(guān)于基金的保值增值
提高農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值能力是吸引農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的一個(gè)重要途徑。智利的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在由現(xiàn)收現(xiàn)付制向預(yù)籌積累制的轉(zhuǎn)軌過程中，就是因其新制度建立的頭一年退休基金獲得了11%的高投資凈回報(bào)而吸引了廣大保民。在我國，由于資本市場建設(shè)滯后，投資獲利渠道狹窄，加上農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金數(shù)額小、難以分散投資等特點(diǎn)，使得農(nóng)村養(yǎng)老基金保值增值乏力，這就要求要有相當(dāng)專業(yè)水平的管理及運(yùn)營機(jī)構(gòu)來操作。而各地農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金均以縣為單位統(tǒng)一管理和運(yùn)營的現(xiàn)實(shí)，不僅形成了過度分散管理帶來的不合理管理費(fèi)用和基金被擠占挪用的高風(fēng)險(xiǎn)，而且投資形式單一，缺乏保值增值能力，最終使養(yǎng)老基金“縮水”。
(七)關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的收取
由于中國農(nóng)村地域廣大，人口分布較散，交通、通訊手段落后，加上農(nóng)民十分低的組織化程度，使農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的收取異常艱難。在當(dāng)前情況下，收取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的同時(shí)還要進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳和動(dòng)員，這是一項(xiàng)政策性極強(qiáng)且難度極大的綜合性基礎(chǔ)工作，經(jīng)辦人員應(yīng)具備責(zé)任心強(qiáng)、廉潔公道、熟悉農(nóng)村工作且懂金融等素質(zhì)，否則會(huì)把好事辦壞。目前，各地均通過招聘鄉(xiāng)村代辦員上門收取保費(fèi)的辦法來推行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，將績效與物質(zhì)利益掛鉤以調(diào)動(dòng)代辦員積極性，卻并沒有相應(yīng)嚴(yán)格的選聘程序及培訓(xùn)制度。有些村以村會(huì)計(jì)或出納兼任代辦員，由于宣傳力度不夠、工作方法落后，使農(nóng)民產(chǎn)生繳納保費(fèi)與集體集資兩者的混淆，增加了農(nóng)民的抵觸心理，給養(yǎng)老保險(xiǎn)的推行帶來不利影響。二、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革建議保險(xiǎn)對(duì)象：由于我國城市化水平不高，農(nóng)村二、三產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展及小城鎮(zhèn)建設(shè)與完善還有待時(shí)日，所以暫將農(nóng)村各業(yè)人員的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)一定位于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。但畢竟農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)已呈多元化格局，農(nóng)民職業(yè)已有了很大分化，所以在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)中又必須分清對(duì)象，區(qū)別對(duì)待，不能繼續(xù)維持簡單籠統(tǒng)的一體化管理模式。筆者建議，對(duì)目前農(nóng)村居民應(yīng)作如下分類：(1)在“落戶”于城鎮(zhèn)或生產(chǎn)經(jīng)營狀況較穩(wěn)定的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中的職工及在城市務(wù)工經(jīng)商多年，有固定工作崗位和穩(wěn)定收入來源的外出人員；(2)農(nóng)村其他非城鎮(zhèn)戶口居民。上述第一類人群可參照城市社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式逐步過渡 ，第二類人群仍按城鄉(xiāng)有別的原則單獨(dú)進(jìn)行制度設(shè)計(jì)。以下僅進(jìn)行有關(guān)第二類人群的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度框架的討論。資金籌集模式：筆者認(rèn)為，基本方案的籌資模式仍適用于上述第二類人群，但在具體操作上應(yīng)作些調(diào)整或補(bǔ)充。為使“個(gè)人交費(fèi)為主”落到實(shí)處，關(guān)鍵在于提高農(nóng)民個(gè)人的供款能力。建議以國家擔(dān)保的形式，由農(nóng)村信用社對(duì)確需貸款的農(nóng)民信用等級(jí)先進(jìn)行評(píng)估，再向農(nóng)民提供微息小額貸款，國家給予信用社一定的利息補(bǔ)貼及稅收優(yōu)惠，貸款采取分期分批償還的辦法回籠。這樣做也同時(shí)解決了農(nóng)民保費(fèi)額過低及相差懸殊的問題，對(duì)推動(dòng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)健康發(fā)展有重要意義?！凹w補(bǔ)助”部分應(yīng)成為長期穩(wěn)定的供款來源，為此，要強(qiáng)化集體資產(chǎn)管理，健全集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)制度，推行村務(wù)公開，同時(shí)，要增強(qiáng)集體經(jīng)濟(jì)組織領(lǐng)導(dǎo)人