【正文】 中國民族國際信托投資公司業(yè)務(wù)流程體系管理手冊第三部分績效管理體系實施手冊（草案討論稿）安達信公司二○○二年一月目 錄第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理關(guān)系模型 5第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關(guān)系 5第二節(jié) 績效管理的概念 6 績效管理的定義 6 績效管理的目的 6 績效管理的作用 7第二章 績效管理的流程 8第一節(jié) 部門績效管理流程 8 主要控制點 8 關(guān)鍵績效指標考核的職責分工 8 部門績效管理流程圖 10 部門績效管理的流程說明 11 部門績效管理流程涉及的表單流轉(zhuǎn)及職責分工 13 績效考核總體時間表 16第二節(jié) 績效管理體系審閱調(diào)整流程 17 主要控制點 17 涉及部門 17 績效管理體系審閱調(diào)整流程圖 17 績效管理體系審閱調(diào)整流程說明 17第三章 關(guān)鍵績效指標的來源 19第一節(jié) 產(chǎn)出績效指標 19 產(chǎn)出績效指標的定義 19 產(chǎn)出績效指標的來源 19第二節(jié) 流程績效指標 20 流程績效指標的定義 20 流程績效指標的來源 20第四章 關(guān)鍵績效指標的篩選與整理 21第一節(jié) 平衡分數(shù)卡 21 平衡分數(shù)卡的分類方法 21 人員發(fā)展、內(nèi)部營運、客戶市場、財務(wù)表現(xiàn)指標 21 四大類指標的相互關(guān)系 23第二節(jié) 關(guān)鍵績效指標的篩選 25 單個指標的特性測試 25 CQT平衡性測試 26 指標相互關(guān)系測試 26第三節(jié) 平衡分數(shù)卡的制作與體系的完善 28 平衡分數(shù)卡的制作 28 平衡分數(shù)卡表格 28第五章 關(guān)鍵績效指標權(quán)數(shù)的確定 30第一節(jié) 權(quán)數(shù)確定的方法 30 小組評分法的確立 30 評分小組的組成 30第二節(jié) 確定關(guān)鍵績效指標的權(quán)數(shù) 31 確定關(guān)鍵績效指標的重要程度 31 確定關(guān)鍵績效指標的權(quán)重 31 關(guān)鍵績效指標權(quán)重設(shè)定的表格 31第六章 關(guān)鍵績效指標目標值的制定與修正 33第一節(jié) 目標值制定的方法 33 關(guān)鍵績效指標的目標值 33 目標值制定的方法 33第二節(jié) 確定關(guān)鍵績效指標的目標值 34 確定目標值所需數(shù)據(jù)的來源 34 獲取行業(yè)內(nèi)外的最佳實踐借鑒信息 34 獲取以公司全面預算為基礎(chǔ)的績效數(shù)據(jù) 35 關(guān)鍵績效指標目標值的制定 35 逐級交流關(guān)鍵績效指標目標值 35 將目標值逐級下發(fā) 36第三節(jié) 目標值的調(diào)整 37 相關(guān)部門的職責 37 填表說明 37第七章 績效考核結(jié)果的數(shù)據(jù)收集和分值計算 38第一節(jié) 績效考核結(jié)果的數(shù)據(jù)收集 38 部門績效考核原始數(shù)據(jù)來源 38 相關(guān)部門的職責 38第二節(jié) 績效考核結(jié)果的分值計算 39 績效考核結(jié)果的分值計算方法 39 關(guān)鍵績效指標核定得分計算的規(guī)則（需要與民族證券的高層管理人員討論） 40 平衡分數(shù)卡的計分規(guī)則（需要與民族證券的高層管理人員討論） 40 關(guān)鍵績效指標核定的得分計算的實例 41 關(guān)鍵績效指標中否決項目的評分方法： 42第三節(jié) 關(guān)鍵績效指標體系的年度審閱 4343 / 43第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理關(guān)系模型第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關(guān)系戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關(guān)系可以用以下的模型進行表述：圖一：戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關(guān)系模型 圖一的戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關(guān)系模型主要由以下幾個部分組成：1. 企業(yè)首先應(yīng)具備明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，即公司發(fā)展戰(zhàn)略與年度戰(zhàn)略行動計劃；2. 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，公司和部門編制各自的年度運作計劃，運作計劃中至少應(yīng)該涵蓋戰(zhàn)略要求、資源投入、業(yè)務(wù)活動安排等多方面內(nèi)容，這一切都有助于生成公司關(guān)鍵績效指標和部門非財務(wù)類的關(guān)鍵績效指標以及關(guān)鍵績效指標目標值的確定；3. 根據(jù)年度運作計劃，各業(yè)務(wù)部門編制收入預算和成本費用預算，管理部門編制費用預算，同時生成各部門財務(wù)類關(guān)鍵績效指標和關(guān)鍵績效指標目標值。財務(wù)部門在匯總各部門運作計劃和預算后，形成公司資金預算和利潤預算；4. 企業(yè)各級管理層利用管理報告定期對預算執(zhí)行情況進行分析、監(jiān)控及決策之用。其中，管理報告的主要內(nèi)容包括定期的財務(wù)分析與平衡分數(shù)卡的評估結(jié)果；5. 在經(jīng)營目標執(zhí)行的過程中，管理者可以借助于各種層次、不同頻度的管理報告來監(jiān)控經(jīng)營進度，并通過高效的管理評估機制迅速采取相應(yīng)的行動方案，及時解決出現(xiàn)的問題。若有必要，甚至可以對原有的全面預算體系和關(guān)鍵績效指標體系做出必要的調(diào)整，使之更好地適應(yīng)公司實際經(jīng)營情況和市場環(huán)境不斷變化的需要，實現(xiàn)公司既定的戰(zhàn)略目標。在圖一中，企業(yè)的戰(zhàn)略、預算和績效三者真正形成閉環(huán)，是一個密不可分的有機整體。只有通過三者的高效互動，企業(yè)才可能達成其既定的戰(zhàn)略目標。而在此過程中，績效管理正是起到了及時向公司管理層提供經(jīng)營信息、督促預算實施和評估個人績效的重要作用。第二節(jié) 績效管理的概念 績效管理的定義績效管理是企業(yè)整體范圍內(nèi)的一項長期管理內(nèi)容，提供了一種使公司戰(zhàn)略統(tǒng)一、連續(xù)地得到貫徹執(zhí)行的有效方法績效評估是績效管理必不可分的組成部分，針對流程內(nèi)各項活動或流程的產(chǎn)出特定目標的績效表現(xiàn)予以量化；績效評估指標建立必須由上而下，并且與組織中的策略、資源和流程相連結(jié) 績效管理的目的績效管理體系的實施目的是將部門職責和公司戰(zhàn)略有機的結(jié)合在一起，向公司管理層提供及時、準確的績效表現(xiàn)，從而督促和確保部門個別利益與公司整體戰(zhàn)略保持高度一致，發(fā)揮帶動公司發(fā)展的功用 績效管理的作用績效管理體系將公司的戰(zhàn)略、資源、業(yè)務(wù)和行動有機的結(jié)合起來，構(gòu)成一個完整的管理體系q 績效管理與戰(zhàn)略管理：167。 有效的績效管理可以填補公司期望和業(yè)務(wù)單位績效之間的距離，使公司層面關(guān)心的問題和業(yè)務(wù)單位關(guān)心的問題相一致；q 績效管理與運作計劃：167。 企業(yè)的目標、經(jīng)營業(yè)績驅(qū)動因素構(gòu)成了企業(yè)的整體運作計劃，并逐層分解；167。 制定部門運作計劃，優(yōu)化部門的關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動，制定出部門的非財務(wù)類關(guān)鍵績效指標167。 通過績效考核指標落實責任，并及時反映運作計劃的執(zhí)行情況q 績效管理與預算：167。 預算是公司財務(wù)類關(guān)鍵績效指標的基礎(chǔ)，預算數(shù)據(jù)是關(guān)鍵績效指標制定的標竿。公司和部門通過績效考核指標落實責任，并及時反映預算的執(zhí)行情況167。 預算的調(diào)整將影響關(guān)鍵績效指標目標值，導致目標值的修正第二章 績效管理的流程第一節(jié) 部門績效管理流程 主要控制點q 總裁辦公會審閱部門績效指標目標值q 總裁辦公會審議年中目標值修改的申請q 總裁辦公會審閱部門提出的修改目標值的提案，確認目標值的修改 關(guān)鍵績效指標考核的職責分工關(guān)鍵績效指標體系是一個由公司所有部門和人員共同參與的體系，但是每個部門和機構(gòu)在其中的職責分工是不同的。根據(jù)考評流程，涉及考核的部門和機構(gòu)可分為三類： 領(lǐng)導決策機構(gòu)：作為公司績效管理的最高機構(gòu)，從專業(yè)角度協(xié)助規(guī)劃公司的績效管理激勵方向。研究討論并確定公司績效考核評價體系，確定績效考核指標的目標值。民族證券新的組織架構(gòu)中，績效考核的領(lǐng)導決策機構(gòu)是薪酬與考核委員會和總裁辦公會； 薪酬與考核委員會q 領(lǐng)導全面績效考核工作的開展q 指導人力資源部開展工作q 會同常設(shè)執(zhí)行機構(gòu)制定各項考核與權(quán)重q 審核上年度的考核指標與權(quán)重q 監(jiān)督和考核各部門績效考核的執(zhí)行q 向董事會提供公司整體的績效考核方法、目標值和結(jié)果 總裁辦公會q 不參與績效管理體系的審核與維護工作q 確定部門績效考核指標的目標值q 審閱部門提出的修改目標值提案，確認目標值的修改 執(zhí)行部門和機構(gòu)：負責整個績效考核體系的執(zhí)行工作，包括原始數(shù)據(jù)的匯總、復核、數(shù)據(jù)的計算、平衡分數(shù)卡的制作、制定并執(zhí)行對各部門的獎懲制度等。民族證券新的組織架構(gòu)中， 主要是人力資源部、稽核與法律部、財務(wù)會計部等執(zhí)行部門； 人力資源部q 負責平衡分數(shù)卡的制作和維護，組織并協(xié)調(diào)其他部門共同參與，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標，制定各項關(guān)鍵考核指標。人力資源部必須保證關(guān)鍵績效指標的挑選和指標體系建立的公正性，并且使該指標體系為大家所接受和理解q 在完成平衡分數(shù)卡的制作后，應(yīng)把這套指標體系交與各方面人員討論修改，聽取各方面的意見，對該指標體系作進一步改進，并報薪酬與考核委員會審核批準，最終完善并確定一套完整的關(guān)鍵績效指標體系q 根據(jù)公司發(fā)展中存在的、以及上年度部門績效考核中發(fā)現(xiàn)的問題，調(diào)整關(guān)鍵考核指標、以及這些指標在整個績效考核體系中的權(quán)重，以加強對發(fā)展重點環(huán)節(jié)和管理薄弱環(huán)節(jié)的考核力度；向薪酬與考核委員會匯報本年度績效考核的具體指標和權(quán)重，經(jīng)薪酬與考核委員會審核批準后發(fā)布執(zhí)行q 根據(jù)平衡分數(shù)卡，向各部門收集數(shù)據(jù)，計算各部門的績效評估分數(shù)q 負責公司內(nèi)部績效管理文化的建設(shè)，培訓公司部門和員工績效管理的概念和方法q 總結(jié)本年度各部門的績效表現(xiàn)、主要的進展提高和存在的問題不足，并對全年績效管理工作情況進行小結(jié)，編制部門績效管理報告，提出加強績效管理的意見和措施，向薪酬與考核委員會匯報 財務(wù)會計部q 支持人力資源部的績效管理工作，提供預算數(shù)據(jù)和財務(wù)報表實際數(shù)據(jù)（具體需要提供的數(shù)據(jù)在部門的平衡分數(shù)卡中）q 財務(wù)會計部必須保證數(shù)據(jù)的真實性和可靠性 稽核與法律部q 監(jiān)督內(nèi)部營運指標的執(zhí)行情況，編寫和制定外部法律法規(guī)遵守執(zhí)行情況表、部門內(nèi)部規(guī)章制度遵守和執(zhí)行情況表，在考核時根據(jù)執(zhí)行情況表對部門進行打分，并將得分結(jié)果提交人力資源部q 負責計算和填寫人力資源部的平衡分數(shù)卡得分q 稽核與法律部必須保證打分的客觀性和透明度 被考評部門：q 主要