x陽光投資集團有限公司財務管理制度(已修改)
2025-06-15 10:14 本頁面
【正文】 1 中國陽光投資集團有限公司財務管理制度 一、總則 第一條 為了規(guī)范集團內部各單位的財務行為及相互間財務關系，維護國家及公司的利益，提高公司財務管理水平和經濟效益，依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計通則》、《商品流通企業(yè)財務制度》等規(guī)定，特制定本制度。本制度適用于中國陽光投資集團有限公司（以下簡稱中國陽光）本部、全資子公司及各控股公司（持股比例超過 50%）。 第二條 全資子公司、控股公司應當根據國家有關規(guī)定及資產所屬關系，依照本制度建立健全企業(yè)內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，服從中 國陽光的管理、監(jiān)督、檢查，定期報送會計報表及財務報告。 第三條 中國陽光本部、全資子公司及控股公司的法定代表人為各企業(yè)財務工作的總負責人，對本企業(yè)的財務狀況和財務管理負總責。 財務總監(jiān)是中國陽光財務工作的具體負責人，協(xié)助總裁領導開展公司的財務工作，具體有以下工作職責： （一） 編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； （二） 建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析； （三） 參與研究、審批企業(yè)有關財務經濟事項，會簽企業(yè)上報、下發(fā)有關財會、經濟管理等方面文件。 全 資子公司、控股公司的財務經理由中國陽光直接委派。（具體管理辦法另見《財務經理委派暫行辦法》） 第四條 財務部門是綜合管理部門，應當全面履行企業(yè)財務管理職責，主要包括： （一） 具體組織編制企業(yè)財務收支計劃（財務預算），并負責具體落實、執(zhí)行和調控工作。 （二） 負責企業(yè)銀行帳戶管理和資金籌措，保障企業(yè)各項資金安全及良 2 性循環(huán)。 （三） 負責對企業(yè)內部各項經濟活動實施財務監(jiān)督，對全部財務收支和經營成果的核算、分析與考核，組織實施企業(yè)內部分配，編報企業(yè)財務報表和財務決算，計算繳納各種稅金和應交款項。 （四） 中國陽光資金財務部除負責本部日常工作外，還應 履行以下職責： 負責對全資子公司、控股公司的財務管理工作； 財務報表的編制及匯總工作； 負責對參股企業(yè)的財務審核工作； 負責本部及全資子公司資金的統(tǒng)一調配工作； 負責本部、全資子公司、控股公司財務網絡化工作； 負責全資子公司、控股公司財務人員的培訓以及派出財務人員的管理工作。 （五） 參與企業(yè)發(fā)展和機構設立（撤并）研究，參與企業(yè)重要經營（投資）活動可行性分析、決策及實施，參與經濟合同研究與洽談，參與審查、實施企業(yè)經營計劃、參與制定其他有關企業(yè)內部管理制度。 第五條 各企業(yè)的一切財務收支，各項經濟活動及各項資產均需納入企業(yè) 財務管理范疇，接受企業(yè)財務監(jiān)督和國家財政、稅務、審計監(jiān)督。 二、 財務核算與監(jiān)督管理辦法 第六條 公司的財務管理應按照“統(tǒng)一領導、分級管理、分級核算”的原則，實行總經理負責的財務管理體制。按產權關系和經營協(xié)作關系，分為本部、全資子公司、控股公司。本部是公司的投資中心、決策中心和調控中心；全資子公司、控股公司是獨立的經濟法人，實行獨立核算，但財務與中國陽光財務掛鉤。除特殊安排外，中國陽光和各子公司財務部門各自負責對外辦理所有稅費的計征、清繳工作。對外財務報表由中國陽光資金財務部負責合并。 第七條 中國陽光資金財務部對所屬子公司 的財務工作進行定期或不定期的檢
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