x陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-06-15 10:14 本頁(yè)面
【正文】 1 中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 一、總則 第一條 為了規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部各單位的財(cái)務(wù)行為及相互間財(cái)務(wù)關(guān)系，維護(hù)國(guó)家及公司的利益，提高公司財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)通則》、《商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度》等規(guī)定，特制定本制度。本制度適用于中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)陽(yáng)光）本部、全資子公司及各控股公司（持股比例超過(guò) 50%）。 第二條 全資子公司、控股公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定及資產(chǎn)所屬關(guān)系，依照本制度建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，服從中 國(guó)陽(yáng)光的管理、監(jiān)督、檢查，定期報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)告。 第三條 中國(guó)陽(yáng)光本部、全資子公司及控股公司的法定代表人為各企業(yè)財(cái)務(wù)工作的總負(fù)責(zé)人，對(duì)本企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)管理負(fù)總責(zé)。 財(cái)務(wù)總監(jiān)是中國(guó)陽(yáng)光財(cái)務(wù)工作的具體負(fù)責(zé)人，協(xié)助總裁領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展公司的財(cái)務(wù)工作，具體有以下工作職責(zé)： （一） 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金； （二） 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析； （三） 參與研究、審批企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，會(huì)簽企業(yè)上報(bào)、下發(fā)有關(guān)財(cái)會(huì)、經(jīng)濟(jì)管理等方面文件。 全 資子公司、控股公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理由中國(guó)陽(yáng)光直接委派。（具體管理辦法另見(jiàn)《財(cái)務(wù)經(jīng)理委派暫行辦法》） 第四條 財(cái)務(wù)部門是綜合管理部門，應(yīng)當(dāng)全面履行企業(yè)財(cái)務(wù)管理職責(zé)，主要包括： （一） 具體組織編制企業(yè)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃（財(cái)務(wù)預(yù)算），并負(fù)責(zé)具體落實(shí)、執(zhí)行和調(diào)控工作。 （二） 負(fù)責(zé)企業(yè)銀行帳戶管理和資金籌措，保障企業(yè)各項(xiàng)資金安全及良 2 性循環(huán)。 （三） 負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)全部財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)成果的核算、分析與考核，組織實(shí)施企業(yè)內(nèi)部分配，編報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)決算，計(jì)算繳納各種稅金和應(yīng)交款項(xiàng)。 （四） 中國(guó)陽(yáng)光資金財(cái)務(wù)部除負(fù)責(zé)本部日常工作外，還應(yīng) 履行以下職責(zé)： 負(fù)責(zé)對(duì)全資子公司、控股公司的財(cái)務(wù)管理工作； 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制及匯總工作； 負(fù)責(zé)對(duì)參股企業(yè)的財(cái)務(wù)審核工作； 負(fù)責(zé)本部及全資子公司資金的統(tǒng)一調(diào)配工作； 負(fù)責(zé)本部、全資子公司、控股公司財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化工作； 負(fù)責(zé)全資子公司、控股公司財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)以及派出財(cái)務(wù)人員的管理工作。 （五） 參與企業(yè)發(fā)展和機(jī)構(gòu)設(shè)立（撤并）研究，參與企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)（投資）活動(dòng)可行性分析、決策及實(shí)施，參與經(jīng)濟(jì)合同研究與洽談，參與審查、實(shí)施企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、參與制定其他有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度。 第五條 各企業(yè)的一切財(cái)務(wù)收支，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及各項(xiàng)資產(chǎn)均需納入企業(yè) 財(cái)務(wù)管理范疇，接受企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督和國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)監(jiān)督。 二、 財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督管理辦法 第六條 公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、分級(jí)核算”的原則，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理體制。按產(chǎn)權(quán)關(guān)系和經(jīng)營(yíng)協(xié)作關(guān)系，分為本部、全資子公司、控股公司。本部是公司的投資中心、決策中心和調(diào)控中心；全資子公司、控股公司是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)法人，實(shí)行獨(dú)立核算，但財(cái)務(wù)與中國(guó)陽(yáng)光財(cái)務(wù)掛鉤。除特殊安排外，中國(guó)陽(yáng)光和各子公司財(cái)務(wù)部門各自負(fù)責(zé)對(duì)外辦理所有稅費(fèi)的計(jì)征、清繳工作。對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表由中國(guó)陽(yáng)光資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)合并。 第七條 中國(guó)陽(yáng)光資金財(cái)務(wù)部對(duì)所屬子公司 的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期或不定期的檢
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