x陽光投資集團有限公司財務(wù)管理制度-wenkub
2023-06-02 10:14:40 本頁面
【正文】 事會及公司總裁的要求，負責(zé)組織討論和下達下年預(yù)算工作指導(dǎo)方針和主要預(yù)算目標 (包括經(jīng)營方針、重點投資、成本和費用控制目標及主要措施、資金管理目標 )；每年十月底前所屬子公司將下年度預(yù)算上報資金財務(wù)部，資金財務(wù)部根據(jù)各預(yù)算單位預(yù)算進行匯總和編制綜合預(yù)算，于每年十一月底前對所屬單位上報的預(yù)算和綜合預(yù)算進 行評審，并對預(yù)算進行綜合平衡后報公司領(lǐng)導(dǎo)。 第八條 每個月份終了后，所屬子公司須在規(guī)定時間內(nèi)向中國陽光資金財務(wù)部報送會計報表，并按規(guī)定在每個會計年度結(jié)束后報送決算報表。除特殊安排外，中國陽光和各子公司財務(wù)部門各自負責(zé)對外辦理所有稅費的計征、清繳工作。 第五條 各企業(yè)的一切財務(wù)收支，各項經(jīng)濟活動及各項資產(chǎn)均需納入企業(yè) 財務(wù)管理范疇，接受企業(yè)財務(wù)監(jiān)督和國家財政、稅務(wù)、審計監(jiān)督。 （二） 負責(zé)企業(yè)銀行帳戶管理和資金籌措，保障企業(yè)各項資金安全及良 2 性循環(huán)。 第三條 中國陽光本部、全資子公司及控股公司的法定代表人為各企業(yè)財務(wù)工作的總負責(zé)人，對本企業(yè)的財務(wù)狀況和財務(wù)管理負總責(zé)。 1 中國陽光投資集團有限公司財務(wù)管理制度 一、總則 第一條 為了規(guī)范集團內(nèi)部各單位的財務(wù)行為及相互間財務(wù)關(guān)系，維護國家及公司的利益，提高公司財務(wù)管理水平和經(jīng)濟效益，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計通則》、《商品流通企業(yè)財務(wù)制度》等規(guī)定，特制定本制度。 財務(wù)總監(jiān)是中國陽光財務(wù)工作的具體負責(zé)人，協(xié)助總裁領(lǐng)導(dǎo)開展公司的財務(wù)工作，具體有以下工作職責(zé)： （一） 編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； （二） 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析； （三） 參與研究、審批企業(yè)有關(guān)財務(wù)經(jīng)濟事項，會簽企業(yè)上報、下發(fā)有關(guān)財會、經(jīng)濟管理等方面文件。 （三） 負責(zé)對企業(yè)內(nèi)部各項經(jīng)濟活動實施財務(wù)監(jiān)督，對全部財務(wù)收支和經(jīng)營成果的核算、分析與考核，組織實施企業(yè)內(nèi)部分配，編報企業(yè)財務(wù)報表和財務(wù)決算，計算繳納各種稅金和應(yīng)交款項。 二、 財務(wù)核算與監(jiān)督管理辦法 第六條 公司的財務(wù)管理應(yīng)按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、分級核算”的原則，實行總經(jīng)理負責(zé)的財務(wù)管理體制。對外財務(wù)報表由中國陽光資金財務(wù)部負責(zé)合并。 對上報的資產(chǎn)負債表中的債權(quán)、債務(wù)、固定資產(chǎn)等應(yīng)附簡明扼要的說明。 四、資金計劃管理和使用辦法 第十一條 中國陽光本部、全資子公司及各控股公司的資本，應(yīng)按照投資主體劃分界定為：機構(gòu)驗證，健全實收資本入帳的各項程序，確保資本金的安全。中國陽光本部、全資子公司及各控股公司所有資金的管理權(quán)在各企業(yè)財務(wù)部門。企業(yè)所開各類銀行帳戶，每年必須如實報中國陽光資金財務(wù)部備案。全資子公司一律不得對外提供擔(dān)保，如有特殊情況，需事先報中國陽光審批。 第十七條 支付采購貨款時，業(yè)務(wù)部門必須提供采購合同、國家認定的正式發(fā)票，否則財務(wù)不予付款。 第二十條 凡使用年限在一年以上，單位價值在 20xx 元以上的房屋、建筑物、運輸設(shè)備、工具及其他經(jīng)營管理辦公用具，列為固定資產(chǎn)管理。 凡屬超預(yù)算購置，不論金額多少一律經(jīng)部門負責(zé)人簽字后報主管總裁、總裁批準后方可購置，不得先購后報。 第二十三條 對固定資產(chǎn)的贈送、轉(zhuǎn)讓、報廢、變價處理，按固定資產(chǎn)處理辦法執(zhí)行。年終必須進行清查盤點，盤盈、盤虧要說明原因，明確 6 責(zé)任，
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