擔(dān)保有限公司財務(wù)管理制度(已修改)
2025-05-10 14:56 本頁面
【正文】 山東 ⅩⅩ 擔(dān)保有限公司財務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《天虹擔(dān)保有限公司章程》，結(jié)合擔(dān)保企業(yè)的特點及公司的具體情況，制定本制度。 第二條 財務(wù)管理的基本原則 (一 )公司設(shè)置財務(wù)機購，配備財會人員，實行會計監(jiān)督，公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須通過會計核算。 (二 )建立健全公司內(nèi)部的財務(wù)管理制度。包括：資產(chǎn)管理制度；資金管理制度；投資管理制度；成本和費用管理制度；營業(yè)收入、利潤管理制度；財務(wù)報告與財務(wù)評價制 度等。 (三 )做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。做到原始記錄完整、真實、及時、合法、手續(xù)齊備。 (四 )遵守財經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅費并接受主管財政機關(guān)的檢查監(jiān)督，保障所有者和債權(quán)人的合法權(quán)益。 第三條 財務(wù)管理任務(wù) (一 )依法、合理地籌措資金，保證公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展和正常經(jīng)營的需要。 (二 )合理地投放使用資金，提高資金使用效益。做好資金的控制、調(diào)度、核算和分析工作。 (三 )做好收入和成本費用的核算工作。 (四 )正確處理公司與投資者、被 投資者的所有權(quán)關(guān)系；公司與債僅人、債務(wù)人、往來客戶之間的債務(wù)關(guān)系、合同責(zé)任關(guān)系；公司內(nèi)部各部門之間的結(jié)算關(guān)系；公司與員工之間的分配關(guān)系。 (五 )進行公司的建立、合并、分立、合資、聯(lián)營以及清算過程中的財務(wù)活動。 第四條 財務(wù)管理主要方法 (一 )財務(wù)預(yù)測。包括資金預(yù)測、成本費用預(yù)測、利潤預(yù)測。要詳細收集資料，掌握準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，根據(jù)公司財務(wù)活動的規(guī)律和理財環(huán)境的變化，運用正確、可靠的方法對公司未來的財務(wù)狀況、財務(wù)成果及其發(fā)展趨勢作出預(yù)測，選擇最優(yōu)方案。 (二 )財務(wù)計劃。在財務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)上編報財務(wù)收支計劃。包括財務(wù)收 支計劃、成本費用計劃、利潤計劃、投資計劃等。編制財務(wù)計劃既要積極先進又要切實可行，留有余地。 (三 )財務(wù)控制。要將財務(wù)計劃指標(biāo)層層下達，按計劃、定額、目標(biāo)進行檢查監(jiān)督。 (四 )財務(wù)分析。要定期召開財務(wù)分析會，提出財務(wù)分析報告，進行財務(wù)分析，并進行財務(wù)預(yù)警。財務(wù)分析要通過各項財務(wù)指標(biāo)來評價公司的財務(wù)狀況。重點分析資金增減變動情況、擔(dān)保余額增減變動情況、資產(chǎn)變動情況、成本費用支出情況、利潤構(gòu)成及分配情況、所有者權(quán)益增減變化情況、財務(wù)收支計劃的執(zhí)行情況等。分析要做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容真實，重點突出，評價全面。通過財務(wù) 分析，發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗，改進工作。 財務(wù)分析的方法可采用對比法、因素分析法等。 (五 )公司每年都要對經(jīng)營責(zé)任指標(biāo)、財務(wù)收支計劃的執(zhí)行情況進行認真的考核，以定獎罰。 第五條 財務(wù)管理的權(quán)責(zé) (一 )公司總經(jīng)理在財務(wù)管理上的權(quán)責(zé) ，接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的檢查和監(jiān)督。 。 。 (二 )總經(jīng)濟師的權(quán)責(zé) 。 。 。 ，負責(zé)預(yù)算方案的實施。 ，解決執(zhí)行中的問題。 ，審核財務(wù)決算。 (三 )財務(wù)部的權(quán)責(zé) 、執(zhí)行、檢查、分析。 。 、繳納國家稅費并向有關(guān)方面報送財務(wù)報表。 、籌集，監(jiān)督財務(wù)收支，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。 (四 )各部門的權(quán)責(zé) ，檢查分析部門財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。 ，做好各項基礎(chǔ)工作。 第六條 財會人員 公司財會人員必須持有《會計證》、《電算合格證》。公司 主要負責(zé)人直系親屬不得擔(dān)任本公司的財務(wù)負責(zé)人或從事與貨幣資金直接相關(guān)的會計崗位工作。 第七條 公司財務(wù)負責(zé)人由總經(jīng)理提名報董事會批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理聘任。 第八條 財會人員調(diào)離財會崗位，要辦理交接手續(xù)，不能辦理交接手續(xù)的通過有關(guān)人員的認證。 第二章 財務(wù)預(yù)算 第九條 公司要根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)，編制財務(wù)預(yù)算。 第十條 財務(wù)預(yù)算的編制流程。 (一 )公司決策層根據(jù)公司長期規(guī)劃提出年度財務(wù)目標(biāo)，并采用上下結(jié)合的辦法制訂規(guī)劃指標(biāo)。 (二 )各部門根據(jù)實際情況編制本部門的收支預(yù)算。 (三 )財務(wù)部將各部門的收支預(yù)算匯總、 平衡，擬訂公司年度財務(wù)預(yù)算方案。 (四 )公司年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會討論通過后，報請股東大會審議批準(zhǔn)。 (五 )財務(wù)部會同有關(guān)部門提出年度財務(wù)預(yù)算落實意見，經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論決定后，下達各部門執(zhí)行。 第三章 所有者權(quán)益 第十一條 所有者權(quán)益是公司出資人對公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)。所有者權(quán)益包括實收資本、資本公積、盈余公積、風(fēng)險準(zhǔn)備基金和未分配利潤。 第十二條 投資者未按照投資合同、協(xié)議、章程的約定履行出資義務(wù)的，公司和其他投資者可以依法追究其違約責(zé)任。 第十三條 公司享有企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，并承擔(dān)民事法律責(zé)任。在 公司經(jīng)營期間，不得任意抽逃挪用資本金。資本金、資本公積金、盈余公積金、風(fēng)險準(zhǔn)
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