擔保公司財務(wù)管理制度(2)(已修改)
2025-05-09 11:58 本頁面
【正文】 財會管理制度 第一條 為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，促進公司法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，防范公司財務(wù)風險，保護本公司及相關(guān)方合法權(quán)益，維護社會經(jīng)濟秩序，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)則。 第二條 公司應(yīng)當根據(jù)本規(guī)則的規(guī)定，以及自身發(fā)展的需要，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，設(shè)置財務(wù)管理職能部門，配備專業(yè)財務(wù)管理人員，綜合運用規(guī)劃、預(yù)測、計劃、預(yù)算、控制、監(jiān)督、考核、評價和分析等方法，籌集資金，營運資產(chǎn)，控制成本，分配收益，配置資源，反映經(jīng)營狀況，防范和化解財務(wù)風險，實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營和價 值最大化。 第四條 公司主管財務(wù)的付總經(jīng)理負責指導、管理和監(jiān)督本公司的財務(wù)管理工作。 公司財務(wù)部經(jīng)理，應(yīng)當在規(guī)定職責范圍內(nèi)履行指導、管理和監(jiān)督公司財務(wù)管理工作的職責。 公司在完成工商登記后 30 日內(nèi)，應(yīng)當向同級財政部提交設(shè)立批準證書、營業(yè)執(zhí)照、驗資證明、章程等文件的復印件。 公司發(fā)生分立、合并、設(shè)立分支機構(gòu)，以及只要工商登記事項發(fā)生變更時，在依法完成工商變更登記后 30 日內(nèi)，應(yīng)當向同級財政部提交有關(guān)的變更文件及復印件。 第五條 公司應(yīng)當依法納稅。財務(wù)處理暈啊稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時應(yīng)當依法進行 調(diào)整。 第二章 職責、職權(quán) 第六條 財務(wù)部門履行下列財務(wù)管理職責： （一）監(jiān)督公司執(zhí)行本規(guī)則以及其他的財務(wù)管理規(guī)定，指導、督促公司各部門建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度； （二）指導、督促公司建立健全財務(wù)風險控制體系，監(jiān)測公司財務(wù)部風險及其營運情況，監(jiān)督公司的財務(wù)行為； （三）加強公司財務(wù)信息管理，實施財務(wù)評價； （四）監(jiān)督公司接受社會審計和資產(chǎn)評估； （五）制定并實施促進公司改革和發(fā)展的財政、財務(wù)制度，組織公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓； （六）有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他財務(wù)管理職責。 第七條 公司的投資者（以下 簡稱投資者）一般通過股東（大）會、董事會或其他形式的治理機構(gòu)行使下列財務(wù)管理職權(quán)： （一）執(zhí)行并督促公司執(zhí)行國家有關(guān)小額貸款公司財務(wù)管理的規(guī)定； （二）決定內(nèi)部財務(wù)管理制度，明確財務(wù)管理人員的財務(wù)管理權(quán)限； （三）決定財務(wù)管理職能部門的設(shè)置； （四）決定財務(wù)計劃和財務(wù)預(yù)算，決定籌資、投資、處置重大資產(chǎn)、依法提供除主管擔保業(yè)務(wù)范圍以外的擔保、捐贈、重組、經(jīng)營者報酬、利潤分配等重大財務(wù)事項； （五）對經(jīng)營者實施財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)考核，決定聘任或解聘財務(wù) 負責人； （六）決定聘用活著解聘承辦公司審計和資產(chǎn)評估等業(yè)務(wù)的 社會中介機構(gòu)； （七）按照公司章程的規(guī)定，行使其他財務(wù)管理職權(quán)。 投資者可以通過制度規(guī)范、章程約定等方式，將投資者財務(wù)管理權(quán)全部或 者分授予公司管理層。公司按規(guī)定可以向其控股的企業(yè)委派或者推薦財務(wù)總監(jiān)。 第八條 公司的經(jīng)營者（以下簡稱經(jīng)營者）按照規(guī)定行使下列財務(wù)管理職權(quán)： （一） 執(zhí)行國家有關(guān)小額貸款公司財務(wù)管理規(guī)定； （二） 擬定內(nèi)部財務(wù)管理制度，經(jīng)投資者議定后報同級財政 部門備案，并集體組織實施； （三）組織財務(wù)預(yù)測，編制財務(wù)計劃和財務(wù)預(yù)算草案，實施財務(wù)控制、分析和考核； （四）組織實施籌資、投資、處置重大財產(chǎn) 、擔保、捐贈、重組和利潤分配等財務(wù)管理方案； （五）組織財務(wù)事項審批； （六）組織繳納稅金、規(guī)費； （七）執(zhí)行國家有關(guān)職工勞動報酬和勞動保護的規(guī)定，依法繳納社會保險費、住房公積金等，保障職工合法權(quán)益； （八）歸集財務(wù)信息，依法組織編制和報送財務(wù)會計報告； （九）提請聘任或者解聘財務(wù)負責人； （十）配合有關(guān)機構(gòu)依法實施的審計、評估和監(jiān)督檢查； （十一）按照在章程的規(guī)定，以及股東（大）會或者董事會的要求，行使其他財務(wù)管理職權(quán)。 第三章 財務(wù)風險 第九條 公司應(yīng)當根據(jù)本規(guī)則的規(guī)定，以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的要求， 建立健全包括識別，計量、監(jiān)測和控制等內(nèi)容的財務(wù)風險控制體系，明確財務(wù)風險管理的權(quán)限、程序、應(yīng)急方案和具體措施，以及財務(wù)風險形成當事人應(yīng)承擔的責任，防范和化解財務(wù)風險。 第十條 公司應(yīng)當建立規(guī)范有效的資本補充機制，保持業(yè)務(wù)規(guī)模與資本規(guī)模相適應(yīng)，在資本充足率不得低于 8%，核心資本充足率不得低于 4%。 第十一條 公司應(yīng)當按照保障相關(guān)各方利益、保證支付能力、實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營的原則，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，控制資產(chǎn)負債比例，足額提留用于清償債務(wù)的資金；公司應(yīng)按規(guī)定留足風險準備金。 第十二條 公司應(yīng)當定期或者至少于 每年年終對各類資產(chǎn)進行評價，并遂步實現(xiàn)動態(tài)評價，并遂步實現(xiàn)動態(tài)評價，按照規(guī)定進行風險分類，對可收回金額低于賬面價
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