擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理制度(2)(已修改)
2025-05-09 11:58 本頁面
【正文】 財(cái)會(huì)管理制度 第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)公司法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，防范公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)本公司及相關(guān)方合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)則。 第二條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)則的規(guī)定，以及自身發(fā)展的需要，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)置財(cái)務(wù)管理職能部門，配備專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員，綜合運(yùn)用規(guī)劃、預(yù)測、計(jì)劃、預(yù)算、控制、監(jiān)督、考核、評價(jià)和分析等方法，籌集資金，營運(yùn)資產(chǎn)，控制成本，分配收益，配置資源，反映經(jīng)營狀況，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營和價(jià) 值最大化。 第四條 公司主管財(cái)務(wù)的付總經(jīng)理負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理和監(jiān)督本公司的財(cái)務(wù)管理工作。 公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定職責(zé)范圍內(nèi)履行指導(dǎo)、管理和監(jiān)督公司財(cái)務(wù)管理工作的職責(zé)。 公司在完成工商登記后 30 日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向同級財(cái)政部提交設(shè)立批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資證明、章程等文件的復(fù)印件。 公司發(fā)生分立、合并、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，以及只要工商登記事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，在依法完成工商變更登記后 30 日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向同級財(cái)政部提交有關(guān)的變更文件及復(fù)印件。 第五條 公司應(yīng)當(dāng)依法納稅。財(cái)務(wù)處理暈啊稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時(shí)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行 調(diào)整。 第二章 職責(zé)、職權(quán) 第六條 財(cái)務(wù)部門履行下列財(cái)務(wù)管理職責(zé)： （一）監(jiān)督公司執(zhí)行本規(guī)則以及其他的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，指導(dǎo)、督促公司各部門建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度； （二）指導(dǎo)、督促公司建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，監(jiān)測公司財(cái)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)及其營運(yùn)情況，監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)行為； （三）加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)信息管理，實(shí)施財(cái)務(wù)評價(jià)； （四）監(jiān)督公司接受社會(huì)審計(jì)和資產(chǎn)評估； （五）制定并實(shí)施促進(jìn)公司改革和發(fā)展的財(cái)政、財(cái)務(wù)制度，組織公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)； （六）有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他財(cái)務(wù)管理職責(zé)。 第七條 公司的投資者（以下 簡稱投資者）一般通過股東（大）會(huì)、董事會(huì)或其他形式的治理機(jī)構(gòu)行使下列財(cái)務(wù)管理職權(quán)： （一）執(zhí)行并督促公司執(zhí)行國家有關(guān)小額貸款公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)定； （二）決定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)管理人員的財(cái)務(wù)管理權(quán)限； （三）決定財(cái)務(wù)管理職能部門的設(shè)置； （四）決定財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，決定籌資、投資、處置重大資產(chǎn)、依法提供除主管擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍以外的擔(dān)保、捐贈(zèng)、重組、經(jīng)營者報(bào)酬、利潤分配等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)； （五）對經(jīng)營者實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)考核，決定聘任或解聘財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人； （六）決定聘用活著解聘承辦公司審計(jì)和資產(chǎn)評估等業(yè)務(wù)的 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)； （七）按照公司章程的規(guī)定，行使其他財(cái)務(wù)管理職權(quán)。 投資者可以通過制度規(guī)范、章程約定等方式，將投資者財(cái)務(wù)管理權(quán)全部或 者分授予公司管理層。公司按規(guī)定可以向其控股的企業(yè)委派或者推薦財(cái)務(wù)總監(jiān)。 第八條 公司的經(jīng)營者（以下簡稱經(jīng)營者）按照規(guī)定行使下列財(cái)務(wù)管理職權(quán)： （一） 執(zhí)行國家有關(guān)小額貸款公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定； （二） 擬定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，經(jīng)投資者議定后報(bào)同級財(cái)政 部門備案，并集體組織實(shí)施； （三）組織財(cái)務(wù)預(yù)測，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算草案，實(shí)施財(cái)務(wù)控制、分析和考核； （四）組織實(shí)施籌資、投資、處置重大財(cái)產(chǎn) 、擔(dān)保、捐贈(zèng)、重組和利潤分配等財(cái)務(wù)管理方案； （五）組織財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批； （六）組織繳納稅金、規(guī)費(fèi)； （七）執(zhí)行國家有關(guān)職工勞動(dòng)報(bào)酬和勞動(dòng)保護(hù)的規(guī)定，依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等，保障職工合法權(quán)益； （八）歸集財(cái)務(wù)信息，依法組織編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告； （九）提請聘任或者解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； （十）配合有關(guān)機(jī)構(gòu)依法實(shí)施的審計(jì)、評估和監(jiān)督檢查； （十一）按照在章程的規(guī)定，以及股東（大）會(huì)或者董事會(huì)的要求，行使其他財(cái)務(wù)管理職權(quán)。 第三章 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 第九條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)則的規(guī)定，以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的要求， 建立健全包括識(shí)別，計(jì)量、監(jiān)測和控制等內(nèi)容的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)限、程序、應(yīng)急方案和具體措施，以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 第十條 公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范有效的資本補(bǔ)充機(jī)制，保持業(yè)務(wù)規(guī)模與資本規(guī)模相適應(yīng)，在資本充足率不得低于 8%，核心資本充足率不得低于 4%。 第十一條 公司應(yīng)當(dāng)按照保障相關(guān)各方利益、保證支付能力、實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營的原則，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，控制資產(chǎn)負(fù)債比例，足額提留用于清償債務(wù)的資金；公司應(yīng)按規(guī)定留足風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。 第十二條 公司應(yīng)當(dāng)定期或者至少于 每年年終對各類資產(chǎn)進(jìn)行評價(jià)，并遂步實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)評價(jià)，并遂步實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)評價(jià)，按照規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，對可收回金額低于賬面價(jià)
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