七匹狼公司內(nèi)部審計制度(已修改)
2025-04-27 22:19 本頁面
【正文】 證券代碼：002029 證券簡稱：七匹狼福建七匹狼實業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計制度（2008年修訂） 第一章 總則第一條 為加強對福建七匹狼實業(yè)股份有限公司（以下簡稱本公司）、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部監(jiān)督，防范和控制風(fēng)險，增強信息披露的可靠性，合理保證公司與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司特別規(guī)定》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，修訂本制度?！ 〉诙l 本制度適用于對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所進(jìn)行的內(nèi)部審計工作?！ 〉谌龡l 本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部審計機構(gòu)或人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定，對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性、完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動?！ 〉谒臈l 本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長辦公會等類似的決策、治理機構(gòu)，以下簡稱董事會）、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)以下基本目標(biāo)的一系列控制活動： ?。ㄒ唬┢髽I(yè)戰(zhàn)略； （二）經(jīng)營的效率和效果； ?。ㄈ┴攧?wù)報告及管理信息的真實、可靠和完整； ?。ㄋ模┵Y產(chǎn)的安全完整； ?。ㄎ澹┳裱瓏曳煞ㄒ?guī)和有關(guān)監(jiān)管要求。 有義務(wù)對外提供財務(wù)報告的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)確保財務(wù)報告及管理信息的真實、可靠和完整，具備條件的，還應(yīng)同時實現(xiàn)其他控制目標(biāo)?！ 〉谖鍡l 公司董事會應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施負(fù)責(zé)，重要的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過?！ 」径聲捌淙w成員應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整?！ 〉诹鶙l 內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)保持獨立性，不得置于財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)之下，或者與財務(wù)部門合署辦公?！ 〉谄邨l 公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)部審計部門依法履行職責(zé)，提供必要的工作條件，不得妨礙內(nèi)部審計部門的工作?！ 〉诙?審計機構(gòu)與審計人員第八條 依據(jù)完善公司治理結(jié)構(gòu)和完備內(nèi)部控制機制的要求，在公司董事會下設(shè)立審計委員會，制定審計委員會議事規(guī)則并予以披露?！ 徲嬑瘑T會成員應(yīng)當(dāng)全部由董事組成，其中獨立董事應(yīng)占半數(shù)以上并擔(dān)任召集人，且至少應(yīng)有一名獨立董事為會計專業(yè)人士?！ 〉诰艞l 在審計委員會下設(shè)立審計部，在審計委員會指導(dǎo)下獨立開展審計工作，對審計委員會負(fù)責(zé)，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作?！ 〉谑畻l 審計部應(yīng)當(dāng)配置具備必要專業(yè)知識、相應(yīng)業(yè)務(wù)能力、堅持原則、具有良好職業(yè)道德的專職審計人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)不少于三人?！ 〉谑粭l 審計部設(shè)負(fù)責(zé)人一名，全面負(fù)責(zé)審計部的日常審計管理工作。負(fù)責(zé)人必須專職，由審計委員會提名，董事會任免。審計部負(fù)責(zé)人必須具有中、高級專業(yè)技術(shù)職稱及實際內(nèi)部審計工作經(jīng)驗?！ 〉谑l 審計人員開展內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)保持獨立性，堅持客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密的原則?！ 〉谑龡l 內(nèi)部審計人員實行崗位資格和后續(xù)教育制度，本公司應(yīng)當(dāng)予以支持和保障?！ 〉谑臈l 審計部履行職責(zé)所必需的經(jīng)費，應(yīng)當(dāng)列入公司預(yù)算，由本公司予以保證。 第三章 審計機構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限第十五條 審計委員會在指導(dǎo)和監(jiān)督審計部的內(nèi)部審計工作時，應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)： 指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計制度的建立和實
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