【正文】 弗布克企業(yè)內(nèi)控手冊系列企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范手冊配套光盤（配有本書部分控制制度及文案）姜 濤 編著目 錄第1章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——資金 1．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 1．1．1 資金崗位責(zé)任制度 1．1．2 關(guān)鍵崗位輪換制度 1．2 現(xiàn)金和銀行存款管控制度 1．2．1 企業(yè)現(xiàn)金管理辦法 1．2．2 現(xiàn)金集中收付制度 1．3 票據(jù)及有關(guān)印章管理辦法 1．3．1 企業(yè)票據(jù)管理辦法 1．3．2 企業(yè)印章管理辦法 1．4 資金管理的相關(guān)文件資料 1．4．1 銀行對賬單 1．4．2 資金支付申請 第2章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——采購 2．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 2．1．1 采購崗位責(zé)任制度 2．1．2 采購授權(quán)審批制度 2．2 請購與審批管控辦法 2．2．1 采購申請管理辦法 2．2．2 采購預(yù)算管理辦法 2．3 采購與驗(yàn)收管控規(guī)范 2．3．1 采購管理制度 2．3．2 驗(yàn)收管理制度 2．4 采購付款管控制度 2．4．1 預(yù)付賬款及定金審批制度 2．4．2 采購物品退貨管理辦法 2．5 采購管理的相關(guān)文件資料 2．5．1 請購單 2．5．2 采購訂單 第3章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——存貨 3．1 崗位責(zé)任及授權(quán)批準(zhǔn)制度 3．1．1 存貨業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 3．1．2 存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度 3．2 存貨請購與采購規(guī)范 3．2．1 存貨采購申請審批制度 3．2．2 存貨預(yù)算編制管理細(xì)則 3．3 驗(yàn)收與保管管控規(guī)范 3．3．1 存貨入庫驗(yàn)收管理制度 3．3．2 企業(yè)存貨保管管理制度 3．4 領(lǐng)用發(fā)出與盤點(diǎn)規(guī)范 3．4．1 存貨領(lǐng)用發(fā)出管理制度 3．4．2 企業(yè)存貨盤點(diǎn)管理細(xì)則 3．5 存貨管理的相關(guān)文件資料 3．5．1 倉庫請購單 3．5．2 訂貨合同書 第4章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——銷售 4．1 崗位責(zé)任與授權(quán)審批制度 4．1．1 銷售業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 4．2 銷售與發(fā)貨管控規(guī)范 4．2．1 銷售業(yè)務(wù)預(yù)算制度 4．2．2 銷售價(jià)格管理辦法 4．3 銷售收款管控規(guī)范 4．3．1 應(yīng)收賬款賬齡分析制度 4．3．2 逾期應(yīng)收賬款催收制度 4．4 銷售管理的相關(guān)文件資料 4．4．1 銷售價(jià)目表 4．4．2 客戶信息單 第5章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——工程項(xiàng)目 5．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 5．1．1 工程項(xiàng)目崗位責(zé)任制度 5．1．2 工程項(xiàng)目授權(quán)審批制度 5．2 項(xiàng)目決策與招標(biāo)管控規(guī)范 5．2．1 工程項(xiàng)目決策管理制度 5．2．2 工程項(xiàng)目招標(biāo)管理細(xì)則 5．3 工程項(xiàng)目概預(yù)算管控規(guī)范 5．3．1 工程項(xiàng)目概預(yù)算編制制度 5．3．2 工程項(xiàng)目概預(yù)算審核辦法 5．4 價(jià)款支付與工程實(shí)施規(guī)范 5．4．1 工程進(jìn)度價(jià)款支付制度 5．4．2 工程項(xiàng)目材料管理辦法 5．5 工程竣工決算管控規(guī)范 5．5．1 竣工決算管理制度 5．5．2 竣工清理管理制度 5．6 工程項(xiàng)目管理相關(guān)文件資料 5．6．1 企業(yè)產(chǎn)能擴(kuò)建工程項(xiàng)目建議書 5．6．2 項(xiàng)目工程總承包合同 第6章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——固定資產(chǎn) 6．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 6．1．1 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 6．1．2 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度 6．2 取得與驗(yàn)收管控規(guī)范 6．2．1 固定資產(chǎn)預(yù)算管理制度 6．2．2 固定資產(chǎn)請購管理制度 6．3 使用與維護(hù)管控規(guī)范 6．3．1 固定資產(chǎn)日常管理辦法 6．3．2 固定資產(chǎn)目錄管理制度 6．4 處置與轉(zhuǎn)移管控規(guī)范 6．4．1 固定資產(chǎn)處置制度 6．4．2 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度 6．5 固定資產(chǎn)管理相關(guān)文件資料 6．5．1 固定資產(chǎn)明細(xì)表 6．5．2 固定資產(chǎn)請購單 第7章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——無形資產(chǎn) 7．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 7．1．1 無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 7．1．2 無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度 7．2 取得與驗(yàn)收管控規(guī)范 7．2．1 無形資產(chǎn)預(yù)算管理制度 7．2．2 外購無形資產(chǎn)請購審批制度 7．3 使用與保全管控規(guī)范 7．3．1 無形資產(chǎn)日常管理規(guī)范 7．3．2 無形資產(chǎn)目錄管理制度 7．4 處置與轉(zhuǎn)移管控規(guī)范 7．4．1 無形資產(chǎn)處置管理制度 7．4．2 重大無形資產(chǎn)處置審批制度 7．5 無形資產(chǎn)管理相關(guān)文件資料 7．5．1 無形資產(chǎn)請購單 7．5．2 無形資產(chǎn)報(bào)廢單 第8章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——長期股權(quán)投資 8．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 8．1．1 投資業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制 8．1．2 投資授權(quán)審批制度 8．2 投資可行性研究、評估與決策管控規(guī)范 8．2．1 可行性研究及評估制度 8．2．2 投資決策審批管理制度 8．3 投資執(zhí)行管控規(guī)范 8．3．1 投資執(zhí)行管理辦法 8．3．2 外派人員適時(shí)報(bào)告制度 8．4 投資處置管控規(guī)范 8．4．1 投資處置管理規(guī)定 8．4．2 投資處置文件資料審核制度 8．5 長期股權(quán)投資相關(guān)文件資料 8．5．1 投資建議書 8．5．2 可行性分析報(bào)告 第9章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——籌資 9．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 9．1．1 籌資業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 9．1．2 籌資授權(quán)批準(zhǔn)管理制度 9．2 籌資決策管控規(guī)范 9．2．1 籌資決策流程管理制度 9．2．2 籌資方案制定辦法 9．3 籌資執(zhí)行管控制度 9．3．1 籌資決策執(zhí)行管理制度 9．3．2 企業(yè)籌資業(yè)務(wù)公告制度 9．4 籌資償付管控制度 9．4．1 籌資業(yè)務(wù)償付制度 9．4．2 籌資業(yè)務(wù)對賬管理?xiàng)l例 9．5 籌資管理相關(guān)文件資料 9．5．1 籌資合同 9．5．2 承銷合同 第10章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——預(yù)算 10．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 10．1．1 預(yù)算業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 10．1．2 預(yù)算管理制度 10．2 預(yù)算編制管控規(guī)范 10．2．1 預(yù)算編制管理制度 10．2．2 年度預(yù)算方案制定規(guī)則 10．3 預(yù)算執(zhí)行管控規(guī)范 10．3．1 重大預(yù)算項(xiàng)目管理辦法 10．3．2 預(yù)算資金支出審批制度 10．4 預(yù)算調(diào)整分析考核規(guī)范 10．4．1 預(yù)算調(diào)整管理辦法 10．4．2 預(yù)算執(zhí)行分析制度 10．5 預(yù)算管理相關(guān)文件資料 10．5．1 年度預(yù)算表 10．5．2 預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告 第11章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——成本費(fèi)用 11．1 崗位責(zé)任及授權(quán)批準(zhǔn) 11．1．1 成本費(fèi)用業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 11．1．2 成本費(fèi)用授權(quán)審核批準(zhǔn)制度 11．2 成本費(fèi)用預(yù)測預(yù)算管控規(guī)范 11．2．1 成本費(fèi)用預(yù)算管理制度 11．2．2 成本費(fèi)用預(yù)測方案制定辦法 11．3 成本費(fèi)用執(zhí)行管控規(guī)范 11．3．1 成本費(fèi)用支出審批制度 11．3．2 內(nèi)部勞務(wù)與產(chǎn)品轉(zhuǎn)移成本管控辦法 11．4 成本費(fèi)用核算管控規(guī)范 11．4．1 成本費(fèi)用核算制度 11．4．2 成本費(fèi)用內(nèi)部結(jié)算辦法 11．5 成本費(fèi)用分析與考核管控規(guī)范 11．5．1 成本費(fèi)用分析制度 11．5．2 成本費(fèi)用考核制度 11．6 成本費(fèi)用管理相關(guān)文件資料 11．6．1 成本費(fèi)用支出申請表 11．6．2 內(nèi)部勞務(wù)、物品轉(zhuǎn)移記錄 第12章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——擔(dān)保 12．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 12．1．1 擔(dān)保部門崗位責(zé)任制度 12．1．2 擔(dān)保授權(quán)審核批準(zhǔn)制度 12．2 擔(dān)保評估與審批管控規(guī)范 12．2．1 公司對外擔(dān)保管理制度 12．2．2 公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評估制度 12．3 擔(dān)保執(zhí)行管控規(guī)范 12．3．1 擔(dān)保合同管理方法 12．3．2 擔(dān)保信息披露控制制度 12．4 擔(dān)保執(zhí)行管控規(guī)范 12．4．1 擔(dān)保合同 12．4．2 擔(dān)保事項(xiàng)臺賬 第13章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——合同 13．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 13．1．1 合同崗位責(zé)任制度 13．1．2 合同訂立權(quán)限分級授予制度 13．2 合同編審管控規(guī)范 13．2．1 合同風(fēng)險(xiǎn)防范制度 13．2．2 合同編制制度 13．3 合同訂立管控規(guī)范 13．3．1 合同保密制度 13．3．2 合同檔案管理規(guī)定 13．4 合同履行管控規(guī)范 13．4．1 合同變更管理方法 13．4．2 合同履行驗(yàn)收制度 13．5 合同管理相關(guān)文件資料 13．5．1 談判記錄表 13．5．2 合同草案審核表 第14章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——業(yè)務(wù)外包 14．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 14．1．1 業(yè)務(wù)外包崗位責(zé)任制度 14．1．2 業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批制度 14．2 外包策略及承包方選擇規(guī)范 14．2．1 承包方資質(zhì)審核遴選制度 14．2．2 外包合同管理制度 14．3 外包業(yè)務(wù)流程管控規(guī)范 14．3．1 外包業(yè)務(wù)流程控制制度 14．3．2 外購存貨授權(quán)管理制度 14．4 外包業(yè)務(wù)管理相關(guān)文件資料 14．4．1 承包方資質(zhì)審查表 14．4．2 外包項(xiàng)目保密協(xié)議書 第15章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——對子公司的控制 15．1 子公司組織及人員控制 15．1．1 子公司管理辦法 15．1．2 母公司委派董事制度 15．2 子公司業(yè)務(wù)層面管控規(guī)范 15．2．1 子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度 15．2．2 子公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)施條例 15．3 母子公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表管控規(guī)范 15．3．1 母子公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表管理辦法 15．3．2 母子公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制規(guī)范 15．4 母子公司管理相關(guān)文件資料 15．4．1 子公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 15．4．2 子公司利潤分配方案 第16章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——財(cái)務(wù)編制報(bào)告與披露 16．1 崗位責(zé)任與投訴舉報(bào)制度 16．1．1 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露崗位責(zé)任制度 16．1．2 財(cái)務(wù)舞弊和造假行為投訴舉報(bào)制度 16．2 財(cái)務(wù)報(bào)告編制管控規(guī)范 16．2．1 公司賬務(wù)調(diào)整管理辦法 16．2．2 重大交易會計(jì)處理辦法 16．3 財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露管控規(guī)范 16．3．1 會計(jì)師事務(wù)所選聘實(shí)施細(xì)則 16．3．2 財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送披露管理制度 16．4 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露相關(guān)文件資料 16．4．1 年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案 16．4．2 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告樣例示范 第17章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——人力資源政策 17．1 崗位職責(zé)與人員管理制度 17．1．1 崗位說明制度 17．1．2 崗位責(zé)任制度 17．2 招聘培訓(xùn)與離職管控規(guī)范 17．2．1 人員招聘制度 17．2．2 培訓(xùn)管理制度 17．3 人力資源考核管控規(guī)范 17．3．1 人力資源績效考核制度 17．3．2 人力資源考核記錄制度 17．4 薪酬與激勵(lì)管理規(guī)范 17．4．1 薪酬管理制度 17．4．2 年終獎(jiǎng)發(fā)放辦法 17．5 人力資源政策相關(guān)文件資料 17．5．1 需求分析報(bào)告 17．5．2 員工招聘計(jì)劃 第18章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——信息系統(tǒng)一般控制 18．1 崗位責(zé)任與授權(quán)審批制度 18．1．1 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)崗位責(zé)任制度 18．2 信息系統(tǒng)開發(fā)變更與維護(hù)規(guī)范 18．2．1 信息系統(tǒng)開發(fā)制度 18．2．2 信息系統(tǒng)應(yīng)急制度 18．3 信息系統(tǒng)訪問安全管控規(guī)范 18．3．1 信息授權(quán)使用制度 18．3．2 訪問安全管理制度 18．4 硬件管理方法 18．4．1 硬件設(shè)備日常管理辦法 18．4．2 硬件設(shè)備應(yīng)急處理辦法 18．5 會計(jì)信息化管控規(guī)范 18．5．1 信息化會計(jì)檔案管理制度 18．5．2 會計(jì)信息化操作管理辦法 18．6 信息系統(tǒng)一般控制相關(guān)文件資料 18．6．1 信息密級劃分表 18．6．2 災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃書 第19章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——衍生工具 19．1 崗位責(zé)任及授權(quán)審批制度 19．1．1 衍生工具業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 19．1．2 衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度 19．2 衍生工具交易管控規(guī)范 19．2．1 衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估辦法 19．2．2 衍生工具交易管理控制制度 19．3 監(jiān)督與檢查管控規(guī)范 19．3．1 衍生工具交易記錄審查辦法 19．3．2 衍生工具業(yè)務(wù)執(zhí)行審查辦法 19．4 衍生工具管理相關(guān)文件資料 19．4．1 衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告 19．4．2 衍生工具交易部門業(yè)務(wù)臺賬 第20章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——企業(yè)并購 20．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 20．1．1 并購交易崗位責(zé)任制度 20．1．2 并購交易草案審核制度 20．2 并購交易準(zhǔn)備、調(diào)查及信息管控規(guī)范 20．2．1 并購交易商業(yè)機(jī)密保密制度 20．2．2 并購交易前期文檔保存制度 20．3 公司并購相關(guān)文件資料 20．3．1 并購保密協(xié)議書 2