【正文】 第5部分 公司內部控制規(guī)范——工程項目5．1 崗位責任與授權批準制度5．1．1 工程項目崗位責任制度內控制度名稱工程項目崗位責任制度執(zhí)行部門內控制度編號監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1條 為了明確工程項目業(yè)務各相關崗位的任職要求，有效界定不同崗位的職責權限，根據(jù)國家相關法律、法規(guī)和本公司的實際情況，特制定本制度。第2條 工程項目業(yè)務崗位設置中的不相容崗位包括：1．項目建議、可行性研究與項目決策；2．概預算編制與審核；3．項目決策與項目實施；4．項目實施與價款支付；5．項目實施與項目驗收；6．竣工決算與竣工決算審計。第3條 工程項目業(yè)務崗位設置和崗位主要職責如下表所示。工程項目業(yè)務崗位設置和崗位主要職責一覽表工程項目業(yè)務崗位主要職責1．總經理（1）審批《項目建議書》（2）審批《可行性研究報告》（3）審批《工程項目概預算報告》（4）審批招標項目的中標單位（5）審批《工程更改報告》（6）審批工程項目《竣工驗收報告》2．財務部經理（1）審核《工程項目付款計劃》（2）審批工程項目的款項支付（3）審核工程項目《竣工決算書》3．會計（1）核對工程項目業(yè)務相關原始憑證（2）進行工程項目業(yè)務的會計核算（3）登記、匯總工程項目業(yè)務相關賬目4．出納（1）支付工程項目進度款（2）結算工程項目的剩余款項5．工程部經理（1）提交《工程項目建議書》和《可行性研究報告》（2）負責組織重大工程項目的招標代理、監(jiān)理單位選定等工作（3）組織成立工程項目組（4）組織研究工程項目的實施方式和方法（5）提交工程項目費用預算，并實施控制（6）審批《工程進度報告》（7）審核《工程更改報告》，上報總經理審批（8）審核工程項目《竣工驗收報告》6．項目經理（1）制訂工程進度控制計劃和進度款支付計劃，并實施控制（2）監(jiān)督施工單位施工進度，編制工程進度報告，并報送上級審批（3）審核施工單位提出的進度款支付申請，并報送上級審批（4）審核施工單位工程更改申請，編制工程更改報告并報上級審批（5）定期或不定期檢查施工現(xiàn)場，針對存在的安全、質量隱患提出消除建議（6）組織工程項目竣工決算、驗收工作，編制工程決算報告并報上級審批7．項目工程師（1）提交項目立項申請，組織工程項目的可行性研究工作（2）組織編制工程項目的概預算，上報公司總經理審批（3）確定工程項目的項目經理及項目相關人員的職責、權限（4）確定工程項目的實施方式，主持項目招標工作（5）審核工程項目進度計劃及進度款支付計劃（6）監(jiān)督工程項目的進度和質量，保證工程質量和安全（7）處理工程進行過程中的突發(fā)、異常情況，根據(jù)權限及時解決或上報（8）審核竣工驗收報告、竣工決算書后上報公司總經理審批8．審計部經理（1）組織工程項目竣工決算審計（2）組織開展專項的工程項目審計第4條 任職要求1．具備良好的職業(yè)道德。2．具備良好的業(yè)務素養(yǎng)。3．掌握必要的基本的崗位技能。4．獲得從事相關崗位的職業(yè)資格證書。第5條 本制度由工程部會同相關部門擬定，經總經理審批后生效，本制度解釋權歸工程部。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期5．1．2 工程項目授權審批制度內控制度名稱工程項目授權審批制度執(zhí)行部門內控制度編號監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1條 為規(guī)范公司工程項目業(yè)務開展過程中的授權審批行為，明確授權范圍、責任和權限，加強工程項目授權管理，維護項目實施的工作秩序，根據(jù)國家相關法律、法規(guī)和公司實際情況，特制定本制度。第2條 公司工程部是工程項目業(yè)務的主辦部門，其他部門根據(jù)需要給予配合和協(xié)助。第3條 工程項目組的成立1．公司工程項目立項審批通過后，工程部經理依據(jù)公司總經理的授權，根據(jù)工程規(guī)模大小組織成立工程項目組。2．工程項目組第一負責人為項目經理，由工程部經理推薦，人力資源部審核后由總經理任命。3．工程項目組根據(jù)需要配置技術、會計、文員等具體崗位，人員由項目經理推薦，工程部經理和人力資源部審核后交由總經理批準。4．工程項目組所有參與人員必須具備以下四個方面的條件：（1）屬于公司全職工作人員；（2）掌握相關的專業(yè)知識和技能；（3）能夠切實維護公司的利益；（4）熟悉相關項目業(yè)務法規(guī)、政策。第4條 工程項目在組織和實施過程中，必須按照規(guī)定的授權審批流程開展各項工作，具體內容如下。1．工程項目決策授權審批流程（1）工程部經理上報《項目建議書》。（2）總經理審批后由工程部經理組織進行可行性研究。（3）工程部經理上報《可行性研究報告》。（4）總經理組織專項會議審議。（5）審議通過后工程項目立項。2．工程項目概預算授權審批流程（1）工程項目經理上報《工程項目概預算報告》。（2）工程部經理審核。（3）財務部經理審核。（4）總經理審批通過后執(zhí)行。3．工程項目進度款支付授權審批流程（1）工程承包單位提出《進度款支付申請》。（2）項目經理對照合同檢查后上報。（3）工程部經理審核。（4）財務部經理審核。（5）總經理審批通過后財務部辦理支付手續(xù)。4．工程項目竣工決算授權審批流程（1）項目經理提交《竣工決算書》。（2）工程部經理審核。（3）財務部經理審核。（4）總經理審批通過后執(zhí)行。第5條 對于審批人超越授權范圍審批的工程項目業(yè)務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。第6條 授權、審批均應有文件記錄，授權應有《授權委托書》，便于以后備查。第7條 本制度自頒布之日起實施，由工程部會同相關部門做出解釋。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期5．2 項目決策與招標管控規(guī)范5．2．1 工程項目決策管理制度內控制度名稱工程項目決策管理制度執(zhí)行部門內控制度編號監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1條 為規(guī)范公司工程項目決策管理，依據(jù)國家相關法規(guī)及公司有關規(guī)定，特制定本制度。第2條 本制度所稱的工程項目決策是指集團公司本部、全資子公司、控股子公司一定金額以上的工程項目的建設、改造、裝修、維護等工作的決策。第3條 工程項目決策必須遵循民主化、科學化、規(guī)范化原則。1．民主化指嚴禁個人單獨決策工程項目或擅自改變集體決策意見。2．科學化指工程項目的立項研究必須遵循科學的方法并保持嚴謹?shù)膽B(tài)度。3．規(guī)范化指工程項目決策必須納入集團公司重大決策程序，遵循相應的管理規(guī)范或實施細則。第4條 工程項目決策應以集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)。1．集團本部及其全資子公司的決策結果應符合集團的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。2．對控股子公司的重大決策要盡量引導其符合集團的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。第5條 工程項目決策過程中，公司的相關部門應履行其職能，提供必要、合理的建議。1．工程部負責編制《項目建議書》和《項目可行性研究報告》。2．技術部為工程項目提供技術方面的支持。3．財務部為工程項目提供財務方面的支持。4．審計部對決策的過程實施監(jiān)督審計。5．法務部為工程項目提供法律方面的支持。6．其他相關部門根據(jù)需要給予必要的支持和配合。第6條 對需要外包的工程項目進行決策時應該明確以下事項。1．明確發(fā)包方式（包工包料、包工章包料和包工不包料）。2．明確招標程序。3．明確招標執(zhí)行人員的權限和責任。第7條 工程項目內部審批權限和程序1．工程項目投資未超過最近一個會計年度凈資產值的5%，由總經理辦公會議評估論證并批準。2．工程項目投資未超過最近一個會計年度凈資產值的20%，由總經理辦公會議評估論證，報董事會批準。3．超過以上投資額的項目由總經理辦公會議評估論證，經董事會審議通過后提交股東大會審議批準。第8條 集團公司審計委員會對工程項目決策程序的合法性實行審計，對決策的實施過程進行監(jiān)督，對決策的結果負責評審并做出結論。第9條 本制度解釋權及修改權歸集團公司董事會。第10條 本制度自公布之日起生效。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期5．2．2 工程項目招標管理細則內控制度名稱工程項目招標管理細則執(zhí)行部門內控制度編號監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則第1條 目的和依據(jù)1．對工程項目承包方進行評定和選擇，保證承包方具有滿足本公司要求的能力，通過對公司的工程項目承包活動實施控制，確保工程項目符合相關法律、法規(guī)和政策的要求。2．工程部進行工程承包的招標工作，招標工作以國家、行業(yè)及公司的相關管理規(guī)定為依據(jù)。第2條 適用范圍適用于公司各類工程項目的招標管理工作。第3條 工程項目招標工作的原則1．公開、公正。2．標價與成本相結合。3．工程性質與施工能力相結合。第2章 工程項目招標的要求與形式第4條 工程項目招標工作的要求1．工程項目承包的工程質量必須達到國家有關規(guī)范、標準及合同的質量要求，并且必須滿足本公司的質量要求。2．工程項目承包方必須經過評定和認可，并建立完善的工程項目承包方檔案，總經理負責審批工程項目的最終承包商。第5條 工程項目的招標形式分為公開招標和邀請招標。1．公開招標，是指公司以招標公告的方式邀請不特定的法人或者其他組織投標。2．邀請招標，是指招標人以投標邀請書的方式邀請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蛘咂渌M織投標。第6條 凡工程項目額度在 萬元以上的，原則上采用公開招標的形式，特殊情況下的工程項目采用邀請招標的形式。工程項目額度在 萬元以下的，可以采用議標的形式。第7條 公開招標工程項目的發(fā)包實行自行辦理或委托招標代理機構辦理招標事宜。在選擇招標代理機構時，應選擇依法設立的、具備招標代理資格、具有豐富的招標代理業(yè)務經驗的中介組織代理招標事宜。招標代理機構的確定應考慮招標業(yè)績與代理費用等因素。第8條 有下列情形之一的，經總局或其他項目審批部門批準，可不進行招標。1．由于不可抗力造成緊急情況，從而無法開展有效的招標活動的。2．采用特定專利、專有技術或對建筑藝術造型有特殊要求的。3．潛在投標人少于三家不能形成有效競爭的。4．法律、法規(guī)規(guī)定的其他不適宜招標的。第9條 必須進行招標的工程項目，在申報可行性研究報告時，應同時報送該工程項目的招標范圍、招標組織形式、招標方式、招標項目投資估算及其他有關內容，由工程項目審批部門在批準可行性研究報告時提出核準或者不予核準的意見。第10條 屬于本辦法第8條規(guī)定的工程建設項目，需在報送可行性研究報告時，提出不招標申請，并說明理由，由項目審批部門批準后執(zhí)行。第11條 招標人應嚴格按照已核準的招標范圍、招標組織形式、招標方式進行招標活動；凡因情況變化需對已核準的招標方案做出改變的，應在原審批部門重新辦理有關核準手續(xù)。第3章 招標文件的編制和評審第12條 編制招標文件1．招標文件由公司自行編制或由招標代理機構編制。2．招標文件主要包括以下內容：（1）招標項目的范圍、招標項目適用的技術標準；（2）投標公司技術資質等級要求；（3）投標報價及招標項目規(guī)定采用的概（預）算定額、費用定額；（4）招標項目價格調整因素和雙方共同遵循的價格調整文件類別；（5）參考價格、暫估價格的價差處理辦法，補充單價的確認方式；（6）設計變更以及其他技術、經濟洽商的可調整種類、限額及其確認方式和處理辦法；（7）對招標項目的特殊情況或不可預見因素的處理方式；（8）招標項目建設材料、設備的供應方式與計價、結算方法以及采購、運輸、保管責任；（9）工程質量標準與質量責任及補償辦法；（10）工期要求，工程款撥付、工程結算規(guī)則與方式；（11）評標標準與評標方法；投標文件編制、提交、修改、撤回的要求，投標有效期及開標的時間地點；（12）合同的主要條款；（13）其他的相關內容。第13條 編制標底公開招標的標底原則上均委托社會中介機構編制。標底的委托方式及編制原則經公司領導確定后由項目開發(fā)部編寫委托說明。非委托的標底由項目開發(fā)部組織編制。標底由總工程師組織審批，需要報招標管理機構審定的報招標管理機構審定。編制完成后的標底在公布前應嚴格保密。第14條 評審招標文件招標文件編制好后，公司項目開發(fā)、工程技術、財務等職能部就其中主要條款及要求作出書面評審，報項目經理及總工程師確認，確認后的評審記錄為招標文件修改及正式成文的依據(jù)。第4章 資格預審第15條 實施資格預審工程招標前應對工程承包商進行資格預審。資格預審由工程部組織，造價管理部、財務部等相關部門配合。資格預審的主要內容如下：1．是否具備發(fā)包工程項目要求的施工資質；2．是否具有與承擔本標的工程內容相配套的技術實力與機械裝備；3．近兩年的合同（包括內容）履行情況，權威部門認定的施工質量情況；4．近兩年的年終財務報表及流動資金狀況，在資金和債務方面是否存在糾紛；5．現(xiàn)有施工任務（含在建及未開工工程）；公司自有設備一覽表；6．擬承擔本工程的項目經理、技術負責人的管理、技術素質；7．法律法規(guī)規(guī)定的其他情況。第16條 參與投標人資格審查工作的人員必須認真、負責，嚴禁參與資格審查的人員收受潛在投標人的財物，否則將受到相應處罰。第5章 評標與中標第17條 評標原則公開、公正、擇優(yōu)。第18條 在招標文件中確認的評標標準禁止任何人改動，禁止任何人泄露評標相關信息。第19條 成立評標委員會1．評標委員會由招標人或招標代理機構代表和有關技術經濟方面的專家組成，委員會人數(shù)應為五人以上單數(shù)，其中技術、經濟方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二，招標人和招標機構以