公司期貨套期保值內(nèi)部控制制度(已修改)
2025-04-27 01:24 本頁面
【正文】 期貨套期保值內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為加強公司對期貨套期保值業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，有效防范和化解風(fēng)險，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及國家有關(guān)法律法規(guī)制定本管理制度。 第二條公司在期貨市場以從事套期保值交易為主，不得進行投機交易。 公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)只限于在期貨交易所交易的PVC期貨品種，主要目的是用來回避現(xiàn)貨交易中價格波動所帶來的風(fēng)險。 第三條公司在銷售分公司內(nèi)部設(shè)立期貨部門，負責(zé)制訂公司期貨套期保值業(yè)務(wù)等相關(guān)的風(fēng)險管理政策和程序，核準交易決策。 第四條公司審計監(jiān)察部負責(zé)對公司期貨套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險控制政策和程序的評價和監(jiān)督，及時識別相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷并采取補救措施。 第五條公司建立向董事會提供關(guān)于期貨套期保值業(yè)務(wù)的報告制度，明確報告類型及內(nèi)容，報告時間及頻率，明確從事此業(yè)務(wù)的每一崗位和相關(guān)人員在組織中的報告關(guān)系，理解并嚴格貫徹執(zhí)行本管理制度。公司期貨部門和審計部門及時向董事會報告交易及相關(guān)業(yè)務(wù)情況。 第六條公司董事會根據(jù)期貨部門和審計部門的報告，定期或不定期對現(xiàn)行的期貨套期保值風(fēng)險管理政策和程序進行評價，確保其與公司的資本實力和管理水平相一致。 第七條公司根據(jù)實際需要對管理制度進行審查和修訂，確保制度能夠適應(yīng)實際運作和規(guī)范內(nèi)部控制的需要。 第二章組織機構(gòu) 第八條公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)組織機構(gòu)設(shè)臵如下圖所示： 總經(jīng)理 合規(guī)管理員（審計部設(shè)） 期貨部期貨業(yè)務(wù)結(jié)算部門期貨業(yè)務(wù)監(jiān)督部門 （銷售分公司下設(shè)）（財務(wù)部、企管部）（審計監(jiān)察部） 交易員檔案管資金調(diào)會計核結(jié)算員兼交風(fēng)險監(jiān) 理員撥員算員易確認員督員 第九條公司的期貨部經(jīng)理由銷售分公司經(jīng)理兼任，向總經(jīng)理負責(zé)。 第十條公司按以上組織機構(gòu)設(shè)臵相應(yīng)崗位，具體如下： （一）交易員：由專職人員擔(dān)任； （二）結(jié)算員：由企管部核算員擔(dān)任； （三）風(fēng)險監(jiān)督員：由專職人員擔(dān)任； （四）資金調(diào)撥員：由財務(wù)部部長兼任； （五）交易確認員：由結(jié)算員兼任； （六）會計核算員：由財務(wù)部會計核算員兼任； （七）合規(guī)管理員：由審計監(jiān)察部部長兼任； （八）檔案管理員：由銷售分公司檔案管理員兼任； 第三章授權(quán)制度 第十一條與經(jīng)紀公司訂立的開戶合同應(yīng)按公司簽訂合同的有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍撕?，由公司法定代表人或?jīng)法定代表人授權(quán)的人員簽署。 第十二條公司對期貨交易操作實行授權(quán)管理。交易授權(quán)書列明有權(quán)交易的人員名單、可從事交易的具體種類和交易限額、交易的程序和報告；期貨交易授權(quán)書由董事長授權(quán)專職人員簽署。 第十三條被授權(quán)人員只有在取得書面授權(quán)后方可進行授權(quán)范圍內(nèi)的操作。 第十四條如因各種原因造成被授權(quán)人的變動，應(yīng)立即由授權(quán)人通知業(yè)務(wù)相關(guān)各方。 被授權(quán)人自通知之時起，不再享有被授權(quán)的一切權(quán)利。 第四章套保投資業(yè)務(wù)的申請和審批制度 第十五條公司開展套期保值業(yè)務(wù)須將具體運行方案提前報董事會或董事長制定人員，確定套期保值額度、止損限額、業(yè)務(wù)權(quán)限、操作策略、資金調(diào)撥、效果評估等進行審核批準后執(zhí)行。 第十六條經(jīng)批準后的期貨套保業(yè)務(wù)，如遇國家政策、市場發(fā)生重大變化等原因，導(dǎo)致繼續(xù)進行該業(yè)務(wù)風(fēng)險有顯著增加并可能引發(fā)重大損失時，應(yīng)按權(quán)限及時主動報告，并啟動應(yīng)急預(yù)案，采取應(yīng)對措施。 第五章業(yè)務(wù)流程 第十七條期貨部提出的保值操作思路，結(jié)合現(xiàn)貨銷售的具體情況和市場價格行情，制定保值操作方案，吸收風(fēng)險監(jiān)督員的意見，報總經(jīng)理審核批準后方可執(zhí)行。 第十八條結(jié)算員根據(jù)公司的保證金情況，確定保值頭寸限額，并通知交易員。 第十九條交易員根據(jù)公司的套期保值方案選擇合適的時機向期貨經(jīng)紀公司下達指令交易。 第二十條交易員將與期貨經(jīng)紀公司初步確認的成交單傳給結(jié)算員，結(jié)算員進行預(yù)結(jié)算處理，并將預(yù)結(jié)算結(jié)果傳遞給期貨部。 第二十一條在收到期貨經(jīng)紀公司發(fā)來的賬單后，結(jié)算 員核查期貨經(jīng)紀公司發(fā)來的成交交割單是否與交易員提供的交割單一致。若核查無誤，則由交易確認員在賬單上簽字并向期貨經(jīng)紀公司發(fā)確認；若不一致，則需由結(jié)算員同交易員一起核查原因
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