【正文】 甌能集團(tuán) 計(jì)劃和預(yù)算管理制度 北京新華信管理顧問有限公司 目 錄 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度 ....................................................................................................................3 第一章 總則 ............................................................................................................................................3 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃總則 .........................................................................................................................3 預(yù)算管理總則 .................................................................................................................................3 第二章 計(jì)劃和預(yù)算的內(nèi)容與信息 ......................................................................................................4 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的內(nèi)容 .....................................................................................................................4 預(yù)算的內(nèi)容 ......................................................................................................................................6 第三章 計(jì)劃和預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu) ..................................................................................................8 第四章 計(jì)劃和預(yù)算的編制說明和下達(dá) ............................................................................................11 計(jì)劃和預(yù)算編制期間 ....................................................................................................................11 計(jì)劃和預(yù)算的編制主體范圍 .......................................................................................................11 計(jì)劃和預(yù)算編制的原則、要求和依據(jù) ......................................................................................11 計(jì)劃和預(yù)算的編審程序 .............................................................................................................. 13 第五章 計(jì)劃和預(yù)算的檢查與監(jiān)督 ................................................................................................... 16 計(jì)劃和預(yù)算監(jiān)察部門及其職責(zé) .................................................................................................. 16 計(jì)劃和預(yù)算監(jiān)察制度 ................................................................................................................... 17 第六章 決算的編制和計(jì)劃預(yù)算的考核 ........................................................................................... 19 第七章 附 則 ....................................................................................................................................... 20 下屬經(jīng)營(yíng)單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù) 算編制參考格式 ............................................................................... 21 第一部分 上年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) ..................................................................... 21 第二部分 本年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算 .............................................................................................. 21 本年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境 分析 .................................................................................................................. 21 本年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo) .................................................................................... 21 本年度主要經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和舉措 ............................................................................................. 22 本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn) 備 ..................................................................................... 23 本年度預(yù)算 .................................................................................................................................. 23 其它 ................................................................................................................................................ 24 附表 ................................................................................................................................................ 24 總部各管理部門計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式 ............................................................................................ 36 第一部分 上年度管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) .............................................................................. 36 第二部分 下年度管理方針、目標(biāo)、管理計(jì)劃和舉措 ..................................................................... 36 第三部分 本年度預(yù)算 ........................................................................................................................... 36 第三部分 附表 ........................................................................................................................................ 37 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度 第一章 總則 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃總則 第一條 為貫徹 甌能集團(tuán) 發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng) 甌能集團(tuán) 及各下屬公司經(jīng)營(yíng)管理的計(jì)劃性，促進(jìn) 甌能集團(tuán) 提高經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本計(jì)劃管理制度。 第二條 年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃是實(shí) 現(xiàn) 甌能集團(tuán) 發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強(qiáng)資源宏觀管理、調(diào)控投資規(guī)模、實(shí)現(xiàn) 集團(tuán) 發(fā)展戰(zhàn)略的重要管理措施，是保證 集團(tuán) 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)安全、經(jīng)營(yíng)管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各 責(zé)任中心 的重要依據(jù)。 第三條 年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃包括 甌能集團(tuán) 和下屬責(zé)任中心兩個(gè)層級(jí)。 第四條 甌能集團(tuán) 對(duì)計(jì)劃管理實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。 第五條 本辦法所稱計(jì)劃，僅指年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃。 預(yù)算管理總則 第六條 為規(guī)范 甌能集團(tuán) 的預(yù)算管理工作，結(jié)合 甌能集團(tuán) 總部 及各責(zé)任中心的實(shí)際情況，制訂本預(yù)算管理制度。 第七條 甌能集團(tuán) 實(shí)行以目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向的 預(yù)算管理，本預(yù)算管理制度是旨在確保該導(dǎo)向的預(yù)算管理工作順利運(yùn)行的基本原則和內(nèi)容。 第八條 甌能集團(tuán) 的預(yù)算管理遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)及資產(chǎn)保值增值為最終目標(biāo)。在預(yù)算目標(biāo)指引下，各責(zé)任中心應(yīng)圍繞實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)組織和實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。 第二章 計(jì)劃和預(yù)算的內(nèi)容與信息 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的內(nèi)容 第九條 本計(jì)劃是 甌能集團(tuán) 各責(zé)任中心在計(jì)劃預(yù)算年度中經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的書面報(bào)告，其內(nèi)容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主要措施，以及對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過程中的各種不確定因素預(yù)測(cè)和相應(yīng)對(duì)策闡述。 第十條 各經(jīng) 營(yíng)單位 （水電運(yùn)營(yíng)部、 除 水電運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他子公司 ） 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃的主要內(nèi)容包括但不限于： （ 1） 經(jīng)濟(jì)、政策、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境及其變化預(yù)測(cè)。重點(diǎn)在于預(yù)測(cè)并分析其對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。 （ 2） 年度自身資源狀況分析和行業(yè)趨勢(shì)及行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析。主要 以 行業(yè)關(guān)鍵成功因素對(duì)自身進(jìn)行衡量和評(píng)價(jià)。 （ 3） 經(jīng)營(yíng) 方針 。經(jīng)營(yíng) 方針是 各經(jīng)營(yíng)單位 進(jìn)行各項(xiàng)工作的指導(dǎo)原則，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的保證，主要包括：基本方針 、生產(chǎn)、銷售方針、成本、利潤(rùn)方針等 。 （ 4） 經(jīng)營(yíng) 目標(biāo) 。 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)應(yīng)該完整、具體，包括對(duì)經(jīng)營(yíng)月、季、半年 /全年成果的定量和定性描述。 各經(jīng)營(yíng)單位情況 各不相同， 所 選的指標(biāo) 也不盡相同 ， 但必須 從 以下 四 個(gè) 方面 得到表述 ，并對(duì)所選指標(biāo)的依據(jù)進(jìn)行說明（以下具體指標(biāo)內(nèi)容僅作示例） ： A) 財(cái)務(wù)指標(biāo) —— 總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率、管理費(fèi)用率、財(cái)務(wù)費(fèi)用率、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率、凈現(xiàn)金增加額、投資收益、項(xiàng)目投資收益率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等。 B) 內(nèi)部管理指標(biāo) —— 綜合管理滿意度、人均勞動(dòng)生產(chǎn)率、 事故率 、 項(xiàng)目完成質(zhì)量 、項(xiàng)目建設(shè)完成率 等。 C) 客戶指標(biāo) —— 客戶滿意度、市場(chǎng)占有率、新增客戶 數(shù)量、客戶流失率 等。 D) 學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo) —— 員工滿意度、員工流失率、員工人均培 訓(xùn)時(shí)間 等。 （ 5） 為確保 年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)， 而采取的工作思路和主要經(jīng)營(yíng)管理舉措 ： A) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措 a. 市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃及舉措 b. 生產(chǎn) 計(jì)劃及舉措 c. 其它經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措 B) 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及構(gòu)成 a. 年度現(xiàn)金收支計(jì)劃及說明 b. 年度投資計(jì)劃及構(gòu)成說明 c. 年度融資計(jì)劃及構(gòu)成說明 d. 年度資金使用計(jì)劃及說明 e. 年度應(yīng)收賬款回收