【正文】 下屬經(jīng)營單位年度經(jīng)營計劃和預算編制參考格式 第一部分 上年度經(jīng)營管理計劃和預算執(zhí)行情況總結 （ 1） 上年度經(jīng)營計劃和預算完成情況 （ 2） 上年度重大差異事項及說明 （ 3） 上年度經(jīng)營計劃和預算執(zhí)行中需要特別說明的事項 （ 4） 上年度主要經(jīng)營管理舉措 A) 生產(chǎn)經(jīng)營舉措 B) 市場開發(fā)和收入實現(xiàn)舉措 C) 成本和費用控制舉措 D) 投資、融資舉措 E) 管理制度建設舉措 （ 5） 存在的主要問題及解決思路 第二部分 本 年度經(jīng)營管理計劃和預算 本 年度經(jīng)營環(huán)境分析 （ 1） 宏觀經(jīng)濟及 其對經(jīng)營活動的影響分析 （ 2） 行業(yè)政策及其對經(jīng)營活動的影響分析 （ 3） 市場環(huán)境分析 （ 4） 競爭環(huán)境分析 （ 5） 行業(yè)關鍵成功因素分析 （ 6） 公司自身資源狀況分析 本 年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標 （ 1） 經(jīng)營管理方針 （ 2） 經(jīng)營管理目標 A) 財務目標 B) 內(nèi)部管理目標 C) 客戶目標 D) 學習成長目標 E) 主要經(jīng)營管理指標 選擇和確定的依據(jù)和過程說明 本 年度主要經(jīng)營管理計劃和舉措 （ 1） 經(jīng)營計劃及舉措 A) 市場開發(fā)計劃及舉措 a. 老市場及老客戶維持計劃及舉措 b. 新市場及新客戶開發(fā)計劃及舉措 c. 品牌開發(fā)計劃及舉措 B) 生產(chǎn)經(jīng)營計劃及舉措 C) 其它經(jīng)營計劃及舉措 （ 2） 年度業(yè)務收入計劃及構成 A) 主 營業(yè)務收入計劃及說明 a. 基本確定的主營業(yè)務收入計劃及說明 b. 預測的主營業(yè)務收入計劃及說明 B) 營業(yè)外收入計劃及說明 （ 3） 年度成本費用計劃及構成 A) 年度主營業(yè)務成本構成及說明 B) 年度營業(yè)費用構成及說明 C) 年度管理費用構成及說明 D) 年度財務費用構成及說明 E) 年度成本費用控制的主要措施 F) 年度營業(yè)外支出的構成及說明 （ 4） 財務收支計劃及構成 A) 年度現(xiàn)金收支計劃及說明 B) 年度投資計劃及構成說明 C) 年度融資計劃及構成說明 D) 年度資金使用計劃及說明 E) 年度應收賬款回收計劃及舉措 F) 年度設備購置計劃及說明 （ 5） 人力資源計劃及舉措 A) 年度人力資源需求分析及招聘計劃及舉措 B) 年度薪酬福利計劃及舉措 C) 年度考核激勵計劃及舉措 D) 年度培訓開發(fā)計劃及舉措 （ 6） 管理提升和制度建設計劃及舉措 A) 預算管理、財務管理、投資管理、審計管理等制度完善計劃及舉措 B) 績效考核制度、項目負責制度完善計劃及舉措 C) 其它管理制度完善及舉措 （ 7） 其它計劃及舉措 年度公司風險分析及相應對策準備 （ 1） 戰(zhàn)略風險及對策 （ 2） 市場風險及對策 （ 3） 經(jīng)營風險及對策 （ 4） 財務風險及對策 （ 5） 人才與組織結構風險及對策 （ 6） 信用風險及對策 本 年度預算 （ 1） 主要經(jīng)營指標預算 A) 主要經(jīng)營財務指標預算表（參考格式見附表一） B) 內(nèi)部管理指標、學習成長指標、客戶指標和 其他指標預算（參考格式見附表二） （ 2） 年度資產(chǎn)負債預算及說明 —— 資產(chǎn)負債表 （ 3） 主營業(yè)務收入預算及說明 —— 主營業(yè)務收入預算表 （參考格式見附表三） （ 4） 年度成本費用預算及說明 A) 年度主營業(yè)務成本預算及說明 —— 主營業(yè)務成本預算表（參考格式見附表四） B) 年度管理費用預算及說明 —— 管理費用明細表（參考格式見附表五） C) 年度營業(yè)費用預算及說明 —— 營業(yè)費用明細表（參考格式同上） D) 年度財務費用預算及說明 —— 財務費用明細表（參考格式同上） （ 5） 年度財務收支預算 A) 年度投資預算及說明 —— 投資預算表（參考格式見附表六） B) 年度融資和資金使用預算及說明 — — 現(xiàn)金流量表（參考格式見附表七） C) 年度利潤預算及說明 —— 損益表（參考格式見附表八） D) 年度固定資產(chǎn)購置預算及說明 —— 固定資產(chǎn)購置計劃審核表（參考格式見附表九） （ 6） 年度薪酬福利預算 —— 年度薪酬福利預算表 （參考格式見附表十） （ 1） 需要總部提供的支持和幫助 （ 2） 需要其它關聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助 （ 3） 其它內(nèi)容 附表一： 《主要經(jīng)營財務指標預算參考表》 填報單位： 日期： 金額單位： 指標名稱 行次 上 半年 下半年 備注 去 年 末 完成數(shù) 上半年 計劃完成數(shù) 增長比例 上 半 年 計劃 完成數(shù) 下半年 計劃完成數(shù) 增長比例 總資產(chǎn) 1 凈資產(chǎn) 2 資產(chǎn)負債率 3 主營業(yè)務收入 4 主營業(yè)務成本 5 營業(yè)費用率 6 管理費用率 7 財務費用率 8 投資收益 9 凈利潤 10 凈資產(chǎn)收益率 11 凈現(xiàn)金增加額 12 應收賬款周轉率 13 附表二： 《內(nèi)部管理、學習成長、客戶指標和其它指標預算參考表》 填報單位： 日期： 指標 類型 指標名稱 行次 上 半年 下半年 備注 去 年 末 完 成 數(shù)（單位） 上半 年計劃完成數(shù)（單位） 增長比例 上 半 年 計劃 完成數(shù)（單位） 下半 年計劃完成數(shù)（單位） 增長比例 內(nèi)部管 理指標 綜合管理滿意度 1 人均勞動生產(chǎn)率 2 故障率 3 項目建設完成率 4 ┅┅ 5 6 客戶 指標 客、用戶滿意度 7 市場占有率 8 新增客戶數(shù)量 9 ┅┅ 10 學習成長指標 員工滿意度 11 員工流失率 12 人均培訓時間 13 ┅┅ 14 注：各責任中心工作內(nèi)容不同，以上三類指標的內(nèi)容也不盡相同 附表三： 《主營業(yè)務收入預算參考表》 填報單位： 日期： 金額單位： 業(yè)務（項目或客戶名稱） 一季度計劃收入 二季度計劃收入 三季度計 劃收入 四季度計劃收入 備注 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 基本確定部分 業(yè)務一 業(yè)務二 業(yè)務三 業(yè)務四 ┅┅ 小計 預測部分 業(yè)務一 業(yè)務二 業(yè)務三 業(yè)務四 ┅┅ 小計 合計 附表四： 《主營業(yè)務成本預算參考表》 填報單位： 日期： 金額單位： 成本明細 行次 一季度 二季度 三季度 四季度 基本確定部分 預測部分 基本確定部分 預測部分 基本確 定部分 預測部 分 基本確 定部分 預測 部分 業(yè)務一 業(yè)務二 ┅ 業(yè)務一 業(yè)務二 ┅ 業(yè)務一 業(yè)務二 ┅ 業(yè)務一 業(yè)務二 ┅ 一、直接成本 1 明細 1 2 明細 2 3 明細 3 4 ┅┅ 5 直接成本合計： 6 二、管理費用分攤 7 三、財務費用分攤 8 四、營業(yè)費用分攤 9 五、營業(yè)稅金分攤 10 六、所得稅分攤 11 ┅┅ 12 間接成本合計： 13 經(jīng)營成本合計 14 附表五： 《各項費用明細參考表》 填報單位： 日期： 金額單位： 費用 類型 費用明細 1 月 2 月 3 月 4 月、 5 月┅┅ 上年 情況 本年 預計 增長比例 上年 情況 本年 預計 增長比例 上年 情況 本年 預計 增長比例 管理 費用 工資 辦公費 ┅┅ 預備費 管理費用合計 營業(yè) 費用 演出費 展覽費 ┅┅ 營業(yè)費用合計 財務 費用 流動負債利息 匯兌凈損失 ┅┅ 財務費用合計 各項費用合計 附表六： 《年度投資預算參考表》 填報單位： 日期： 金額單位： 投資類型 投資領域 投資名稱 一季度 二季度 三季度 四季度 預計投資額 預計投資收益 預計持股比例 預計投資額 預計投資收益 預計持股比例 預計投資額 預計投資收益 預計持股比例 預計投資額 預計投資收益 預計持股比例 經(jīng)營性投資 水 電 領域 項目 1 項目 2 水務 領域 項目 1 項 目 2 酒店 領域 項目 1 項目 2 ┅┅ ┅┅ ┅┅ 經(jīng)營性投資小計 資本性投資 水電領域 水電 1 水電 2 ┅┅ ┅┅ ┅┅ 資本性投資小計 各項投資合計