【正文】 新疆騎馬山熱力有限公司 貨幣資金管理制度 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)對貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全性，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定本制度。 第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第三條 公司實(shí)行收支兩條線的貨幣資金管理模式，每日經(jīng)營所實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)金收入都應(yīng)繳存公司開戶銀行，由公司統(tǒng)一調(diào)配使用。 第二章 崗位分工及支付程序 第 四 條 公司建立出納管理的崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制 約和監(jiān)督。 第五條 公司應(yīng)嚴(yán)格按照《公司資金支付審批程序》的規(guī)定辦理資金支付業(yè)務(wù)。 (一 )申請 公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)原始憑證等。 (二 )審批 審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 (三 )復(fù)核 復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確， 支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取? 復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 (四 )辦理 出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第六條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。 第三章 現(xiàn)金管理 第七條 公司使用現(xiàn)金的范圍是： (一 )辦公用品、運(yùn)雜費(fèi)等 1000元以下的日常零星支出。 (二 )支付給個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬費(fèi)（如搬運(yùn)費(fèi)、其他服務(wù)費(fèi)）。 (三 )職工的工資及各項(xiàng)勞保福利費(fèi)用。 (四 )差旅費(fèi)支出。 (五 )用現(xiàn)金支付的其他支出。 以上范圍以外 的貨幣資金支出，均通過公司開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第八條 公司嚴(yán)格按照國家關(guān)于現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定使用現(xiàn)金。公司與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來，凡是能夠通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，一律不使用現(xiàn)金結(jié)算。 第九條 所有現(xiàn)金收入款項(xiàng)都應(yīng)于當(dāng)日如數(shù)存入銀行，當(dāng)日下班后發(fā)生的現(xiàn)金收入應(yīng)由出納人員保管在保險(xiǎn)柜中，第二天早晨及時(shí)存入銀行。在法定節(jié)假日獲得的現(xiàn)金，公司必須妥善保管并在開戶行營業(yè)后的當(dāng)天上午立即存入銀行。公司不得以庫存現(xiàn)金收入直接支付各項(xiàng)開支 (即不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金 )。 第十條 根據(jù)公司日?，F(xiàn)金開支的實(shí)際情況，實(shí)行庫存現(xiàn)金限 額管理。庫 存現(xiàn)金限額為 20xx元，超過限額部分當(dāng)天存入銀行，特殊需要超出限額的必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并采取特別措施確?，F(xiàn)金安全。 第十一條 對發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須取得或者填制合法、完整、正確的原始憑證。對不符合報(bào)銷制度的單據(jù)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)或出納人員有權(quán)拒絕辦理，或要求更換及補(bǔ)充。如情節(jié)嚴(yán)重，報(bào)銷人員拒不執(zhí)行的，可直接向公司總經(jīng)理報(bào)告。 第十二條 公司設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，及時(shí)、全面、連續(xù)、逐筆記錄現(xiàn)金收入的來源和現(xiàn)金支出的用途，隨時(shí)掌握現(xiàn)金的動(dòng)態(tài)，做到日清日結(jié)，賬款相符。對外幣現(xiàn)金，還應(yīng)對不同的外幣設(shè)置現(xiàn) 金日記賬并進(jìn)行登記。 第十三條 根據(jù)內(nèi)部牽制原則的要求，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作及銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制工作。實(shí)行內(nèi)部牽制，錢賬分離，杜絕私自挪用庫存現(xiàn)金、公款私存和其他的 違 法行為。 第十四條 公司嚴(yán)禁出納員在保管空白支票的同時(shí)，保管與存取現(xiàn)金、進(jìn)行擔(dān)保等所需的有關(guān)印鑒。另外，公司也不得將印鑒齊全的空白支票交出納員一人保管。 第十五條 公司辦理 5萬元以上大額現(xiàn)金的存取，必須有 l～ 2人陪同辦理，據(jù)現(xiàn)金的存取金額的大小，其陪同人數(shù)及具體陪同人員由財(cái)務(wù) 部經(jīng)理臨時(shí)指定。為安全起見，存取現(xiàn)金時(shí)，必須由單位派車前往，無車輛提供時(shí)不得辦理存取款業(yè)務(wù)。 第十六條 公司在現(xiàn)金的存取過程中，發(fā)生被搶劫或被偷等情況，應(yīng)立即向事故發(fā)生地公安部門進(jìn)行報(bào)案 (如打 110)，并同時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)。在現(xiàn)金的存取過程中，公司嚴(yán)禁有關(guān)當(dāng)事人徇 私舞弊，竊取現(xiàn)金。如有發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重及悔改態(tài)度，將進(jìn)行通報(bào)、降職、降薪、調(diào)離、開除，直至移送司法機(jī)關(guān)。 第十七條 加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除現(xiàn)金出納員每天核結(jié)、自查外，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人須定期不定期地對本部現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，出納員應(yīng)主動(dòng)配合，盤點(diǎn)后若發(fā)現(xiàn) 盤盈、盤虧，應(yīng)及時(shí)查明原因、報(bào)批處理。公司禁止出納人員白條頂庫。 第四章 銀行存款的管理 第十八條 嚴(yán)格按中國人民銀行發(fā)布的《票據(jù)法》、《銀行結(jié)算管理辦法》等相關(guān)制度及相關(guān)法規(guī)執(zhí)行，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。 第十九條 公司嚴(yán)格遵守《銀行賬戶管理辦法》，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶。 第二十條 為隨時(shí)掌握銀行存款的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收支，按各開戶銀行及其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類及貨幣種類，設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。 第二十一條 對所有的銀行結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人須進(jìn)行嚴(yán) 格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生。 第二十二條 審核后的原始憑證和收付款記賬憑證，逐日逐筆登記“銀行存款日記賬”?！般y行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對清楚，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明更正。發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬款，應(yīng)編制“銀行存款余款調(diào)節(jié)表”。對未達(dá)賬款應(yīng)加強(qiáng)管理，備查登記，如發(fā)現(xiàn)有上月未達(dá)賬款本月未有記錄，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真查明原因及時(shí)處理。 第二十三條 領(lǐng)用支票，按資金支付審批程序執(zhí)行，向財(cái)務(wù)部 門填制相應(yīng)的用款申請單，寫明日期、收款單位、用途及限額 (或應(yīng)付金額 )，后由財(cái)務(wù)人員簽發(fā)支票。領(lǐng)用人員應(yīng) 在支票登記簿上登記簽字，并按規(guī)定期限核銷。 第二十四條 公司不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票；不準(zhǔn)出借、出租或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位使用。 第二十五條 出納人員不得簽發(fā)空白支票。為方便外出采購等工作，準(zhǔn)許領(lǐng)用半空白結(jié)算支票，但必須填寫日期，受票單位全稱、用途，只空出金額欄，并注明最高限額。同時(shí)，一個(gè)人當(dāng)天領(lǐng)用的支票不得超過三張。凡領(lǐng)用半空白支票者必須在辦完事后回到公司的第二天報(bào)賬。所有期票統(tǒng)一由出納員收簽保管，并做好日報(bào)工作。 第二十六條 各種有價(jià)證券、支票、印鑒管理：有價(jià)證券由出納員專人保管，由會(huì)計(jì)核對并做 好備查簿；支票管理由出納員每日登記支票收支備查簿，其支票存根聯(lián)或作廢支票均應(yīng)保存，不得廢棄撕毀；印鑒保管由部門經(jīng)理和出納員分項(xiàng)管理，堅(jiān)持“印鑒分開、賬款分管”原則。 第五章 其他貨幣資金的管理 第二十七條 其他貨幣資金管理，嚴(yán)格按照國家有關(guān)票據(jù)和支付結(jié)算制度的規(guī)定進(jìn)行管理。 第二十八條 其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票、銀行本票、在途貨幣資金和信用卡存款、信用證保證金存款等。 第二十九條 簽發(fā)外埠存款、銀行匯票、銀行本票及信用卡，必須由使用部門或使用人提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù) 部門統(tǒng)一辦理。 第三十條 為全面反映和監(jiān)督各種其他貨幣資金的增減和結(jié)余 情況，應(yīng)設(shè)立“其他貨幣資金”總賬科目。在總賬科目下，按照其他貨幣資金的不同種類，分設(shè)有關(guān)二級科目，并按在途貨幣資金的匯出單位、外埠存款的開戶銀行、銀行匯票和銀行本票的收款單位、信用卡的名稱設(shè)置明細(xì)賬戶，進(jìn)行明細(xì)核算。 第三十一條 對使用后的其他貨幣資金應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行審核，并督促在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)報(bào)賬。計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)對其他貨幣資金定期進(jìn)行清理。 第六章 貨幣資金的盤點(diǎn)與清查 第三十二條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期組織人員對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查，至 少每兩個(gè)月進(jìn)行一次，盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，同時(shí)編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”，將盤點(diǎn)金額與當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。發(fā)生違紀(jì)，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第三十三條 出納人員應(yīng)于每月月底，將銀行存款明細(xì)賬與總賬核對無誤，并將當(dāng)月收支情況與銀行對賬單逐筆核對，會(huì)計(jì)編制余額調(diào)節(jié)表，嚴(yán)禁出現(xiàn)叁個(gè)月以上的未達(dá)賬項(xiàng)。 第七章 建設(shè)項(xiàng)目資金管理 第三十四條 嚴(yán)格按照烏魯木齊經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) （頭屯河區(qū)）管理委員會(huì)建設(shè)資金管理辦法執(zhí)行。 第三十五條 本制度自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。 第 三十 六 條 本制度由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋修訂。 新疆騎馬山熱力有限公司 應(yīng)收賬款管理制度 第 一 章 總則 第一條 為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款的管理，加速公司資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高公司整體經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 第二條 本制度所稱應(yīng)收賬款，包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款。 第三條 管理職責(zé)及權(quán)限 （一） 業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催繳、壞賬的申請及客戶臺(tái)帳的明細(xì)核算。 （二） 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款賬務(wù)的總賬核算及其他應(yīng)收款的總賬、明細(xì)賬核算，日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督、信息反饋以及本制度的解釋、修訂。 （三 ） 其他應(yīng)收款本著誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)的原則，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)與對方單位聯(lián)系催收對賬，管理工作依據(jù)本制度執(zhí)行。 （四） 董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)壞賬核銷的批準(zhǔn)。 第四條 在執(zhí)行中凡違反本制度的，將參考公司財(cái)務(wù)管理制度對相關(guān)人員進(jìn)行處罰，同時(shí)本制度的執(zhí)行情況將作為相關(guān)部門及人員績效考核的重要依據(jù)。 第二章 客戶信息管理 第五條 業(yè)務(wù)部門應(yīng)為所有客戶建立客戶信息檔案。客戶信息收集的基礎(chǔ)工作由用戶管理員完成，對客戶信息資料整理的基礎(chǔ)上建立客戶信息檔案?？蛻粜畔n案包括： （一） 客戶基礎(chǔ)資料：即有關(guān)客戶最基本的原始資料，包 括客戶的名稱、聯(lián)系人名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營管理者、法人代表，與本公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來的時(shí)間等等。 （二） 客戶供暖有關(guān)資料：如入網(wǎng)申請報(bào)告，建筑紅線圖、室外管網(wǎng)紅線圖、建筑測繪報(bào)告、建筑平、立、剖面圖、采暖平面圖及系統(tǒng)圖、管網(wǎng)施工圖、用戶供暖設(shè)施驗(yàn)收單、城市供用熱合同、停暖申請報(bào)告等等。 （三） 客戶現(xiàn)狀：主要包括客戶的股東變更情況，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、存在的問題等。 第六條 客戶的信息資料由負(fù)責(zé)各區(qū)域的業(yè)務(wù)員或用戶管理員負(fù)責(zé)收集，并應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與客戶的交流中所了解的情況，隨時(shí)匯總整理后交部 門用戶管理員定期予以更新或補(bǔ)充。 第七條 客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管并做好用戶信息的保密工作。如因公司崗位、人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的重要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。 第三章 應(yīng)收賬款日常管理 第八條 業(yè)務(wù)部門應(yīng)按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺(tái)賬，做好日常收費(fèi)業(yè)務(wù)