市場財務(wù)管理制度匯編(已修改)
2025-04-19 23:08 本頁面
【正文】 《市場財務(wù)管理制度》分為實務(wù)核算辦法和財務(wù)管理制度兩部分內(nèi)容，是市場部進(jìn)行財務(wù)管理、核算的依據(jù)和根本。本制度根據(jù)國家《會計法》和公司會計核算制度結(jié)合市場部的實際情況，制定市場部的會計核算辦法，是規(guī)范市場部的會計核算真實、完整地提供會計信息的重要舉措。 按照市場部目前的財務(wù)人員的配置及業(yè)務(wù)技能情況，為了簡化核算，減少業(yè)務(wù)核算流程，本辦法不設(shè)立“固定資產(chǎn)”、“待攤費用” 、“銷售稅金及附加”等資產(chǎn)、損益類科目?；疽勒丈虡I(yè)企業(yè)會計核算辦法設(shè)置了一套內(nèi)部帳務(wù)處理流程，并設(shè)置了月報表和附表以及部分日常傳遞報表，旨在更好地反映市場部月度、季度、半年、全年的經(jīng)營情況，為公司總部管理部門提供財務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營決策。 我們力求做到內(nèi)容完整，不遺不漏，財務(wù)處理依據(jù)清楚，帳務(wù)處理合理，報表格式簡單，鉤稽關(guān)系平衡，填表方法明確，使之成為標(biāo)準(zhǔn)的樣本，市場部發(fā)生什么經(jīng)濟業(yè)務(wù)，遇到什么問題，只需對號入座，照此辦理就行。為此，不經(jīng)過請示批準(zhǔn)，不允許市場部增加和減少會計科目，不允許市場部更改報表格式和填制方式。會計核算是一個龐大的體系，除了上述內(nèi)容，還包括會計憑證、帳簿、分析報告等內(nèi)容，因為時間有限，我們稍后再不斷完善和補充，同時，上述內(nèi)容在實際工作中可能存在著不全、不匹配等問題，望在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)后及時通知我們，以便作出修訂。第一部分 市場財務(wù)管理制度篇第一章 崗位設(shè)置與崗位職責(zé)一、 市場部崗位設(shè)置 A．市場部財務(wù)設(shè)置以下崗位： 市場部銷售內(nèi)勤一名 B．市場部經(jīng)理對市場部財務(wù)人員的任免有建議權(quán)而無決定權(quán)。二、 崗位職責(zé)市場部銷售內(nèi)勤崗位職責(zé)l 認(rèn)真學(xué)習(xí)、理解公司的財務(wù)管理制度并嚴(yán)格依照執(zhí)行。l 組織地區(qū)有關(guān)人員進(jìn)行財務(wù)管理制度的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)、規(guī)范和指導(dǎo)所屬區(qū)域各辦事處的財務(wù)行為。l 嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的原則，嚴(yán)禁挪用貨款、坐支貨款的違規(guī)行為。l 嚴(yán)格出入庫手續(xù)，根據(jù)《出/入庫單》序時登記商品管理臺帳，每日結(jié)出庫存余額，每旬核對一次。l 嚴(yán)禁白條抵庫（私人借貨、私人借款）現(xiàn)象發(fā)生。l 審核所屬區(qū)域各辦事處的原始憑證及各項費用的審批并實行按需撥付的原則，編制記帳憑證，登記帳簿，在規(guī)定時間內(nèi)上報財務(wù)部有關(guān)市場部銷售、經(jīng)營情況的報表。l 管好所屬區(qū)域各辦事處應(yīng)收帳款，督促落實貨款的回收。l 定期或不定期對所屬區(qū)域各辦事處的財產(chǎn)、物資、帳務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督。確保帳實相符、帳帳相符、帳證相符。l 負(fù)責(zé)對所轄市場的固定資產(chǎn)、低值易耗品、宣傳品、促銷禮品等物品的管理。l 對辦事處物流、發(fā)票、回款及費用使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保各辦事處資金、貨物的安全。l 對所屬區(qū)域各辦事處人員的移交工作進(jìn)行監(jiān)交，參與所屬區(qū)域各辦事處主任或其他人員的離任審計工作。l 每月協(xié)同市場部經(jīng)理以及所屬區(qū)域各辦事處制定下月財務(wù)收支計劃，并對當(dāng)月的計劃執(zhí)行情況及計劃完成情況進(jìn)行分析，并向公司財務(wù)部上報有關(guān)《市場經(jīng)營情況的分析報告》。l 辦理現(xiàn)金收支以及貨物的出入庫，保管好庫存現(xiàn)金及存貨。l 接受并配合公司財務(wù)部的審核及指導(dǎo)。l 保守公司的商業(yè)機密。l 積極參與市場部的其他工作與活動。 第二章 資金管理“現(xiàn)金收入戶”、“現(xiàn)金費用戶”兩個帳戶管理資金收付業(yè)務(wù)。1） 現(xiàn)金收入戶：辦理銷售貨款存入、電匯等業(yè)務(wù)。2） 現(xiàn)金費用戶：辦理市場部的日常運營所需支付的各項費用、廣告費等的日常開支業(yè)務(wù)。2. 嚴(yán)格實行收支兩條線的資金管理辦法，市場部銷售款全部電匯 總部，不得以任何理由，任何名義挪用銷售收入款。3. 帳戶的設(shè)置、使用、備案l 收入戶（一折一卡）：以市場部財務(wù)負(fù)責(zé)人（銷售內(nèi)勤）名義開戶，將銀行卡分發(fā)至所轄區(qū)域辦事處內(nèi)勤用于存入每日銷售貨款。存折、密碼均由市場部財務(wù)內(nèi)勤掌握和保管。l 所有帳戶一經(jīng)設(shè)置，填制《帳戶設(shè)置確認(rèn)單》，上報財務(wù)部備案。發(fā)生丟失及變更時，必須及時通知財務(wù)部批準(zhǔn)后辦理。第三章 商品的保管一、 商品收進(jìn)l 市場部申請訂貨量=辦事處申請訂貨量所屬辦事處個數(shù)+（審批天數(shù)+運輸天數(shù)）；辦事處申請訂貨量=辦事處日平均銷量（申請審批天數(shù)+運輸天數(shù)）。l 填制《需貨申請單》上報公司銷售部審批。l 根據(jù)公司儲運部/庫房傳真的《發(fā)貨通知單》及寄到市場的《提貨單》及時辦理提貨。l 提貨時，在車站工作人員在場的情況下認(rèn)真核對數(shù)量、重量是否相等，外包裝是否完好無損，以便辦理有關(guān)索賠手續(xù)。l 提貨歸來，在《發(fā)貨通知單》上簽字確認(rèn)后當(dāng)日電傳公司儲運部/庫房。二、 市場部庫存商品的發(fā)出1. 向醫(yī)院、醫(yī)藥公司、藥店鋪貨時，采用“三單一條“制度，三單為：《鋪貨申請單》、《出庫單》、《收貨單》，一條為《借據(jù)》?！ 、?送貨結(jié)束后，向內(nèi)勤交款或拿回《收貨單》（或者是收貨單位出具的有效憑據(jù)）交給內(nèi)勤，換取《借款申請單》。③ 到期結(jié)款時，業(yè)務(wù)員填寫《借據(jù)》向內(nèi)勤領(lǐng)取《收貨單》。④ 業(yè)務(wù)結(jié)束后，交款或用《收貨單》換回《借據(jù)》。⑤ 樣表附后：
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