【正文】 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位責(zé)任財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在公司董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，并履行如下職責(zé)：遵守《中國(guó)人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及公司各項(xiàng)規(guī)章制度；主管本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用根據(jù)預(yù)算進(jìn)行核銷，對(duì)不符合手續(xù)和規(guī)定的成本、費(fèi)用不得入帳；及時(shí)準(zhǔn)確根據(jù)支出憑證、收入情況核銷項(xiàng)目預(yù)算和個(gè)人預(yù)算；對(duì)商品采購(gòu)和應(yīng)付帳款進(jìn)行認(rèn)真的核算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后付款。對(duì)不符合規(guī)定的款項(xiàng)給予拒付；審核報(bào)銷憑證內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確；及時(shí)填制、審核會(huì)計(jì)憑證。做到帳實(shí)相符、帳證相符、帳帳相符、帳表相符；及時(shí)準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表并按稅法規(guī)定計(jì)量和繳納稅金，向公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)定期報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，向稅務(wù)局報(bào)送稅務(wù)報(bào)表；領(lǐng)購(gòu)、繳銷各種發(fā)票；每月按時(shí)驗(yàn)票；1每月按時(shí)編制工資表，按標(biāo)準(zhǔn)扣繳社會(huì)保險(xiǎn)及個(gè)人所得稅；1每月6日前辦理社會(huì)保險(xiǎn)繳納工作，年終計(jì)算并編制工資清算表，參加有關(guān)工資清算；1管理會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表，對(duì)憑證進(jìn)行整理裝訂，做到科學(xué)和標(biāo)準(zhǔn)化，對(duì)需要?dú)w檔的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔；1保管公司會(huì)計(jì)檔案；1領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)臨時(shí)性工作。財(cái)務(wù)出納崗位責(zé)任財(cái)務(wù)出納在財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，并履行如下職責(zé)：遵守《中國(guó)人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及公司各項(xiàng)規(guī)章制度；按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清日結(jié)，隨時(shí)掌握銀行存款余額，每月底做好銀行存款調(diào)節(jié)表，不得簽發(fā)空白支票；嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支和現(xiàn)金轉(zhuǎn)移他用等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，遵守保險(xiǎn)柜的密碼紀(jì)律，確保庫(kù)款安全；保管有關(guān)空白收據(jù)和支票；對(duì)簽發(fā)支票所用的印章，應(yīng)實(shí)行章票分管；按核定的額度掌握現(xiàn)金庫(kù)存量，不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金；認(rèn)真復(fù)核報(bào)銷憑證，報(bào)銷憑證由主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后出納方可付款，對(duì)不符合手續(xù)和規(guī)定的單據(jù)憑證以及借支應(yīng)拒絕付款，收付的單據(jù)一定要加蓋“現(xiàn)金”收付訖、銀行存款收付訖戳記； 完成領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)主管交辦的各項(xiàng)臨時(shí)性工作。現(xiàn)金管理制度一、 總 則為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，杜絕各種不合理占用及損失，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合具體實(shí)際情況，制定公司現(xiàn)金管理制度。本制度所稱現(xiàn)金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。二、 管理原則建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照審批人的意見(jiàn)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说氖跈?quán)部門報(bào)告。對(duì)大額的現(xiàn)金（具體標(biāo)準(zhǔn)， ）支付或資金運(yùn)作，要董事長(zhǎng)決策和審批，以控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。三、 現(xiàn)金管理現(xiàn)金的收取范圍（1）個(gè)人購(gòu)買公司的物品或接受勞務(wù)；（2）個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；（3）其他必須收取現(xiàn)金等事宜?，F(xiàn)金的使用范圍（1）職工工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助；（2）各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出；（3）支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（5）按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。庫(kù)存現(xiàn)金的限額：2000元，出納員必須嚴(yán)格遵守，如超限部分現(xiàn)金出現(xiàn)損失，由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。（如遇特殊情況上報(bào)總公司批準(zhǔn)）現(xiàn)金內(nèi)部管理（1）公司財(cái)務(wù)部設(shè)立專職現(xiàn)金出納，按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)款項(xiàng)。（2）出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。大額現(xiàn)金支付，必須兩人進(jìn)行。（3）對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。（4）超過(guò)現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。（5）公司對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。（6）當(dāng)月的借款，原則當(dāng)月歸還，當(dāng)月沒(méi)有正當(dāng)理由不歸還的，下一月停發(fā)本人工資，直至停發(fā)的工資數(shù)額與借款相符為止。（7）業(yè)務(wù)部門不許坐支現(xiàn)金。收取的現(xiàn)金，必須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門入賬，超過(guò)一個(gè)月未上交的，每筆罰款1000元。四、 銀行存款管理按照《銀行帳戶管理辦法》，申請(qǐng)開(kāi)立或變更銀行帳戶，銀行存款的收支要嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算管理制度，接受銀行的監(jiān)督。各種銀行收付款憑證的款項(xiàng)來(lái)源、用途必須如實(shí)填寫，不得弄虛作假。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中發(fā)生的資金收付，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須要通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。不得出租、出借銀行帳戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。如未按公司規(guī)定一經(jīng)發(fā)現(xiàn)扣發(fā)直接責(zé)任人半月工資；給公司造成損失的，由直接責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。公司在銀行預(yù)留印鑒的人名章由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)保管；公司財(cái)務(wù)章、各種結(jié)算憑證、有價(jià)證券由出納人員負(fù)責(zé)保管。公司出納要及時(shí)做好銀行存款的記帳、對(duì)帳工作，月末有未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)清理，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。出納人員對(duì)支票的購(gòu)買、保管、使用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等必須按規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶或撤銷時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。在不影響業(yè)務(wù)開(kāi)展的情況下，盡量減少公司賬戶。五、 附 則本制度自頒布之日起執(zhí)行。發(fā)票（收據(jù)）管理制度一、 發(fā)票（收據(jù)）開(kāi)據(jù)流程 申請(qǐng)人填寫申請(qǐng)單：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)合同及協(xié)議，按公司制定的統(tǒng)一表格，填寫申請(qǐng)單。主管領(lǐng)導(dǎo)審批：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人把填寫齊全的申請(qǐng)單呈遞到主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字。財(cái)務(wù)主管審核：財(cái)務(wù)主管根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的申請(qǐng)單，按合同、協(xié)議等相關(guān)依據(jù)，嚴(yán)格審核、簽字。財(cái)務(wù)開(kāi)票人員嚴(yán)格按照申請(qǐng)單開(kāi)據(jù)發(fā)票；若開(kāi)票清單與實(shí)際合同清單不符，按主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)的清單開(kāi)據(jù)。 發(fā)票開(kāi)據(jù)完畢交申請(qǐng)人確認(rèn)后簽字。二、發(fā)票（收據(jù)）接收流程公司各部門發(fā)生的費(fèi)用開(kāi)支，對(duì)取得的發(fā)票（收據(jù)）要認(rèn)真核對(duì)，名稱的填寫是否正確，及時(shí)填寫報(bào)銷單，先由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，之后交財(cái)務(wù)部核銷費(fèi)用開(kāi)支；財(cái)務(wù)部對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)要求的票據(jù)，一律給予退回；財(cái)務(wù)主管對(duì)符合要求的票據(jù)，核銷費(fèi)用開(kāi)支，并在報(bào)銷單上確認(rèn)；財(cái)務(wù)部確認(rèn)的票據(jù)，由本人找上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字，之后送交財(cái)務(wù)部，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。三、發(fā)票（收據(jù)）的管理 嚴(yán)格按上述流程執(zhí)行。 無(wú)特殊情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)票開(kāi)出，并交申請(qǐng)人，包括普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票（收據(jù)）。 對(duì)開(kāi)據(jù)的發(fā)票（收據(jù)）建立《票據(jù)登記表》，由申請(qǐng)人在領(lǐng)取發(fā)票（收據(jù)）時(shí)簽字確認(rèn)。送發(fā)票（收據(jù)）到甲方，要求甲方在發(fā)票（收據(jù)）復(fù)印件上簽字確認(rèn)（未付款的注明：“發(fā)票已收款未付”字樣），并把復(fù)印件交回公司財(cái)務(wù)保存；當(dāng)時(shí)給支票的，要求甲方在支票上填寫我公司全稱（此項(xiàng)工作，我方可以給甲方財(cái)務(wù)一個(gè)書(shū)面通知函）。違反上述管理，對(duì)責(zé)任人除追繳全部貨款外，視情節(jié)及態(tài)度罰款50—2000元。月末財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將已開(kāi)發(fā)票（收據(jù)）未回款明細(xì)，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)及董事長(zhǎng)。財(cái)產(chǎn)管理制度一、 總 則為規(guī)范總公司財(cái)產(chǎn)管理，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)的合理利用，制定本制度。本制度適用于總公司各部門及每位員工。二、 財(cái)產(chǎn)管理細(xì)則公司財(cái)產(chǎn)是指所有在公司財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬中登記的固定財(cái)產(chǎn)、低值易耗，庫(kù)存物資等。辦公室作為公司財(cái)產(chǎn)主要的管理部門，要做好財(cái)產(chǎn)的綜合管理、監(jiān)督檢查工作，財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)做好財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)督工作。財(cái)產(chǎn)購(gòu)置實(shí)行審批制度，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。（見(jiàn)附表一）財(cái)產(chǎn)的分類及采購(gòu)：日常辦公用品，包括計(jì)算機(jī)、打印設(shè)備、辦公耗材、桌椅等屬于低值易耗品類別，由辦公室負(fù)責(zé)采購(gòu)；安裝部門需用的材料、工具，包括各種配件等，由安裝部門負(fù)責(zé)采購(gòu)；維保部門需用的配件、工具等，由維保部門負(fù)責(zé)采購(gòu)。低值易耗品實(shí)行部門負(fù)責(zé)人管理負(fù)責(zé)制，各部門使用的辦公用品由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理，由各部門負(fù)責(zé)人簽字領(lǐng)用后再發(fā)到本部門員工個(gè)人使用。人員變動(dòng)時(shí)，在工作交接時(shí)要將物品交接到上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)，否則不予交接。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立健全財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，并登記臺(tái)賬。相關(guān)人員調(diào)動(dòng)時(shí)，物品不隨人員進(jìn)行調(diào)配，在原工作部門進(jìn)行交接，由其部門負(fù)責(zé)人做好交接。各公司內(nèi)部的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過(guò)辦公室和財(cái)務(wù)部辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)填寫財(cái)產(chǎn)交接單，由調(diào)出、調(diào)入部門的雙方部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字后，及時(shí)交財(cái)務(wù)部登記臺(tái)賬，辦公室備案。（見(jiàn)附表二）為保障財(cái)產(chǎn)的安全與完整，辦公室和財(cái)務(wù)部須對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握財(cái)產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入賬的財(cái)產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責(zé)任部門寫出書(shū)面情況報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。1財(cái)產(chǎn)報(bào)廢，由財(cái)產(chǎn)使用部門向財(cái)務(wù)部填制財(cái)產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施財(cái)產(chǎn)報(bào)廢工作。堅(jiān)決杜絕任何部門在未按規(guī)定辦理報(bào)廢審批手續(xù)前先行處理固定財(cái)產(chǎn)。（見(jiàn)附表三）三、 處罰規(guī)定對(duì)于固定資產(chǎn)和低值易耗品的使用管理不善，由于使用人或責(zé)任人明顯失誤造成財(cái)產(chǎn)損失的，公司對(duì)責(zé)任人給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。部門員工工作調(diào)動(dòng)或離職，未做財(cái)產(chǎn)交接，給公司造成損失的，公司將追究部門管理人員責(zé)任。財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)人為損壞的，使用部門無(wú)特殊原因說(shuō)明的，追究部門管理人員責(zé)任。四、 附 則本制度自頒布之日起執(zhí)行。預(yù)算管理制度第一章 總 則第一條 為了全面提升公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，控制成本費(fèi)用的開(kāi)支，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，特制定公司預(yù)算管理制度。 第二條 本制度所稱預(yù)算是指以價(jià)值形