生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制制度(已修改)
2025-04-24 07:59 本頁面
【正文】 29 / 30內(nèi)部控制制度《生產(chǎn)循環(huán)》文件管制等級(jí)： □管制文件 □非管制文件 文件履歷紀(jì)要頁文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級(jí)管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀(jì) 錄版次修 訂 內(nèi) 容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版（新發(fā)行） 1. 總則. 制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」（Internal Control）之「生產(chǎn)循環(huán)」（Manufacture）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。. 適用范圍凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」之「生產(chǎn)循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之規(guī)范辦理。. 權(quán)責(zé)單位資材、制造、財(cái)務(wù)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)承認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，并確保依據(jù)本文件之規(guī)范作業(yè)。2. 生產(chǎn)循環(huán). 循環(huán)圖【見】（數(shù)據(jù)1）「生產(chǎn)循環(huán)圖」。. 循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：1) 制程規(guī)劃作業(yè)（CM101），另訂之。2) 負(fù)荷規(guī)劃作業(yè)（CM102），另訂之。3) 托外加工作業(yè)（CM103），另訂之。4) 排程及生產(chǎn)作業(yè)（CM104），另訂之。5) 倉儲(chǔ)管理作業(yè)（CM105），另訂之。6) 生產(chǎn)管制作業(yè)（CM106），另訂之。7) 品質(zhì)管制作業(yè)（CM107），另訂之。8) 保養(yǎng)維修作業(yè)（CM108），另訂之。9) 安全衛(wèi)生作業(yè)（CM109），另訂之。10) 生產(chǎn)成本控制作業(yè)（CM110），另訂之。11) 差異分析作業(yè)（CM111），另訂之。3. 附則. 制修廢與頒布實(shí)施本文件屬于管理文件，經(jīng)『經(jīng)營會(huì)』審議后，呈請董事長核準(zhǔn)承認(rèn)后，交由權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。. 編號(hào)、版本、日期、頁次／頁數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁次／頁數(shù)等項(xiàng)，見本文件之頁首與頁尾。. 附件. 相關(guān)資料（數(shù)據(jù)1） 「生產(chǎn)循環(huán)圖」 （數(shù)據(jù)1） 「生產(chǎn)循環(huán)圖」銷售及收款循環(huán)CM101→制程規(guī)劃|↓CM102CM103負(fù)荷規(guī)劃→托外加工←┐||↑|↓||CM104CM106CM107┌排程及生產(chǎn)←生產(chǎn)管制←品質(zhì)管制||↑|└┐|↓|銷售及收款循環(huán)CM105采購及付款循環(huán)|→倉儲(chǔ)管理→||└┐↓CM110┌生產(chǎn)成本控制||↑|├┐↓||CM111CM108CM109差異分析保養(yǎng)維修安全衛(wèi)生第1節(jié) 作業(yè)程序1) 分析產(chǎn)品，決定所需的物料及其規(guī)格和數(shù)量。2) 分析產(chǎn)品，藉以決定何種零件應(yīng)屬自制，何種零件應(yīng)屬外包。3) 決定零件加工與裝配的程序及操作內(nèi)容。4) 決定每一制程所需要的人力。5) 根據(jù)以往的紀(jì)錄與經(jīng)驗(yàn)確定廢料因素，適當(dāng)分配原料、機(jī)器設(shè)備及工具。6) 決定每一制程所需要的機(jī)器設(shè)備及工具等。7) 決定各制程的作業(yè)時(shí)間及準(zhǔn)備時(shí)間。8) 根據(jù)成本分析，決定經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量。9) 根據(jù)產(chǎn)品設(shè)計(jì)及施工說明，并就現(xiàn)有機(jī)器設(shè)備、工具、零件及人力，來決定最經(jīng)濟(jì)的制程規(guī)劃。10) 其它如所需材料與其供應(yīng)方法，制程分類及生產(chǎn)緩急分類等。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 原料及人工使用須經(jīng)濟(jì)合理，工作方法及機(jī)器設(shè)備與工具均有具體規(guī)劃。制程規(guī)畫如有缺失，應(yīng)實(shí)時(shí)檢討修正。2) 應(yīng)經(jīng)常查核工作人員的工作方法、使用的機(jī)器、設(shè)備、工具等，是否均依制程設(shè)計(jì)進(jìn)行。對(duì)于制程規(guī)劃不合理處，應(yīng)隨時(shí)改正，以提高工作效率。第1節(jié) 作業(yè)程序1. 規(guī)劃1) 測定基本的生產(chǎn)能量分析現(xiàn)有的人力與機(jī)器設(shè)備，測定有多少生產(chǎn)能量。以操作別、機(jī)器別或制程別為依據(jù)，調(diào)查現(xiàn)有的工作負(fù)荷量與生產(chǎn)能量，并加以比較，以分析出何者有余力或者負(fù)荷太重。2) 決定工作負(fù)荷量(A) 人工負(fù)荷量就公司或工廠的工作負(fù)荷量，需要多少人工方能解決。(B) 機(jī)器負(fù)荷量就工廠的機(jī)器負(fù)荷量，需要各種機(jī)器的臺(tái)數(shù)。3) 擬定綜合工作負(fù)荷表每一期間的生產(chǎn)量決定之后，根據(jù)前述步驟所分析的生產(chǎn)能量及工作負(fù)荷量，擬定「綜合工作負(fù)荷表」。4) 根據(jù)制程規(guī)劃，確定工作負(fù)荷量（即決定所需之人力與機(jī)器設(shè)備）。5) 依銷售預(yù)算、成本預(yù)算、生產(chǎn)能量、營業(yè)計(jì)劃及人力配置情形，擬定年度、季別、月別等「生產(chǎn)計(jì)劃表」，依生產(chǎn)計(jì)劃及工作負(fù)荷，安排負(fù)荷規(guī)劃。2. 加班、延遲1) 衡量制程規(guī)劃及負(fù)荷后，若超過負(fù)荷量時(shí)，可考慮用加班方式，加快進(jìn)度與提高產(chǎn)量。2) 若負(fù)荷不夠或無其它更佳之解決方法時(shí)，可由營業(yè)單位人員告知客戶，與之協(xié)議是否可延遲交貨或更改交期。3) 若需加班趕工時(shí)，由生管單位計(jì)劃應(yīng)加班工作人工、時(shí)數(shù)等，經(jīng)核準(zhǔn)后通知現(xiàn)場主管安排加班事宜。4) 將
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