【正文】 制度名稱存貨授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為了明確企業(yè)各部門和相關(guān)崗位在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，確定授權(quán)審批的流程、責(zé)任、權(quán)限、方式及相關(guān)控制措施，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉(zhuǎn)材料等存貨管理的授權(quán)審批事項。第2章存貨采購授權(quán)審批第3條采購計劃審批1．周采購計劃審批（1）周采購計劃的對象為低值易耗品和零星物品。（2）由使用部門或倉庫提出申請，填寫申購單，經(jīng)財務(wù)部審核同意后，由采購部組織人員實施采購。（3）周采購計劃申報的時間為每周四下午5點以前。2．月采購計劃審批（1）月采購計劃的對象為生產(chǎn)中所需的原材料、配件等。（2）由使用部門提出申請，填寫申購單，財務(wù)部審核同意后，報財務(wù)總監(jiān)審核，總裁簽字確認，由采購部組織人員實施采購。（3）月采購計劃的申報時間為每月26日之前。3．年采購計劃審批（1）年采購計劃是企業(yè)對所有需購物資的綜合控制。除了周采購計劃和月采購計劃包含的內(nèi)容外，還包括了設(shè)備的購置、工程的采購及其他物資的采購。（2）年采購計劃的審批程序如下。第3章企業(yè)內(nèi)部控制——存貨3．1存貨授權(quán)審批制度①由使用部門編制本部門采購計劃，報財務(wù)部審核。②財務(wù)部根據(jù)本年度采購預(yù)算和總體預(yù)算的要求，對采購申請報告進行審核，提出審核意見，將申請報告報財務(wù)總監(jiān)復(fù)核。③財務(wù)總監(jiān)復(fù)核財務(wù)部的意見，并在申請報告上附上自己的意見，將申請報告報總裁審批。④總裁根據(jù)財務(wù)部和財務(wù)總監(jiān)的意見，對申請報告作出審批，并簽字確認。⑤采購部組織人員實施采購。4．根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定或企業(yè)規(guī)定需要進行招標采購的，無論金額大小，一律由總裁進行審批，由采購部組織成立招投標小組實施招標采購。第4條采購貨款支付審批流程1．采購貨款支付先由采購部經(jīng)辦人員認真填制付款申請表，對收款單位、付款金額、用途及合同號碼（附合同原件）均要詳細填列，并對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容的真實性及有效性負完全責(zé)任。2．采購部經(jīng)辦人員將付款申請表交采購部負責(zé)人，采購部負責(zé)人對相關(guān)業(yè)務(wù)的合理性、真實性進行審核并簽署意見，然后交財務(wù)部會計審核。3．財務(wù)部會計負責(zé)審核付款申請表的經(jīng)濟內(nèi)容，包括合同、發(fā)票等，簽署意見后交財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，財務(wù)負責(zé)人復(fù)核無誤后簽字報相應(yīng)的審批權(quán)人審批，最后交由出納辦理付款手續(xù)。第5條貨款支付按照相應(yīng)的審批權(quán)限由相應(yīng)審批權(quán)人審批。1．付款金額大于15萬，由董事長審批。2．付款金額在10萬（含）～15萬（含），由總裁審批。3．付款金額少于10萬，由財務(wù)總監(jiān)審批。第3章存貨保管授權(quán)審批第6條存貨保管的授權(quán)審批適用范圍為在庫存貨業(yè)務(wù)開展所涉及的授權(quán)審批事項。第7條存貨在庫期間，原則上不允許非倉庫人員進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫。1．開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點。2．企業(yè)總監(jiān)級以上管理人員對倉庫工作進行檢查。3．倉儲部經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導(dǎo)。4．財務(wù)部工作人員根據(jù)賬實核對工作要求，需進庫核對。第8條除上一條款的規(guī)定以外，其他所有人員進入倉庫均需要特別授權(quán)。授權(quán)程序如下。1．?dāng)M進入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進庫申請單，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。2．倉儲部審核進庫申請單，根據(jù)不同倉庫保管環(huán)境要求分析進庫的合理性和在庫時間的長短，提出審核意見，倉儲部經(jīng)理簽字確認。3．企業(yè)總裁對非本單位人員進入倉庫進行最終審批。在下列情況下，總裁對本單位內(nèi)部人員進入倉庫進行審批。（1）對于普通倉庫，一次進入倉庫人數(shù)超過8個人的。（2）進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。第9條倉庫工作人員對經(jīng)特別授權(quán)批準或其他允許進入存貨保管現(xiàn)場的人員的進入倉庫證明進行審核，確保無違規(guī)審批情況。第10條 倉庫工作人員對入倉人員應(yīng)說明入庫須注意的事項，并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在倉庫保管所允許的范圍內(nèi)。第11條 倉庫工作人員對入倉人員的進入時間、人數(shù)、出倉時間進行記錄并定期匯總，向上級主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。第4章存貨報廢授權(quán)審批第12條 存貨報廢的授權(quán)審批適用于存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價值，需要進行報廢處理的事項。第13條存貨報廢授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)審批和特別授權(quán)審批。第14條以下存貨報廢事項需要進行特別審批。1．單次報廢金額在5000元以上的。2．單件報廢金額在3000—5000元的。3．非正常原因?qū)е碌膱髲U金額在2000—3000元的。第15條常規(guī)授權(quán)審批的流程。1．?dāng)M報廢存貨的使用部門或主管部門填寫報廢申請單，報廢申請單的內(nèi)容包括報廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報廢等。部門負責(zé)人在申請單上簽字確認。2．存貨主管部門對擬報廢存貨進行檢測、檢查，提出報廢意見，并在報廢申請單的相應(yīng)項目中填寫報廢意見。3．企業(yè)財務(wù)部對報廢申請單進行審核，主要是計算報廢成本，確定報廢的合理性，并將計算的報廢成本填寫在報廢申請單的相應(yīng)項目中。4．主管存貨管理的副總或總監(jiān)在報廢申請單上簽字確認。第16條特別授權(quán)審批流程特別授權(quán)審批流程基本上按照上一條款的流程進行，但在以下兩個方面存在不同。1．在對擬報廢存貨進行檢測審查時，根據(jù)需要可以外聘專業(yè)的檢測機構(gòu)或人員參與進行。2．在主管副總或總監(jiān)審核并附上相關(guān)意見后，需報總裁進行最終審批。第5章附則第17條存貨授權(quán)審批應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行，不得超越審批權(quán)限。第18條違反規(guī)定不履行或不完全履行授權(quán)審批的行為，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，進行經(jīng)濟處罰和行政處罰。第19條本制度由行政部主持制定，各部門參與制定，經(jīng)總裁審批簽字后，自年月日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期制度名稱存貨采購控制制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為了加強對企業(yè)存貨采購過程的規(guī)范化管理，確保存貨采購及時完成，特制3．2存貨采購控制制度定本制度。第2條本制度適用于對企業(yè)在開展采購業(yè)務(wù)的過程中所需各類存貨的采購申請和實施過程的控制。第3條存貨采購的類型包括常規(guī)性采購、臨時采購和緊急采購。第4條常備原料和物料由倉儲部門提出申請，非常備原料和緊急采購由使用部門提出申請。第2章存貨使用部門存貨采購申請控制第5條存貨采購申請的提出存貨使用部門填寫《采購申請表》，詳細注明需求設(shè)備或物品的品名、型號、技術(shù)標準、數(shù)量、預(yù)計價格、需求原因、要求到位時間等。第6條存貨需求部門經(jīng)理將《采購申請表》提交給財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)本期預(yù)算及上級經(jīng)理意見審核批準并蓋章。第7條物資需求部門將財務(wù)部批準蓋章的《采購申請表》交給采購部。第8條采購部經(jīng)理指導(dǎo)采購人員根據(jù)《采購申請表》內(nèi)容選擇合適的供應(yīng)商。與供應(yīng)商達成購買意向后，采購部工作人員編寫采購合同。第9條采購部采購人員將采購合同交給物資需求部門，物資需求部門檢驗所購設(shè)備是否是所需設(shè)備，并報本部門經(jīng)理審核簽字。第10條采購部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和總裁根據(jù)各自的審批權(quán)限審批采購合同。第2章倉庫存貨采購申請控制第11條 倉儲部根據(jù)現(xiàn)有存貨的庫存量計算出請購量后，填寫請購單，交采購部、財務(wù)部及主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進行審批。第12條 倉儲部在提出采購申請時，應(yīng)綜合考慮各種材料的采購間隔期和當(dāng)日材料的庫存量，分析確定應(yīng)采購的日期和數(shù)量，或者通過存貨管理系統(tǒng)重新預(yù)測材料需求量以及重新計算安全庫存水平和經(jīng)濟采購批量，據(jù)此進行再采購，降低庫存或?qū)崿F(xiàn)零庫存。第13條 倉儲部在確定采購時點、采購批量時，應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)需求、市場狀況、行業(yè)特征等因素。第4章存貨采購過程控制第14條 采購部憑被批準執(zhí)行的請購單辦理訂貨手續(xù)時，首先必須向多家供應(yīng)商發(fā)出詢價單，獲取報價單后比較供應(yīng)貨物的價格、質(zhì)量標準、可享受折扣、付款條件、交貨時間和供應(yīng)商信譽等有關(guān)資料，初步確定合適的供應(yīng)商并準備談判。第15條采