20xx年企業(yè)內(nèi)部控制制度(已修改)
2025-01-25 05:15 本頁面
【正文】 此資料由網(wǎng)絡(luò)收集而來，如有侵權(quán)請告知上傳者立即刪除。資料共分享，我們負責傳遞知識。企業(yè)內(nèi)部控制制度篇一：大型集團公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編
第一冊：
大型集團公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯
編
目 錄
第1章 企業(yè)內(nèi)部控制——資金
1. 1 資金管理風險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
資金管理風險
資金管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
職責分工與授權(quán)批準
資金管理崗位設(shè)置
資金支付授權(quán)審批制度
貨幣資金授權(quán)審批制度
現(xiàn)金和銀行存款控制
現(xiàn)金收支控制流程
現(xiàn)金清查處理流程
備用金支付控制流程
現(xiàn)金管理控制制度
銀行存款控制流程
銀行存款控制制度
票據(jù)和印章管理
票據(jù)管理規(guī)范
印章管理制度
第2章 企業(yè)內(nèi)部控制——采購
采購管理風險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
采購管理風險
采購管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
職責分工與授權(quán)批準
采購管理崗位設(shè)置
采購授權(quán)審批制度
請購與審批控制
采購計劃編制流程
采購申請審批流程
采購申請審批制度
采購預(yù)算管理制度
采購與驗收控制
采購詢價比價流程
供應(yīng)商選擇流程
供應(yīng)商評定流程
購貨合同簽訂流程
采購驗收控制流程
采購控制制度
驗收管理制度
付款控制
付款審批流程
退貨管理流程
付款控制制度
應(yīng)付賬款管理制度
第3章 企業(yè)內(nèi)部控制——存貨
3．1 存貨管理風險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)
存貨管理風險
存貨管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
職責分工與授權(quán)批準
存貨授權(quán)審批制度
驗收與保管控制
存貨采購管理流程
存貨采購控制制度
驗收與保管控制
外購存貨驗收流程
自制存貨驗收流程
存貨儲存管理制度
倉庫調(diào)撥管理規(guī)定
領(lǐng)用與發(fā)出控制
材料領(lǐng)用工作流程
存貨領(lǐng)用管理制度
存貨發(fā)放管理制度
盤點與處置控制
存貨盤點管理制度
廢損存貨管理制度
存貨核算工作規(guī)范
第4章 企業(yè)內(nèi)部控制——銷售
銷售管理風險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
銷售管理風險
銷售管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制
職責分工與授權(quán)批準
銷售管理崗位設(shè)置
銷售授權(quán)審批制度
銷售與發(fā)貨控制
銷售業(yè)務(wù)控制流程
客戶信用等級控制流程
銷售合同訂立控制流程
銷售合同執(zhí)行控制流程
銷售發(fā)貨控制流程
銷售退回控制流程
客戶信用管理制度
銷售合同管理制度
發(fā)貨、退貨管理制度
收款控制
預(yù)付款結(jié)算控制流程
延期付款審核控制流程
應(yīng)收賬款催收控制流程
預(yù)期賬款回收控制流程
貨款回收管理制度
篇二：企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計
企業(yè)內(nèi)部控制制度
一、 企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本內(nèi)容
（1） 貨幣資金的內(nèi)部控制制度
（2） 實物資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度
（3） 采購與付款的內(nèi)部控制制度
（4） 銷售與收款的內(nèi)部控制制度
（5） 財務(wù)報表的內(nèi)部控制制度
二、 企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的原則
總體性原則
（1） 合法性原則
（2） 全面性原則
（3） 重要性原則
（4） 有效性原則
（5） 制衡性原則
（6） 適應(yīng)性原則
（7） 成本效益原則
具體原則
（1） 權(quán)力與責任對等原則
（2） 不相容職務(wù)相分離的原則
（3） 崗位設(shè)置效率原則
（4） 回避原則
貨幣資金內(nèi)部控制制度：
一、 貨幣資金內(nèi)部控制的內(nèi)容
第一：職責分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當明確，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當科學合理。
第二：現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對、清理應(yīng)當嚴格有效，現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應(yīng)當按規(guī)定嚴格執(zhí)行進行貨幣
二、資金內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則
崗位分工和職務(wù)分離原則
嚴格授權(quán)批準控制的原則
嚴格遵循規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的原則
（一） 貨幣資金業(yè)務(wù)控制程序
現(xiàn)金業(yè)務(wù)控制程序
1）授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)企業(yè)應(yīng)當建立現(xiàn)金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的
職責權(quán)限，確保辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
2）企業(yè)取得的現(xiàn)金收入時應(yīng)及時天之原始憑證入賬，不得帳外設(shè)帳，嚴禁收款
不入賬：企業(yè)借出款項必須執(zhí)行嚴格的審核批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。有關(guān)經(jīng)辦人員在現(xiàn)金收支憑證上簽字，據(jù)以作為收付現(xiàn)金的書面證明。
3）審核原始憑證。會計部門的會計主管人員或指定的分管會計負責的人員對收
到的有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)原始憑證進行審核。對于不符合規(guī)定的憑證，可拒不受理或責成經(jīng)辦人員補辦。
4）編制記賬憑證。分管會計根據(jù)審核后的原始憑證，填制相關(guān)憑證，簽章后通
知辦理現(xiàn)金收支事項。
5）收付現(xiàn)金。出納人員復(fù)核收付幾張憑證及原始憑證，按憑證上所列金額收付
現(xiàn)金，并在憑證上加蓋“收訖”，“付訖”戳記。
6）復(fù)核記賬憑證?；巳藛T或指定人員審查收賬憑證及付款憑證。審查合格后
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